El trabajo autónomo en los Países Bajos ofrece más libertad que el empleo regular, pero también conlleva más responsabilidades. Tienes que almacenar recibos y cumplir con los plazos de declaración. Y debes comprender qué pagos aceptar, seguir y qué quiere la agencia fiscal. A continuación, se muestra una guía para declarar una devolución de impuestos al valor agregado (IVA) mientras trabajas por cuenta propia en los Países Bajos, desde comprender lo que debes hasta cumplir con la normativa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Los autónomos sin empleados pagan IVA en los Países Bajos?
  
• ¿Qué tipos de IVA se aplican a los servicios por cuenta propia?
  
• ¿Cómo funciona la facturación del IVA para los autónomos sin empleados?
  
• ¿Cómo se presenta una declaración de IVA como autónomo?
  
• ¿Cuándo puedes obtener un reembolso del IVA como autónomo sin empleados?
  
• Cómo ayuda Stripe con los impuestos
  

¿Los autónomos sin empleados pagan IVA en los Países Bajos?

Los autónomos en los Países Bajos, conocidos como ZZP’ers, pagan IVA. A diferencia del impuesto sobre las ventas, el IVA es un impuesto indirecto que se aplica a las compras en cada etapa de la cadena de suministro, no solo cuando se realiza la venta final al cliente. Si eres un autónomo sin empleados, generalmente se espera que cobres IVA en tus facturas desde el momento en que comienzas a hacer negocios. El IVA que cobras sobre las ventas es dinero que cobras en nombre del Gobierno. Lo agregas a tus facturas, realizas un seguimiento y lo remites a través de tu declaración de IVA. Pero puedes deducir el IVA que has pagado en los gastos de tu empresa.

Debe manejar el IVA, a menos que se aplique una de dos excepciones a tu empresa:

• Esquema de pequeñas empresas (kleineondernemersregeling o KOR): si tu facturación anual no supera los €20,000, puedes optar por el KOR, que te exime de cobrar IVA o declarar devoluciones. A cambio, no puedes reclamar el IVA de los gastos de tu empresa. Es más simple, pero solo vale la pena si tus costos son bajos.
  
• Servicios exentos del IVA: ciertos servicios, incluidos la atención médica, la educación y algunos trabajos financieros, están exentos del IVA.
  

¿Qué tipos de IVA se aplican a los servicios por cuenta propia?

No hay una tasa especial de IVA para autónomos o titulares de empresas individuales. Simplemente, carga la tarifa que se aplica a lo que estás vendiendo. En los Países Bajos, haytres tasas de IVA y cuál utilizas depende del tipo de servicio o producto que ofreces:

• Tasa estándar (21 %): si eres diseñador, desarrollador, consultor, entrenador o creativo autónomo que vende servicios a clientes holandeses, esta es probablemente tu tarifa de IVA. La tasa difiere solo si tu empresa encaja explícitamente en una de las categorías reducidas o exenciones.
  
• Tasa reducida (9 %): esta tarifa se aplica a servicios tales como peluquería, ciertos trabajos de reparación (por ejemplo, arreglo de bicicletas o zapatos) y trabajos de pintura y yeso en casas. También se aplica a bienes, como libros, alimentos y medicinas. Comprueba las listas facilitadas por la autoridad fiscal holandesa si crees que tu trabajo puede calificar.
  
• Tasa cero (0 %): si facturas a clientes fuera de la UE por servicios o bienes, normalmente aplicarás la tasa cero. Necesitarás evidencia de la ubicación del cliente y la naturaleza del servicio para respaldarlo, si se te solicita. Aún puedes reclamar el IVA sobre tus gastos relacionados si vendes bienes o servicios de tasa cero.
  
• Exenciones del IVA: los servicios exentos del IVA incluyen atención médica, educación, finanzas y seguros. Si una de estas exenciones legales se aplica a tu empresa, no cobrarás el IVA ni lo reclamarás en tus gastos.
  

En caso de duda, consulta con la agencia fiscal o un asesor local.

¿Cómo funciona la facturación del IVA para los autónomos sin empleados?

