การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในเนเธอร์แลนด์ หมายถึงการทําความเข้าใจวิธีการทำงานของระบบนี้
อัตราที่ใช้กับธุรกรรมต่างๆ และเวลาที่คุณต้องจดทะเบียน กฎมีความแม่นยํา และการดำเนินการผิดพลาดอาจส่งผลอย่างมากต่อธุรกิจของคุณ ด้านล่างนี้เราจะอธิบายสิ่งที่คุณควรทราบเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในเนเธอร์แลนด์ ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร มีผลกับอะไร และมีความหมายต่อธุรกิจของคุณอย่างไร

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มปัจจุบันในเนเธอร์แลนด์คือเท่าใด
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มทํางานอย่างไรสําหรับธุรกรรมระหว่างประเทศในเนเธอร์แลนด์
  
• เกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับธุรกิจมีอะไรบ้าง
  
• การคํานวณและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเกี่ยวข้องกับอะไรบ้าง
  

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มปัจจุบันในเนเธอร์แลนด์คือเท่าใด

ภาษีมูลค่าเพิ่ม คือภาษีการบริโภคที่เรียกเก็บในแต่ละขั้นตอนของการจัดส่งผลิตภัณฑ์หรือบริการ ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์มีสามอัตรา:

• อัตรามาตรฐาน 21%

• อัตราลดหย่อน 9%

• อัตราศูนย์

แต่ละแบบมีบทบาทนโยบายที่แตกต่างกัน วิธีการทํางานในทางปฏิบัติมีดังนี้

อัตรามาตรฐาน 21%

นี่คืออัตราพื้นฐานที่ใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ในเนเธอร์แลนด์ ซึ่งรวมถึง:

• สินค้าอุปโภคบริโภค เช่น เครื่องใช้ไฟฟ้า เฟอร์นิเจอร์ และเครื่องสําอาง

• บริการเฉพาะทาง เช่น คําแนะนําทางกฎหมาย การให้คําปรึกษาด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (IT) การตรวจสอบทางการเงิน งานสถาปัตยกรรม และบริการด้านการตลาดและการโฆษณา

• บริการโทรคมนาคมและดิจิทัล เช่น แพ็กเกจบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ การเข้าถึงอินเทอร์เน็ต และแพลตฟอร์มสตรีมมิง

• เครื่องดื่มแอลกอฮอล์

• สินค้าหรูหราและไม่จําเป็น เช่น นาฬิการะดับไฮเอนด์และเครื่องประดับ

• บริการ B2B ทั่วไป เช่น ทรัพยากรบุคคล (HR) การให้คําปรึกษา และการวางแผนงานอีเวนท์

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 21% รวมอยู่ในราคารวมที่เรียกเก็บจากลูกค้า โดยธุรกิจต่างๆ จะเรียกเก็บและนําส่งภาษีนี้ในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยทั่วไปแล้ว ภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้า (ภาษีที่ชําระจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ) จะหักลดหย่อนภาษีจากภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บได้

อัตราที่ลดลง 9%

อัตราที่ลดลงใช้กับสินค้าและบริการที่ถือว่ามีความจําเป็นทางสังคมหรือเศรษฐกิจ ซึ่งรวมถึง:

• สินค้าอุปโภคบริโภค เช่น ขนมปัง นม ผัก เนื้อสัตว์ และกาแฟ

• ยาและความช่วยเหลือทางการแพทย์ เช่น ยาที่ต้องมีใบสั่งยา ยาที่จําหน่ายหน้าเคาน์เตอร์ที่ผ่านการรับรอง และอุปกรณ์บางอย่างเกี่ยวกับสุขภาพ

• หนังสือ หนังสือพิมพ์ และนิตยสาร

• อาหารและเครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์ในร้านอาหาร

• การขนส่งผู้โดยสารภายในเนเธอร์แลนด์ เช่น รถบัส รถไฟ และแท็กซี่

• การเข้าพักในโรงแรมและที่พักระยะสั้น

• บริการบางอย่างเกี่ยวกับบ้าน เช่น ทาสีและฉาบปูน

• การซ่อมแซมสินค้าอุปโภคบริโภค เช่น จักรยาน รองเท้า และเสื้อผ้า

เป้าหมายเชิงนโยบายของเราคือการทําให้บริการที่จําเป็นมีราคาย่อมเยามากขึ้นและเพื่อสนับสนุนภาคส่วนต่างๆ เช่น แรงงานรายย่อย

