Le travail en tant que travailleur indépendant aux Pays-Bas offre plus de liberté qu'un emploi régulier, mais il s'accompagne également de plus de responsabilités. Vous devez conserver les reçus et respecter les délais de déclaration. Et vous devez comprendre ce qu'il faut débiter, ce qu'il faut filière et ce que le administration fiscale attend de vous. Vous trouverez ci-dessous un guide pour remplir une déclaration de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en tant que travailleur indépendant aux Pays-Bas - de la compréhension de ce que vous devez à la mise en conformité.

Qu'y a-t-il dans cet article ?

• Les ZZP paient-ils la TVA aux Pays-Bas ?
  
• Quels sont les taux de TVA appliqué aux indépendants ?
  
• Comment fonctionne l'Invoicing de la TVA pour les ZZP ?
  
• Comment déposer une déclaration de TVA en tant que travailleur indépendant ?
  
• Quand pouvez-vous obtenir un remboursement de la TVA en tant que ZZP ?
  
• Comment Stripe peut aider à taxer
  

Les ZZP paient-ils la TVA aux Pays-Bas ?

Aux Pays-Bas, les travailleurs indépendants, connus sous le nom de ZZP, paient la TVA. Contrairement à la taxe sur les ventes, la TVA est un impôt indirect qui s'applique aux achats à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement, et pas seulement au moment de la vente finale au client. Si vous êtes un ZZP, vous êtes généralement censé débiter la TVA sur vos factures dès le début de votre activité. La TVA que vous débitez sur vos ventes est de l'argent que vous recouvrez pour le compte de l'État. Vous l'ajoutez à vos factures, vous en assurez le suivi et vous la reversez par le biais de votre déclaration de TVA. Mais vous pouvez déduire la TVA que vous avez payée de vos dépenses professionnelles.

Vous devez traiter la TVA, sauf si l'une des deux exceptions s'applique à votre entreprise :

• Régime de micro-entreprise (kleineondernemersregeling ou KOR) : si votre chiffre d'affaires annuel n'excède pas 20 000 €, vous pouvez opter pour le régime KOR, qui vous dispense de débiter la TVA et de remplir des déclarations. En contrepartie, vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles. C'est plus simple, mais cela ne vaut la peine que si vos coûts sont faibles.
  
• Prestations des services exonérés de TVA : certains services, notamment les soins de santé, l'éducation et certaines activités financières, sont exonérés de la TVA.
  

Quels sont les taux de TVA applicables aux travailleurs indépendants ?

Il n'existe pas de taux de TVA spécial pour les indépendants ou les propriétaires d'entreprises individuelles. Vous débitez simplement le taux qui s'applique à ce que vous vendez. Aux Pays-Bas, il existe trois taux de TVA, et celui que vous utilisez dépend du type de service ou de produit que vous fournissez :

• Taux standard (21 %) : si vous êtes un indépendant en tant que designer, développeur, consultant, coach ou créatif qui vend des services à des clients néerlandais, vous êtes assujetti à la TVA. Le taux ne diffère que si votre entreprise entre explicitement dans l'une des catégories réduites ou des exemptions.
  
• Taux réduit (9 %) : ce taux s'applique aux prestations de services tels que la coiffure, certains travaux de réparation (par exemple, réparation de vélos ou de chaussures) et les travaux de peinture et de plâtre dans les maisons. Il s'applique également aux biens tels que les livres, la nourriture et les médicaments. Vérifiez à nouveau les listes fournies par l'administration fiscale néerlandaise si vous pensez que votre travail peut être pris en compte.
  
• Taux zéro (0 %) : Si vous facturez des prestations de services ou des biens à des clients situés en dehors de l'UE, vous appliquerez généralement le taux zéro. Si on vous le demande, vous devrez fournir une preuve de la localisation du client et de la nature du service. Vous pouvez toujours récupérer la TVA sur vos dépenses connexes si vous vendez des biens ou des prestations de services à taux zéro.
  
• Exonérations de la TVA : Les prestations de services exonérés de la TVA comprennent les soins de santé, l'éducation, la finance et l'assurance. Si l'une de ces exonérations légales s'applique à votre entreprise, vous ne débitez pas la TVA et vous ne pouvez pas la récupérer sur vos dépenses.
  

En cas de doute, renseignez-vous auprès du bureau des taxations ou d'un conseiller local.

Comment fonctionne la facturation de la TVA pour les ZZP ?

Une fois que vous êtes enregistré pour la TVA aux Pays-Bas, vos factures doivent répondre à des exigences légales spécifiques. Voici ce que doit contenir toute facture conforme à la TVA :

• Votre nom complet ou votre raison sociale, votre adresse, Numéro d'identification TVA, et votre numéro de registre du commerce.
  
