การทำความเข้าใจเรื่องการจัดการภาษีขายสําหรับอาหารอาจเป็นเรื่องยาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งสําหรับการดําเนินธุรกิจในโอไฮโอซึ่งมีชุดกฎระเบียบเกี่ยวกับภาษีขายสำหรับอาหารที่ไม่เหมือนใคร

ไม่ว่าคุณจะเปิดร้านสินค้าอุปโภคบริโภค ร้านอาหาร หรือบริการจัดส่ง การรู้ว่าอะไรที่ต้องเสียภาษีและอะไรที่ไม่ต้องเสียภาษีมีผลอย่างมากต่อผลกำไรของคุณ ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายสิ่งที่ธุรกิจในโอไฮโอต้องทราบเกี่ยวกับวิธีเรียกเก็บภาษีอาหารในรัฐของตน

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ภาษีสินค้าอุปโภคบริโภคคืออะไร
  
• สินค้าอุปโภคบริโภคต้องเสียภาษีหรือไม่ในโอไฮโอ
  
• อาหารและเครื่องดื่มต้องเสียภาษีหรือไม่ในโอไฮโอ
  
• อาหารมีนิยามอย่างไรในทางภาษี
  
• รายการอาหารที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีสําหรับร้านอาหารในโอไฮโอ
  

ภาษีสินค้าอุปโภคบริโภคคืออะไร

ภาษีสินค้าอุปโภคบริโภคคือภาษีขายที่ใช้กับอาหารและเครื่องดื่มที่จําหน่ายในร้านขายสินค้าอุปโภคบริโภค สิ่งนี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับรัฐและบางครั้งก็ลงไปถึงระดับท้องถิ่น บางรัฐยกเว้นภาษีขายสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภคส่วนใหญ่หรือทั้งหมด ในขณะที่บางรัฐอาจเรียกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าสําหรับการซื้อสินค้าเหล่านี้ สิ่งที่ถือว่าเป็น "สินค้าอุปโภคบริโภค" อาจแตกต่างกันไปตามรัฐและท้องถิ่นซึ่งมักแยกความแตกต่างระหว่างส่วนผสมอาหารและอาหารปรุงสําเร็จ

สินค้าอุปโภคบริโภคต้องเสียภาษีหรือไม่ในโอไฮโอ

ในโอไฮโอ สินค้าอุปโภคบริโภคส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษี การยกเว้นภาษีครอบคลุมอาหารหลักขั้นพื้นฐาน เช่น ผลไม้ ผัก เนื้อสัตว์ ผลิตภัณฑ์จากนม และน้ำดื่มบรรจุขวดที่ไม่เติมความหวานในตลาดประจําวัน สินค้าหมวดหมู่ต่อไปนี้ที่พบในร้านขายสินค้าอุปโภคบริโภคไม่อยู่ในกฎระเบียบนี้ โดยต้องจ่ายภาษีขาย 5.75% ของรัฐบวกค่าธรรมเนียมพิเศษของท้องถิ่น

• เครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์: น้ำดื่มและชารสหวาน โซดา เครื่องดื่มชูกําลัง และเครื่องดื่มเกลือแร่ต่างๆ ต้องเสียภาษีขาย

• ผลิตภัณฑ์เสริมอาหาร: วิตามิน แร่ธาตุ โปรตีนผง และผลิตภัณฑ์เสริมอาหารอื่นๆ ต้องเสียภาษีขาย

• อาหารสัตว์เลี้ยง: ในโอไฮโออาหารสัตว์เลี้ยงต้องเสียภาษี

อาหารและเครื่องดื่มต้องเสียภาษีหรือไม่ในโอไฮโอ

อาหารและเครื่องดื่มในโอไฮโอจะเสียภาษีหรือไม่ขึ้นอยู่กับว่าการบริโภคเกิดขึ้นที่ใด และสิ่งนั้นนับเป็น "อาหาร" หรือไม่ในทางภาษี ต่อไปนี้คือรายละเอียดวิธีประเมินความเป็นอาหารและเครื่องดื่ม

อาหาร

• อาหารที่บริโภคในสถานที่: หากรับประทานอาหารในร้านอาหาร คาเฟ่ หรือสถานประกอบการที่คุณบริโภคอาหารในสถานที่ของผู้ประกอบการ อาหารนั้นต้องเสียภาษี รวมถึงอาหารและเครื่องดื่ม เครื่องปรุงต่างๆ หรือสิ่งของอื่นๆ ในจาน โดยปกติอาหารจัดเลี้ยงก็ต้องเสียภาษีเมื่อบริโภคในสถานที่บริการ

• อาหารที่บริโภคนอกสถานที่: อาหารที่ซื้อกลับหรือจัดส่งเพื่อการบริโภคที่อื่นได้รับการยกเว้นภาษีขาย กฎนี้ใช้กับคําสั่งซื้อแบบไดร์ฟทรู การสั่งซื้อกลับที่ร้านอาหาร อาหารส่งถึงที่ และอาหารจัดเลี้ยงที่บริโภคนอกสถานที่

เครื่องดื่ม

• เครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์: เครื่องดื่มรสหวาน เครื่องดื่มชูกําลัง และเครื่องดื่มเกลือแร่ต้องเสียภาษีเสมอ ไม่ว่าจะบริโภคในสถานที่หรือนอกสถานที่

