Il lavoro autonomo nei Paesi Bassi offre più libertà rispetto al lavoro regolare, ma comporta anche maggiori responsabilità. È necessario conservare le ricevute e rispettare le scadenze delle dichiarazioni. Inoltre, devi capire cosa far pagare, di cosa tener traccia e cosa ti richiede l'ufficio tributario. Di seguito è riportata una guida per compilare una dichiarazione di rimborso dell'Imposta sul valore aggiunto (IVA) come lavoratore autonomo nei Paesi Bassi, dalla comprensione di ciò che devi pagare al mantenimento della conformità.

Contenuto dell'articolo

• I lavoratori autonomi pagano l'IVA nei Paesi Bassi?
  
• Quali aliquote IVA si applicano ai servizi dei lavoratori autonomi?
  
• Come funziona la fatturazione IVA per i lavoratori autonomi?
  
• Come puoi presentare la dichiarazione IVA come lavoratore autonomo?
  
• Quando puoi ottenere un rimborso IVA come lavoratore autonomo?
  
• In che modo Stripe può aiutare con le tasse
  

I lavoratori autonomi pagano l'IVA nei Paesi Bassi?

I lavoratori autonomi nei Paesi Bassi, detti ZZP'er, pagano l'IVA. A differenza dell'imposta sulle vendite, l'IVA è un'imposta indiretta che viene applicata agli acquisti in ogni fase della catena di approvvigionamento, non solo quando si effettua la vendita finale al cliente. Se sei un lavoratore autonomo di solito ci si aspetta che addebiti l'IVA sulle tue fatture dall'inizio dell'attività. L'IVA che addebiti sulle vendite è denaro che riscuoti per conto del governo. Lo aggiungi alle tue fatture, ne tieni traccia e lo versi con la tua dichiarazione IVA. Puoi comunque detrarre l'IVA che hai pagato sulle tue spese aziendali.

Devi gestire l'IVA, a meno che alla tua attività non si applichi una delle due eccezioni:

• Regime per piccole imprese (kleineondernemersregeling o KOR): se il tuo fatturato annuo non supera i 20.000 €, puoi aderire al KOR, che ti esenta dall'addebitare l'IVA o dichiarare rimborsi. In cambio, non puoi recuperare IVA sulle spese aziendali. È più semplice, ma ne vale la pena solo se i costi sono bassi.
  
• Servizi esenti da IVA: alcuni servizi, tra cui l'assistenza sanitaria, la formazione e alcune attività finanziarie, sono esenti da IVA.
  

Quali aliquote IVA si applicano ai servizi dei lavoratori autonomi?

Per i liberi professionisti o i proprietari di attività individuali non è prevista un'aliquota IVA speciale. Devi solo addebitare l'aliquota che si applica a ciò che stai vendendo. Nei Paesi Bassi, ci sono tre aliquote IVA e quella che utilizzi dipende dal tipo di servizio o prodotto che stai fornendo:

• Aliquota standard (21%): Se sei un designer freelance, uno sviluppatore, un consulente, un allenatore o un creativo che vende servizi a clienti olandesi, questa è probabilmente la tua aliquota IVA. L'aliquota differisce solo se la tua attività rientra esplicitamente in una delle categorie ridotte o esenti.
  
• Aliquota ridotta (9%): questa aliquota si applica a servizi come i parrucchieri, alcuni lavori di riparazione (ad esempio, la riparazione di biciclette o scarpe) e lavori di imbiancatura e intonacatura di case. Si applica anche a beni come libri, cibo e medicine. Controlla gli elenchi forniti dall'autorità fiscale olandese se pensi che il tuo lavoro possa rientrare in quelle qualifiche.
  
• Aliquota zero (0%): se fatturi servizi o beni a clienti al di fuori dell'UE, in genere applicherai l'aliquota zero. Per supportarla avrai bisogno di una prova della posizione del cliente e della natura del servizio, se richiesto. Se vendi beni o servizi a tasso zero puoi comunque recuperare l'IVA sulle spese correlate.
  
• Esenzioni IVA: i servizi esenti da IVA includono sanità, formazione, finanza e assicurazioni. Se una di queste esenzioni di legge si applica alla tua attività, non addebiti l'IVA e non recuperi l'IVA sulle tue spese.
  

In caso di dubbio, rivolgiti all'ufficio tributario o a un consulente locale.

Come funziona la fatturazione IVA per i lavoratori autonomi?