• Nom et adresse complète de votre client
  
• Un numéro de facture unique et séquentiel
  
• La date d'envoi de la facture
  
• une description du travail et des heures ou unités fournies
  
• La date à laquelle les biens ou les services ont été fournis
  
• Le taux de TVA, le montant de la TVA et le total TTC
  

Si l'une de ces informations manque sur votre facture , vous risquez la non-conformité. Votre client pourrait également vous demander une version corrigée afin de pouvoir réclamer la TVA en amont.

Si vos biens ou services sont exonérés de la TVA, notez-le et indiquez la raison de l'exonération (par exemple, « TVA exonérée en vertu de la KOR »).

Voici quelques autres règles à retenir :

• Vous êtes tenu d’envoyer vos factures au plus tard le 15 du mois suivant la prestation du service. Par exemple, un travail terminé en avril doit être facturé au plus tard le 15 mai. De nombreux free-lances facturent tout de suite ou à la fin du mois.
  
• Selon la loi néerlandaise, vous devez conserver vos factures - et tous les documents commerciaux -pendant au moins 7 ans. Il n'est pas nécessaire de les conserver sur papier (les documents numériques sont parfaits), mais ils doivent être accessibles et bien organisés en cas d'audit.
  

Un logiciel d'Invoicing peut vous faciliter la tâche. Il peut générer automatiquement des numéros de facture séquentiels, calculer la TVA et inclure tous les champs obligatoires. Stripe Invoicing, par exemple, peut ajouter des taux de TVA, inclure votre numéro de TVA et vous permettre de détailler les prestations des services.

Comment déposer une déclaration de TVA en tant que travailleur indépendant ?

C'est en remplissant votre déclaration de TVA que vous montrez au fisc néerlandais la TVA que vous avez débitée et celle que vous avez payée. Les contribuables ZZP déposent généralement leur déclaration tous les trimestres, mais certains se voient attribuer des échéances mensuelles ou annuelles en fonction de leur historique de recettes ou de remboursements. Le bureau des taxations fixe la cadence lorsque vous inscrivez.

Voici comment fonctionne le processus.

Tenez vos dossiers à jour

Vous aurez besoin des totaux suivants

• la TVA que vous avez débitée aux clients (c'est-à-dire la TVA en aval)
  
• la TVA que vous avez payée sur les dépenses professionnelles (c'est-à-dire la TVA en amont)
  

Suivez-les sur une feuille de calcul ou à l'aide du logiciel de compte . De nombreux travailleurs indépendants transfèrent immédiatement la TVA qu'ils recouvrent sur un compte séparé afin d'éviter de dépenser ce qu'ils finiront par devoir.

Connectez-vous au portail fiscal

Vous pouvez déposer votre demande en ligne sur le portail Mijn Belastingdienst Zakelijk. Les propriétaires uniques peuvent se connecter avec DigiD. Les BV- l'équivalent néerlandais des sociétés à responsabilité limitée - ont besoin d'une identification électronique différente, appelée eHerkenning. Pour les déclarants trimestriels, la déclaration doit être remise le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre (par exemple, une déclaration pour le premier trimestre doit être remise le 30 avril).

Remplir la déclaration

Vous entrerez :

• Total des ventes et de la TVA recouvrée (par taux)
  
• Total de la TVA sur les dépenses dont vous demandez le remboursement
  

Calculez ensuite la différence. Si vous avez débité 1,050 € de TVA et payé 210 € de frais professionnels, vous devez 840 €. Si vous avez payé plus de TVA en amont que vous n'en avez débité en aval, vous obtiendrez un remboursement. Incluez les ventes détaxées ou transfrontalières de l'UE, le cas échéant, et déclarez la TVA soumise à l’auto-liquidation ,si nécessaire.

Même si vous n'avez réalisé aucune vente et n'avez engagé aucune dépense, vous devez tout de même remplir une déclaration fiscale. Si vous ne le faites pas, vous risquez de recevoir un avis d'imposition estimatif et d'éventuelles pénalités.

Payez ce que vous devez

Une fois la déclaration déposée, vous devez transférer l'argent à l'administration fiscale néerlandaise, le Belastingdienst, avec la bonne référence de paiement. Le paiement doit être effectué le jour même de la date limite de dépôt de la déclaration. Si vous ne le faites pas, vous risquez de devoir payer une amende ou des intérêts.

Conservez vos documents de sauvegarde

Vous ne devez pas télécharger les reçus, mais vous devez les conserver pendant au moins 7 ans (10 ans pour les biens immobiliers). Conservez des copies de votre déclaration et des factures justificatives en cas de contrôle.

Déclarer la TVA sur les ventes aux pays de l'UE

Si vos ventes couvrent plusieurs pays de l'UE, vous devez déclarer la TVA que vous recouvrez dans chacun d'entre eux. Vous pouvez le faire en un seul endroit sur le site One Stop Shop (OSS).