Una vez que estés registrado para el IVA en los Países Bajos, tus facturas deben cumplir con requisitos legales específicos. Esto es lo que debe incluir toda factura que cumpla con el IVA:

• Tu nombre completo o el nombre de la empresa, dirección, número de identificación de IVA y tu número de registro de empresa
  
• El nombre completo y la dirección de tu cliente
  
• Un número de factura único y secuencial
  
• La fecha en que se envió la factura
  
• Una descripción del trabajo y las horas o unidades proporcionadas
  
• La fecha en que se proporcionaron los bienes o servicios
  
• La tasa de IVA, el monto del IVA y el total, incluido el IVA
  

Si en tu factura falta esta información, corres el riesgo de incumplimiento. Tu cliente también podría volver a solicitar una versión corregida para poder reclamar su IVA ingresado.

Si tus bienes o servicios están exentos de IVA, anótalo y anota el motivo de la exención (por ejemplo, «IVA exento según KOR»).

Aquí hay algunas otras reglas para recordar:

• Estás obligado a enviar facturas antes del día 15 del mes posterior a la prestación del servicio. Por ejemplo, el trabajo terminado en abril debe facturarse antes del 15 de mayo. Muchos autónomos facturan de inmediato o al final del mes.
  
• Según la ley holandesa, debes conservar tus facturas y todos los registros de la empresa durante al menos siete años. No es necesario que estén en papel (lo digital sirve), pero deben ser accesibles y estar bien organizados en caso de una auditoría.
  

Puedes utilizar un software de facturación para facilitar todo esto. Puedes generar automáticamente números de factura secuenciales, calcular el IVA e incluir todos los campos obligatorios. Stripe Invoicing, por ejemplo, puede agregar tarifas de IVA, incluir tu ID de IVA y permitirte detallar los servicios.

¿Cómo se presenta una declaración de IVA como autónomo?

La presentación de tu declaración de IVA es la forma de mostrar a la agencia fiscal holandesa qué IVA cobraste y qué IVA pagaste. Los autónomos sin empleados generalmente presentan su declaración trimestralmente, aunque a algunos se les asignan plazos de declaración mensuales o anuales según sus ingresos o historiales de reembolso. La agencia fiscal establece la cadencia cuando te registras.

Así es como funciona el proceso:

Mantén tus registros actualizados

Necesitarás totales para lo siguiente:

• IVA que cobraste a los clientes (es decir, IVA de salida)
  
• IVA que pagaste sobre los gastos de la empresa (es decir, IVA de entrada)
  

Realiza un seguimiento de esto en una hoja de cálculo o mediante software de contabilidad. Muchos autónomos transfieren el IVA que cobran a una cuenta separada de inmediato para evitar gastar lo que finalmente deberán.

Inicia sesión en el portal de impuestos

Puedes presentar tu solicitud en línea a través del portal Mijn Belastingdienst Zakelijk. Los propietarios únicos pueden iniciar sesión con DigiD. BV —el equivalente holandés de las sociedades de responsabilidad limitada— necesita una identificación electrónica diferente, conocida como eHerkenning. Para los contribuyentes trimestrales, la declaración vence el último día del mes después de que finaliza el trimestre (por ejemplo, una declaración del primer trimestre vence el 30 de abril).

Completa la declaración

Ingresarás lo siguiente:

• Total de ventas e IVA recaudado (dividido por tasa)
  
• IVA total sobre los gastos que reclamas
  

Luego, calcula la diferencia. Si cobraste €1,050 de IVA y pagaste €210 en gastos de la empresa, debes €840. Si pagaste más IVA de entrada que el que cobraste de salida, recibirás un reembolso. Incluye las ventas transfronterizas de la UE o con tipo cero, si corresponde, y declara el cobro revertido del IVA cuando sea relevante.

Incluso si no tuviste ventas ni gastos, aún debes presentar una declaración cero. Omitirlo desencadena una factura fiscal estimada y posibles sanciones.

Paga lo que debes

Una vez que presentes la declaración, debes transferir el dinero a la autoridad fiscal holandesa, el Belastingdienst, con la referencia de pago correcta. El pago vence el mismo día que la fecha límite de la declaración. Si no lo haces, es posible que debas pagar una multa o intereses.