• เครื่องดื่มที่ไม่เติมความหวาน: ทั้งนี้ กาแฟ ชา น้ำดื่มบรรจุขวดที่ไม่เติมความหวาน และนมจะได้รับการยกเว้นภาษีขาย เว้นแต่จะบริโภคในสถานประกอบการที่จำหน่ายเครื่องดื่มนั้น อย่างไรก็ตามการเติมสารให้ความหวานหรือสารแต่งกลิ่นรสลงในเครื่องดื่มเหล่านี้อาจทําให้ต้องเสียภาษีขาย

• แอลกอฮอล์: แอลกอฮอล์ต้องเสียภาษีเสมอไม่ว่าจะบริโภคในหรือนอกสถานที่ โดยต้องเสียภาษีสรรพสามิตนอกเหนือจากภาษีขายด้วย

อาหารมีนิยามอย่างไรในทางภาษี

ในโอไฮโอ นิยามของอาหารทางภาษีค่อนข้างเฉพาะเจาะจง ตามที่ระบุไว้ในประมวลกฎหมายฉบับแก้ไขแห่งรัฐโอไฮโอ มาตรา 5739.01 อาหารคือ "สารต่างๆ ไม่ว่าจะในรูปแบบของเหลว สารเข้มข้น ของแข็ง แช่แข็ง ตากแห้ง หรืออบแห้ง ซึ่งจําหน่ายเพื่อการบริโภคหรือเคี้ยวโดยมนุษย์ และบริโภคเพื่อรสชาติหรือคุณค่าทางโภชนาการ"

คําจํากัดความนี้ไม่รวมถึงสิ่งของประเภทต่อไปนี้อย่างชัดเจน

• เครื่องดื่มแอลกอฮอล์

• ผลิตภัณฑ์เสริมอาหาร

• เครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์ (หมายถึงเครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์ที่มีสารให้ความหวานตามธรรมชาติหรือสารสังเคราะห์ให้ความหวาน)

• ยาสูบ

คํานิยามนี้เน้นวัตถุประสงค์และการบริโภคของสินค้า ตัวอย่างเช่น แม้ว่าในทางเทคนิคแล้วแม้ว่าเบกกิ้งโซดาจะกินได้ แต่ก็มีไว้ขายเพื่อการใช้งานอื่น เมื่อบรรจุและจําหน่ายเพื่อวัตถุประสงค์อื่น สิ่งของเหล่านี้ก็จะไม่ถือเป็น "อาหาร" ในทางภาษี

รายการอาหารที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีสําหรับร้านอาหารในโอไฮโอ

ต่อไปนี้คือรายการของอาหารที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีสําหรับสถานที่ให้บริการรับประทานอาหารในโอไฮโอ แม้ว่าอาหารและเครื่องดื่มอาจจะได้รับการยกเว้นภาษีขายในบางกรณี แต่ค่าบริการ ค่าจัดส่ง และเงินค่าตอบแทนอื่นๆ มักจะต้องเสียภาษี

รายการอาหารที่ต้องเสียภาษี

• อาหารที่บริโภคในสถานที่: อาหารหรือเครื่องดื่มใดๆ ที่เสิร์ฟและบริโภคภายในร้านอาหาร รวมถึงอาหารเรียกน้ำย่อย อาหารจานหลัก ของหวาน กาแฟ ชา และเครื่องดื่มแอลกอฮอล์

• เครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์: ชาเย็นรสหวาน เครื่องดื่มชูกําลัง และเครื่องดื่มเกลือแร่

• ผลิตภัณฑ์เสริมอาหาร: วิตามิน แร่ธาตุ โปรตีนผง และผลิตภัณฑ์เสริมอาหารอื่นๆ ที่จําหน่ายโดยร้านอาหาร

• เครื่องดื่มแอลกอฮอล์: เบียร์ ไวน์ สุรา และเครื่องดื่มผสม

รายการอาหารที่ไม่ต้องเสียภาษี

• อาหารที่บริโภคนอกสถานที่: อาหารที่สั้่งกลับ ส่งถึงที่ หรือสั่งผ่านบริการไดร์ฟทรูได้รับการยกเว้นภาษีขาย

• อาหารธรรมชาติที่ยังไม่ได้ปรุง: ผลไม้ดิบ ผัก เนื้อสัตว์ สัตว์ปีกและปลาที่ขายแบบยังไม่ได้ปรุงและไม่มีการผสมกับส่วนผสมต่างๆ

• สินค้าเบเกอรี่สําหรับทำที่บ้าน: ขนมปังแถว โรล และผลิตภัณฑ์อื่นๆ ที่ใช้สำหรับทำที่บ้านมักได้รับการยกเว้น

• เครื่องดื่มที่ไม่เติมความหวาน: กาแฟ ชา น้ําดื่มบรรจุขวดที่ไม่เติมความหวาน และนมมักได้รับการยกเว้นหากบริโภคนอกสถานที่

• น้ำแข็ง: โดยปกติแล้วน้ำแข็งที่ร้านอาหารจำหน่ายสำหรับการบริโภคนอกสถานที่จะได้รับการยกเว้น