Una volta effettuata la registrazione ai fini IVA nei Paesi Bassi, le fatture devono soddisfare specifici requisiti di legge. Ecco cosa deve includere ogni fattura conforme all'IVA:

• Nome completo o ragione sociale, indirizzo, numero di partita IVA, e numero del registro attività
  
• Nome completo e indirizzo del tuo cliente
  
• Un numero di fattura univoco e sequenziale
  
• La data di invio della fattura
  
• Una descrizione del lavoro e delle ore o unità fornite
  
• La data in cui i beni o i servizi sono stati forniti
  
• Aliquota IVA, importo dell'IVA e totale comprensivo di IVA
  

Se nella tua fattura manca qualcuna di queste informazioni, rischi la non conformità. Il tuo cliente potrebbe anche richiedere una versione corretta in modo da poter scaricare l'IVA a monte.

Se i tuoi beni o servizi sono esenti da IVA, prendine nota e indica il motivo dell'esenzione (ad esempio, "Esente IVA in base a KOR").

Ecco alcune altre regole da ricordare:

• Sei tenuto a inviare le fatture entro il 15 del mese successivo alla fornitura del servizio. Ad esempio, un lavoro terminato ad aprile deve essere fatturato entro il 15 maggio. Molti freelance fatturano subito o alla fine del mese.
  
• Secondo la legge olandese, devi conservare le fatture e tutti i registri dell'attività per almeno sette anni. Non è necessario che siano cartacei (il digitale va bene), ma devono essere accessibili e ben organizzati in caso di revisione.
  

Per semplificare tutto questo puoi utilizzare un software di fatturazione. Questo può generare automaticamente i numeri di fattura sequenziali, calcolare l'IVA e includere tutti i campi richiesti.Stripe Invoicing, ad esempio, può aggiungere le aliquote IVA, includere la tua partita IVA e permetterti di dettagliare i servizi.

Come puoi presentare la dichiarazione IVA come lavoratore autonomo?

La presentazione della dichiarazione IVA è il modo in cui mostri all'ufficio tributario olandese quanta IVA hai addebitato e quanta IVA hai pagato. I lavoratori autonomi in genere la presentano trimestralmente, anche se ad alcuni vengono assegnate scadenze mensili o annuali per la dichiarazione, a seconda della cronologia di ricavi o rimborsi. L'ufficio tributario stabilisce la cadenza al momento della registrazione.

Ecco come funziona la procedura.

Mantieni aggiornati i tuoi registri

Avrai bisogno dei totali di:

• IVA addebitata ai clienti (cioè IVA in uscita)
  
• IVA pagata per spese aziendali (cioè IVA in entrata)
  

Tienine traccia su un foglio di calcolo o con un software di contabilità. Molti freelance spostano immediatamente l'IVA che riscuotono in un conto separato per evitare di spendere ciò che dovranno pagare.

Accedi al portale del fisco

È possibile registrarsi online tramite il portale Mijn Belastingdienst Zakelijk. I proprietari individuali possono accedere con DigiD. Le BV, equivalente olandese delle società a responsabilità limitata, devono avere un numero di identificazione elettronica diverso, noto come eHerkenning. Per che effettua dichiarazioni trimestrali, la dichiarazione deve essere presentata l'ultimo giorno del mese successivo alla fine del trimestre (ad esempio, la dichiarazione del 1° trimestre è prevista per il 30 aprile).

Compila il rimborso

Immetterai:

• Totale vendite e IVA riscossa (suddivise per aliquota)
  
• IVA totale sulle spese di cui chiedi il rimborso
  

Quindi, calcola la differenza. Se hai addebitato 1.050 € di IVA e pagato 210 € per le spese aziendali, devi pagare 840 €. Se hai pagato più IVA a monte di quella che hai addebitato a valle, riceverai un rimborso. Includi le vendite transfrontaliere ad aliquota zero o nell'UE, se applicabili, e dichiara l'IVA riaddebitata, se pertinente.

Anche se non hai avuto vendite e spese, devi comunque presentare una dichiarazione a zero. Saltarla attiva un tassa sulle fatture stimate ed eventuali sanzioni.

Paga quello che devi

Una volta presentata la dichiarazione, devi trasferire il denaro all'autorità fiscale olandese, Belastingdienst, con il riferimento di pagamento corretto. Il pagamento deve essere effettuato lo stesso giorno di scadenza della dichiarazione. Se lo lasci passare, potresti dover pagare una multa o un interesse.

Conserva i documenti di supporto

Non devi caricare le ricevute, ma le devi conservare per almeno 7 anni (10 per gli immobili). Conserva le copie della dichiarazione e le fatture giustificative in caso di controllo.