หากธุรกิจของคุณขายสินค้าและบริการผสมกันในอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกัน (เช่น ร้านอาหารที่ให้บริการอาหารและไวน์) คุณต้องคํานึงถึงแต่ละรายการแยกกัน การรวมกลุ่มรายการที่มีอัตราต่างกันต้องใช้การออกใบแจ้งหนี้และการดําเนินการด้านภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างระมัดระวัง

อัตราศูนย์

อัตราศูนย์ไม่เหมือนกับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยจะมีผลกับธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีซึ่งมีค่าธรรมเนียม 0% ยอดขายเหล่านี้จะไม่มีการเพิ่มภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ของลูกค้า และผู้ขายยังสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับปัจจัยที่เกี่ยวข้องได้

อัตรานี้ครอบคลุม:

• บริการสําหรับการนําเข้าและส่งออกสินค้าไปยังประเทศที่อยู่นอกสหภาพยุโรป

• ทํางานกับสินค้าที่ส่งออกไปยังประเทศที่อยู่นอกสหภาพยุโรป

• การขนส่งผู้โดยสารระหว่างประเทศ

ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

สินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่มีการบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม และธุรกิจจะไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชําระไปในกระบวนการผลิตได้ หมวดหมู่ที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มมีดังนี้

• การรักษาโดยผู้ประกอบวิชาชีพทางการแพทย์ที่มีใบอนุญาต เช่น แพทย์และทันตแพทย์

• บริการดูแล เช่น บ้านพักคนชราและบ้านพักคนชรา

• บริการดูแลเด็กโดยศูนย์ที่จดทะเบียน

• การศึกษาจากสถาบันที่ได้รับการยอมรับ รวมถึงการศึกษาด้านอาชีวศึกษาและศิลปะ

• บริการทางการเงินและการประกันภัย รวมถึงธุรกรรมการชําระเงิน ดอกเบี้ยเงินกู้ และค่าเบี้ยประกันภัย

• ค่าเช่าที่อยู่อาศัยสําหรับบ้านและอพาร์ตเมนต์

• กิจกรรมระดมทุน

ภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับธุรกรรมระหว่างประเทศในเนเธอร์แลนด์มีหลักการทํางานอย่างไร

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีตามปลายทาง นั่นหมายความว่ามักจะเกิดจากสถานที่ที่ลูกค้าอยู่ ไม่ใช่ที่ที่ผู้ขายดําเนินธุรกิจ ต่อไปนี้คือขั้นตอนการดําเนินการ

การจําหน่ายสินค้าหรือบริการให้กับลูกค้านอกสหภาพยุโรป

โดยทั่วไปแล้วธุรกรรมเหล่านี้จะมีอัตราเป็นศูนย์ นอกจากนี้ยังเป็นจริงสําหรับบริการส่งออกเช่นการขนส่งสินค้านอกสหภาพยุโรปและการประกันภัยที่เกี่ยวข้อง แม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในเนเธอร์แลนด์ แต่ก็อาจต้องชําระภาษีในประเทศของลูกค้า

การจําหน่ายสินค้าหรือบริการให้กับธุรกิจในสหภาพยุโรป

เมื่อธุรกิจทั้งสองจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม กฎทั่วไปในสหภาพยุโรปคือให้ใช้กลไกการเรียกเก็บภาษีย้อนกลับ คุณไม่ต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ แต่ผู้ซื้อต้องชําระภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศบ้านเกิดของตนแทน

จําหน่ายสินค้าหรือบริการให้แก่ลูกค้าในสหภาพยุโรป

หากยอดขายข้ามพรมแดนทั้งหมดของคุณแก่ลูกค้าในสหภาพยุโรปเกิน €10,000 ต่อปี คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามประเทศของลูกค้า ไม่ใช่ประเทศของคุณเอง ข้อกําหนดนี้มีผลกับ:

• การขายสินค้าที่จับต้องได้ระยะไกล (เช่น อีคอมเมิร์ซ)

• บริการดิจิทัล (เช่น ซอฟต์แวร์ การสมัครสมาชิก การดาวน์โหลด)

คุณสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในแต่ละประเทศปลายทางหรือใช้แผน VAT One Stop Shop (VAT OSS) ของสหภาพยุโรป และยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายไตรมาสรายการเดียวที่ครอบคลุมยอดขายทั้งหมดของคุณให้กับลูกค้าในสหภาพยุโรป

หากยอดขาย B2C ข้ามพรมแดนของคุณยังคงต่ํากว่า €10,000 คุณสามารถเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ต่อไปและรายงานทุกอย่างในแบบแสดงรายการภายในประเทศได้

การซื้อสินค้าจากนอกสหภาพยุโรป

ภาษีมูลค่าเพิ่มการนําเข้าจะครบกําหนด ณ จุดที่นำเข้าสู่เนเธอร์แลนด์เมื่อคุณซื้อสินค้าจากนอกสหภาพยุโรป อย่างไรก็ตาม บริษัทสามารถยื่นขอมาตรา 23 ที่อนุญาตให้เลื่อนการชําระภาษีมูลค่าเพิ่มออกไปได้ ซึ่งหมายความว่าบริษัทจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีแทนที่จะชําระที่ศุลกากร

การซื้อสินค้าจากประเทศอื่นในสหภาพยุโรป

การดำเนินการเหล่านี้จะถือว่าเป็นการจัดหาภายในชุมชน และใช้กลไกการเรียกเก็บเงินย้อนกลับ โดยปกติแล้วภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นศูนย์ แต่จําเป็นต้องรายงาน

การขายในเนเธอร์แลนด์ในฐานะธุรกิจต่างประเทศ

หากธุรกิจในสหภาพยุโรปขายสินค้าหรือบริการให้กับลูกค้าในเนเธอร์แลนด์ และยอดขายเกินเกณฑ์ €10,000 ทั่วทั้งสหภาพยุโรป ธุรกิจนั้นจะต้องคิดภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ VAT OSS ทําให้การปฏิบัติตามข้อกําหนดง่ายขึ้น โดยอนุญาตให้ธุรกิจจดทะเบียนในรัฐสมาชิกสหภาพยุโรปเพียงรัฐเดียว กลไกการเรียกเก็บเงินย้อนกลับจะมีผลกับการขาย B2B ภายในสหภาพยุโรป

หากธุรกิจนอกสหภาพยุโรปขายสินค้าหรือบริการให้กับลูกค้าในเนเธอร์แลนด์ โดยทั่วไปแล้วจะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์

Stripe Tax คำนึงถึง VAT OSS โดยจะติดตามว่าภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศใดมีผลบังคับใช้ แยกยอดรวมของแต่ละเขตอํานาจศาลสําหรับการรายงาน และเตรียมข้อมูลที่คุณจะต้องใช้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม OSS นั่นหมายความว่าคุณไม่จําเป็นต้องสร้างเครื่องมือคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากหรือจัดเรียงใบแจ้งหนี้ใหม่ด้วยตัวเองตามประเทศ

เกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับธุรกิจมีอะไรบ้าง

ในเนเธอร์แลนด์ ไม่มีเกณฑ์รายได้ทั่วไปที่เลื่อนเวลาการจดทะเบียนภาษีมูลค่า ธุรกิจส่วนใหญ่จะต้องจดทะเบียนตั้งแต่วันแรกหากจัดทําสินค้าที่ต้องเสียภาษี แต่มีข้อยกเว้นและหลักเกณฑ์พิเศษบางประการที่ต้องคํานึงถึง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผลประกอบการของคุณต่ําหรือคุณอาศัยอยู่นอกประเทศ

สําหรับธุรกิจในเนเธอร์แลนด์

หากคุณก่อตั้งกิจการในเนเธอร์แลนด์และวางแผนที่จะขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยทั่วไปแล้วคุณจะมีภาระหน้าที่ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มทันที ไม่มียอดขายขั้นต่ำต่อปีเช่นเดียวกับในประเทศสหภาพยุโรปบางประเทศ การจดทะเบียนจะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติในกรณีส่วนใหญ่เมื่อคุณจดทะเบียนกับหอการค้า หน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์จะพิจารณาว่าคุณเป็นผู้ประกอบการหรือไม่เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม และออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับคุณ

ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือถ้าคุณสมัครเข้าร่วมโครงการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือ kleineondernemersregeling (KOR) หากธุรกิจของคุณมีผลประกอบการรายปีไม่เกิน €20,000 คุณสามารถเลือกใช้ KOR ได้