Guarda tus documentos de respaldo

No cargas recibos, pero debes conservarlos durante al menos 7 años (10 para bienes raíces). Guarda copias de tu declaración y las facturas de respaldo en caso de una auditoría.

Informa el IVA de las ventas a países de la UE

Si tus ventas abarcan varios países de la UE, debes declarar el IVA que cobras en cada una de ellas. Puedes hacerlo en un solo lugar a través de la ventanilla única (OSS).

Stripe Tax ayuda a simplificar el proceso de declaración. Puedes calcular automáticamente el IVA que debes cobrar en función del lugar y tipo de producto, y generar informes que agilicen la devolución de la declaración.

¿Cuándo puedes obtener un reembolso del IVA como autónomo sin empleados?

Obtienes un reembolso del IVA cuando el IVA que has pagado por gastos de la empresa es mayor que el IVA que has cobrado a los clientes durante un período de declaración fiscal. Esto es común cuando estás comenzando, inviertes en equipos o haces mucho trabajo internacional o de tasa cero.

Aquí es cuando generalmente ocurren los reembolsos.

Gastaste más de lo que ganaste

Los autónomos en etapa inicial a menudo acumulan costos antes de que aumenten los ingresos. Tal vez compraste una computadora portátil, un software o una configuración de oficina, pero los ingresos por clientes fueron pocos ese trimestre. Si tu IVA de entrada supera a tu IVA de salida, recibirás un reembolso.

Trabajas principalmente con clientes fuera de la UE

Las ventas a clientes no pertenecientes a la UE a menudo se gravan al 0 %. Eso significa que no cobras IVA, pero aun así puedes reclamar el IVA en tus gastos empresariales holandeses. Si todo tu trimestre está lleno de exportaciones con tasa cero, pero pagaste el IVA en varios gastos de la empresa, es probable que recibas un reembolso.

Emites una factura de crédito

Si reembolsaste a un cliente y ya enviaste el IVA en esa venta, puedes ajustarlo en la próxima declaración. No siempre resuelta a tu favor obtener un reembolso, pero esto reducirá lo que debes y, a veces, hará que el saldo sea negativo.

Vendes a la tasa reducida, pero compras a la tasa estándar

Si prestas servicios con el tipo de IVA reducido del 9 % (por ejemplo, determinados trabajos creativos o de reparación), pero la mayoría de las compras de tu empresa están gravadas con un 21 %, es posible que el IVA de entrada supere al IVA de salida.

Si tu saldo de IVA es negativo, el proceso de reembolso se activa automáticamente. Asegúrate de que la agencia fiscal tenga tu información bancaria correcta en el archivo. Depositará el reembolso en un plazo de pocas semanas después de la fecha límite de devolución. Si debes impuestos atrasados o multas, la autoridad fiscal los deducirá. De lo contrario, obtendrás el monto total.

Si constantemente presentas reembolsos, la agencia fiscal podría investigarte. Asegúrate de que tus registros estén completos, especialmente para trabajos internacionales con tasa cero o grandes inversiones iniciales. Si la oficina solicita pruebas, deberás respaldar los números con facturas y recibos.

Cómo ayuda Stripe con los impuestos

Stripe Tax puede simplificar el cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro fiscal establecido en función de tus transacciones de Stripe. También calcula y recauda el IVA automáticamente en bienes y servicios físicos y digitales. Puedes integrar Stripe Tax en una sola línea de código, a través del Dashboard de Stripe o utilizando la interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: identifica dónde necesitas cobrar impuestos según tus transacciones de Stripe. Después de registrarte, se tarda unos segundos en activar el cobro de impuestos en un nuevo país.
  
• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros de impuestos globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud, ahorrando tiempo y simplificando el cumplimiento de la normativa local.
  
• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y cobra la cantidad correcta de impuestos adeudados sin importar qué o dónde vendas. Es compatible con cientos de productos y servicios y se mantiene actualizado sobre las reglas de impuestos y los cambios de tarifas.
  
• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración, por lo que sus presentaciones globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus presentaciones para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.
  

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