Dichiara l'IVA delle vendite in paesi dell'UE

Se le tue vendite si estendono a più paesi dell'UE, devi dichiarare l'IVA che riscuoti in ciascuno di essi. Puoi farlo in un unico punto attraverso lo Sportello unico (OSS).

Stripe Tax può aiutarti a semplificare il processo di dichiarazione. È in grado di calcolare automaticamente l'IVA da riscuotere in base alla località e al tipo di prodotto, e generare report che rendono molto più veloce la dichiarazione di rimborso.

Quando puoi ottenere un rimborso IVA come lavoratore autonomo?

Ottieni un rimborso IVA quando l'IVA che hai pagato per le spese dell'attività è maggiore dell'IVA che hai addebitato ai clienti durante un periodo di dichiarazione. Questo è comune quando si inizia, si investe in attrezzature, o si svolge un sacco di lavoro a tasso zero o internazionale.

Ecco quando avvengono generalmente i rimborsi.

Hai speso più di quanto hai guadagnato

Nella fase iniziale, i freelance accumulano spesso dei costi prima che aumentino i ricavi. Potresti aver comprato un laptop, un software o delle attrezzature per l'ufficio, ma in quel trimestre il fatturato ai clienti è stato scarso. Se l'IVA a monte supera l'IVA a valle, ricevi un rimborso.

Lavori principalmente con clienti al di fuori dell'UE

Le vendite a clienti extra UE sono spesso tassate allo 0%. Questo significa che non si addebita l'IVA, ma puoi comunque recuperare IVA sulle tue spese aziendali olandesi. Se tutto il trimestre è pieno di esportazioni con aliquota zero ma hai pagato IVA su diverse spese aziendali, probabilmente otterrai un rimborso.

Emetti una nota di credito

Se hai rimborsato un cliente e hai già pagato l'IVA su quella vendita, puoi modificarla nella dichiarazione successiva. Non sempre otterrai un rimborso, ma questo ridurrà il dovuto e a volte renderà negativo il saldo.

Vendi ad aliquota ridotta ma acquisti all'aliquota standard

Se fornisci servizi con aliquota IVA ridotta del 9% (ad esempio, alcuni lavori creativi o di riparazione) ma per maggior parte dei tuoi acquisti aziendali è tassata al 21%, per cui è possibile che l'IVA a monte superi l'IVA a valle.

Se il saldo IVA risulta negativo, il processo di rimborso si attiva automaticamente. Assicurati che l'ufficio tributario abbia in archivio le informazioni bancarie corrette. Provvederà a depositare il rimborso, di solito entro poche settimane dalla scadenza. Se hai tasse o sanzioni arretrate, in genere l'autorità fiscale le sottrarrà per prime. In caso contrario riceverai l'intero importo.

Se invii continuamente richieste di rimborso, l'ufficio tributario potrebbe indagare. Assicurati che i tuoi registri siano accurati, soprattutto per quelli per lavori internazionali con aliquota zero o grandi investimenti iniziali. Se l'ufficio richiede una prova, dovrai supportare le cifre con fatture e ricevute.

In che modo Stripe può aiutarti con le tasse

Stripe Tax può semplificare la conformità fiscale in modo che tu possa concentrarti sulla crescita della tua attività. Ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale sulla base delle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'IVA su beni e servizi fisici e digitali. Puoi integrare Stripe Tax con una singola riga di codice, attraverso la dashboard di Stripe o utilizzando l'interfaccia di programmazione applicazioni (API).

Stripe Tax può aiutarti a:

• Comprendere dove registrarsi e riscuotere le tasse: Scopri dove devi riscuotere le tasse basate sulle tue transazioni Stripe. Dopo la registrazione, ci vogliono pochi secondi per attivare la riscossione fiscale in un nuovo paese.
  
• Registrarti per il pagamento delle tasse: Lascia che Stripe gestisca le tue registrazioni fiscali globali e potrai beneficiare di un processo semplificato che precompila i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità con le normative locali.
  
• Riscuoti le imposte automaticamente: Stripe Tax calcola e riscuote il giusto importo di imposte dovuto, indipendentemente da cosa o dove vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi e rimane aggiornato sulle regole fiscali e sulle modifiche delle aliquote.
  
• Semplifica la dichiarazione: Stripe Tax si integra facilmente con i partner per la dichiarazione in modo che i tuoi archivi globali siano accurati e tempestivi. Lascia che i nostri partner gestiscano le tue pratiche in modo che tu possa concentrarti sulla crescita della tua attività.
  

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