ภายใต้ KOR:

• คุณไม่ต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากยอดขายของคุณ

• คุณไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม

• คุณไม่สามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

หลักเกณฑ์นี้เป็นทางเลือก ธุรกิจและผู้ทํางานอิสระบางรายเลือกที่จะไม่เข้าร่วม แม้ว่าจะมีสิทธิ์ก็ตาม เนื่องจากลูกค้าของพวกเขาจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและต้องการใบกํากับภาษี

หากคุณเลือกใช้ KOR และหลังจากนั้นเกินเกณฑ์ที่กําหนด คุณจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม จากนั้นเริ่มเรียกเก็บและนําส่งภาษีตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา

สําหรับธุรกิจต่างประเทศที่ขายสินค้าและบริการในเนเธอร์แลนด์

กฎการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะแตกต่างกันไปตามตําแหน่งที่ตั้งของคุณและสิ่งที่คุณจําหน่าย

หากธุรกิจของคุณจัดตั้งขึ้นในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นและคุณขายให้กับลูกค้าในเนเธอร์แลนด์ คุณสามารถขายภายใต้หลักเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศของคุณได้จนกว่ายอดขายข้ามพรมแดนทั้งหมดในสหภาพยุโรปจะเกิน €10,000 ต่อปีปฏิทิน หลังจากนั้น คุณต้องใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศปลายทาง ซึ่งในกรณีนี้คือภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ และจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์ หรือใช้ระบบ VAT OSS ของสหภาพยุโรปเพื่อรายงานยอดขายเหล่านั้น ขั้นตอนนี้มีไว้เพื่อลดภาระการจดทะเบียนสำหรับธุรกิจที่ทำการขาย B2C ข้ามพรมแดนเป็นครั้งคราว

หากคุณดําเนินธุรกิจนอกสหภาพยุโรปที่ขายสินค้าหรือบริการให้กับลูกค้าในเนเธอร์แลนด์ ก็จะไม่มีเกณฑ์และคุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มทันที หากธุรกิจของคุณไม่มีสถานประกอบการถาวรในเนเธอร์แลนด์ คุณจะจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับสํานักงานภาษีโดยตรง

Stripe Tax จะติดตามปริมาณการขายข้ามพรมแดนและแจ้งเตือนคุณเมื่อใกล้ถึงเกณฑ์เฉพาะประเทศที่ทําให้เกิดภาระผูกพันด้านภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่ สําหรับสหภาพยุโรป จะรวมเกณฑ์ €10,000 ต่อปีสําหรับการขายทางไกลแบบ B2C ในทุกรัฐสมาชิก เมื่อคุณเกินเกณฑ์ Stripe จะปรับอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่บังคับใช้เพื่อให้คุณปฏิบัติตามข้อกําหนดอยู่เสมอ

การคํานวณและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเกี่ยวข้องกับอะไรบ้าง

การเป็นธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมาพร้อมกับภาระหน้าที่ในการเรียกเก็บและนําส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงหน้าที่ธุรการบางประการที่ช่วยอํานวยความสะดวกให้กับกระบวนการนี้ เมื่อคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว คุณจะต้องรับผิดชอบสิ่งต่อไปนี้

การคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

การคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่มในเนเธอร์แลนด์เกี่ยวข้องกับการบวกเปอร์เซ็นต์ที่เกี่ยวข้องเข้ากับราคาขาย ตัวอย่างเช่น ภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน 21% จากการขาย €100 จะคิดเป็น €21 ดังนั้นราคารวมภาษีมูลค่าเพิ่มคือ €121 ธุรกิจจํานวนมากพึ่งพาเครื่องมืออย่าง Stripe Tax เพื่อช่วยในการคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่ม Stripe สามารถคํานวณอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องในแต่ละธุรกรรมได้โดยอัตโนมัติ โดยอิงตามข้อมูลต่อไปนี้