Stripe Tax peut vous aider à simplifier le processus de déclaration. Il peut calculer automatiquement la TVA que vous devez recouvrer en établi de l'emplacement et du type de produit, et générer des rapports qui rendent le dépôt des déclarations beaucoup plus rapide.

Quand pouvez-vous obtenir un remboursement de la TVA en tant que travailleur indépendant ZZP ?

Vous obtenez un remboursement de la TVA sur lorsque la TVA que vous avez payée sur vos dépenses professionnelles est supérieure à la TVA que vous avez débitée à vos clients au cours d'une période de déclaration. Cette situation est fréquente lorsque vous débutez, que vous investissez dans des équipements ou que vous effectuez beaucoup de travaux détaxés ou internationaux.

Voici à quel moment les remboursements sont généralement effectués.

Vous avez dépensé plus que vous n'avez gagné

En début de carrière, les indépendants accumulent souvent des coûts avant que leurs revenus n'augmentent. Vous avez peut-être acheté un ordinateur portable, un logiciel ou une installation de bureau, mais vos revenus ont été faibles ce trimestre-là. Si votre TVA en amont est supérieure à votre TVA en aval, vous bénéficiez d'un remboursement.

Vous travaillez principalement avec des clients en dehors de l'UE.

Les ventes aux clients non européens sont souvent taxées à 0 %. Cela signifie que vous ne débitez pas de TVA, mais que vous pouvez toujours récupérer la TVA sur vos dépenses entreprise néerlandaises . Si votre trimestre entier est rempli d'exportations détaxées mais que vous avez payé la TVA sur divers frais professionnels, vous obtiendrez probablement un remboursement.

Vous émettez une facture de crédit

Si vous avez remboursé un client et que vous avez déjà soumis la TVA sur cette vente, vous pouvez l'ajuster dans la prochaine déclaration. Vous n'obtiendrez pas toujours un remboursement, mais cela diminuera ce que vous devez et rendra parfois le solde négatif.

Vous vendez au taux réduit mais achetez au taux normal

Si vous fournissez des services au taux de TVA réduit de 9 % (par exemple, certains travaux de création ou de réparation) mais que la plupart de vos achats professionnels sont taxés à 21 %, il est possible que votre TVA en amont dépasse votre TVA en aval.

Si votre solde de TVA est négatif, la procédure de remboursement s'active automatiquement. Assurez-vous que le bureau des taxations dispose de vos coordonnées bancaires correctes. Il déposera le remboursement, généralement quelques semaines après la date limite de déclaration. Si vous devez des arriérés d'impôts ou des pénalités, l'administration fiscale les déduira en premier. Dans le cas contraire, vous recevrez le montant total.

Si vous demandez régulièrement des remboursements, le bureau des impôts pourrait enquêter. Veillez à ce que vos dossiers soient complets, en particulier pour les travaux internationaux détaxés ou les investissements initiaux importants. Si l'administration fiscale vous demande des preuves, vous devrez étayer vos chiffres par des factures et des reçus.

Comment Stripe peut aider à taxer

Stripe Tax peut simplifier la conformité fiscale afin que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise. Il vous aide à surveiller vos obligations et vous alerte lorsque vous dépassez un seuil d'inscription à la taxe en fonction de vos transactions Stripe. Il calcule et recouvre également la TVA automatiquement sur les biens et services physiques et numériques. Vous pouvez intégrer Stripe Taxer avec une seule ligne de code, via le tableau de bord Stripe ou en utilisant l'interface de programmation d'applications (API).

Retrouvez ci-dessous les avantages de Stripe Tax.

• Comprendre où s'inscrire et collecter des taxes : voir où vous devez collecter des taxes en fonction de vos transactions Stripe. Après votre inscription, quelques secondes suffisent pour activer le recouvrement des taxes dans un nouveau pays.
  
• S'inscrire pour payer des taxes : laissez Stripe gérer vos inscriptions fiscales mondiales et vous pouvez bénéficier d'un processus simplifié qui pré-remplit les détails de la demande - ce qui vous permet de gagner du temps et de simplifier la conformité aux réglementations locales.
  
• Recouvrer les taxes automatiquement : Stripe Tax calcule et recouvre le montant exact des taxes dues, quels que soient le produit et l'endroit où vous vendez. Il prend en charge des centaines de produits et services et reste à jour sur les règles fiscales et les changements de taux de taxe.
  
• Simplifier les déclarations : Stripe Tax s'intègre avec partenaires de déclaration facilement pour que vos déclarations mondiales soient exactes et opportunes. Laissez nos partenaires gérer vos déclarations pour que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.
  

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