• ตําแหน่งที่ตั้งของลูกค้า

• ประเภทสินค้าหรือบริการที่ขาย

• เกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง

หากธุรกิจในสหภาพยุโรปป้อนหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม Stripe สามารถตรวจสอบหมายเลขดังกล่าวและใช้กลไกการเรียกเก็บเงินย้อนกลับได้โดยอัตโนมัติ หากแคตตาล็อกของคุณมีผลิตภัณฑ์หรือบริการที่มีการดําเนินการด้านภาษีมูลค่าเพิ่มที่แตกต่างกัน (เช่น มาตรฐาน ลดลง ยกเว้น) คุณสามารถติดแท็กแต่ละรายการด้วยหมวดหมู่ภาษีที่ถูกต้องได้ Stripe จะใช้อัตราที่เหมาะสมในแต่ละประเทศโดยอิงตามการจําแนกประเภทนั้น

การออกใบแจ้งหนี้และการเก็บบันทึก

หากคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ใบแจ้งหนี้ทุกรายการที่คุณออกจะต้องมีคุณสมบัติดังนี้

• ระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม วันที่ในใบแจ้งหนี้ และหมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ํากัน

• ระบุคําอธิบายที่ชัดเจนเกี่ยวกับสินค้าหรือบริการ

• แสดงยอดสุทธิ อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้อง และภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่เรียกเก็บ

คุณจะต้องเก็บสําเนาใบแจ้งหนี้ทั้งหมดไว้เป็นเวลาอย่างน้อย 7 ปี (หรือ 10 ปีหากคุณทํางานด้านอสังหาริมทรัพย์)

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจส่วนใหญ่ในเนเธอร์แลนด์ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายไตรมาส และหน่วยงานภาษีจะแจ้งความถี่ในการยื่น แบบแสดงรายการภาษีแต่ละฉบับประกอบด้วย:

• ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากยอดขาย (ภาษีขาย)

• ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายสําหรับค่าใช้จ่ายของธุรกิจ (ภาษีซื้อ)

หากภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อสูงกว่าการขาย คุณจะมีสิทธิ์ขอเงินคืน หากภาษีมูลค่าเพิ่มขาออกของคุณสูงกว่า คุณจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

การติดตามยอดขายและค่าใช้จ่าย

คุณจะต้องมีกระบวนการทั้งแบบดําเนินการด้วยตนเองหรือแบบอัตโนมัติ เพื่อติดตามการขายและค่าใช้จ่ายทั้งหมด โดยแยกภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากยอดขั้นต้น และยื่นภาษีให้ตรงเวลา ซอฟต์แวร์การทําบัญชีจะช่วยให้การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มอินพุตและเอาต์พุตทั้งหมดของคุณง่ายขึ้น Stripe Tax จะสร้างรายงานภาษีที่แจกแจงภาษีมูลค่าเพิ่มที่จัดเก็บตามประเทศและอัตรา ยอดขายที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดตามตําแหน่งที่ตั้ง และธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี ได้รับการยกเว้น หรือต้องเสียภาษีย้อนกลับ รายงานเหล่านี้สามารถส่งออกและใช้เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม OSS ในประเทศหรือในประเทศได้ หากคุณใช้เครื่องมือการทําบัญชีหรือการยื่นเอกสารที่เชื่อมต่อกับ Stripe คุณสามารถนําเข้าข้อมูลนี้ไปยังขั้นตอนการปฏิบัติตามข้อกําหนดได้โดยตรง

ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด การปฏิบัติตามข้อกําหนดก็เป็นสิ่งจําเป็น และความผิดพลาดอาจนําไปสู่ค่าปรับ การเรียกเก็บดอกเบี้ย หรือสูญเสียการหักลดหย่อนได้

การจัดการกระแสเงินสด

การปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มจะส่งผลต่อกระแสเงินสดด้วย เนื่องจากคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในนามของรัฐบาล เงินจํานวนนั้นจึงไม่ใช่ของคุณที่จะใช้จ่าย แม้ว่าจะอยู่ในบัญชีของคุณก็ตาม ธุรกิจต่างๆ มักจะกันภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากการชําระเงินแต่ละรายการไว้ในบัญชีแยกกันเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาติดขัดเมื่อถึงเวลายื่นภาษี

หากคุณมีค่าใช้จ่ายล่วงหน้าจํานวนมาก (เช่น อุปกรณ์ใหม่) คุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม วิธีนี้อาจมีประโยชน์ในช่วงแรกเริ่ม โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณลงทุนในธุรกิจก่อนที่จะมีรายรับจํานวนมาก