Averiguar cómo manejar el impuesto sobre las ventas para los alimentos puede ser complicado. Esto es especialmente cierto para las operaciones con sede en Ohio, que están sujetas a un conjunto único de normas sobre el impuesto sobre las ventas en alimentos.

Ya sea que administres una tienda de comestibles, un restaurante o un servicio de entregas, conocer qué está sujeto a impuestos y qué no puede influir significativamente en tus resultados. A continuación, explicaremos lo que las empresas de Ohio deben saber sobre la tributación de los alimentos en su estado.

¿Qué hay en este artículo?

• ¿Qué es el impuesto sobre los comestibles?
  
• ¿Los comestibles están sujetos a impuestos en Ohio?
  
• ¿Las comidas y las bebidas están sujetas a impuestos en Ohio?
  
• ¿Cómo se definen los alimentos desde el punto de vista fiscal?
  
• Lista de alimentos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos para restaurantes en Ohio
  

¿Qué es el impuesto sobre los comestibles?

El impuesto sobre los comestibles se refiere al impuesto sobre las ventas que se aplica a los alimentos y bebidas que se venden en las tiendas de comestibles. Esto varía ampliamente según el estado y, a veces, hasta la localidad específica. Algunos estados eximen de impuestos sobre las ventas la mayoría o la totalidad de los productos comestibles, mientras que otros aplican una tasa más baja a estas compras. Lo que constituye un «comestible» también puede variar según el estado y la localidad, con distinciones que suelen hacerse entre ingredientes y platos preparados.

¿Los comestibles están sujetos a impuestos en Ohio?

En Ohio, la mayoría de los comestibles no están sujetos a impuestos. Esta exención abarca alimentos básicos como frutas, verduras, carne, productos lácteos y agua embotellada sin azúcar en mercados cotidianos. Las siguientes categorías que se encuentran en las tiendas de comestibles son excepciones a esta regla y están sujetas al impuesto sobre las ventas del 5.75 % más recargos locales del estado:

• Refrescos: El agua y el té endulzados, los refrescos, las bebidas energéticas y las bebidas deportivas están sujetas al impuesto sobre las ventas.

• Suplementos dietéticos: Las vitaminas, los minerales, las proteínas en polvo y otros suplementos dietéticos están sujetos al impuesto sobre las ventas.

• Alimentos para mascotas: Los alimentos para mascotas están sujetos a impuestos en Ohio.

¿Las comidas y las bebidas están sujetas a impuestos en Ohio?

La sujeción a impuestos de las comidas y bebidas en Ohio depende principalmente de dónde se consuman y si se consideran «alimentos» para fines fiscales. Aquí hay un desglose de cómo se evalúan las comidas y las bebidas:

Comidas

• Alimentos consumidos en el local: Si consumes la comida en un restaurante, en una cafetería o en cualquier establecimiento similar, estará sujeta a impuestos. Esto incluye alimentos y bebidas, condimentos u otros productos del plato. Por lo general, las comidas ofrecidas por servicio de catering también están sujetas a impuestos cuando se consumen en el lugar donde se sirven.

• Alimentos consumidos fuera de las instalaciones: Las comidas para llevar o entregadas para ser consumidas en otro lugar están exentas del impuesto sobre las ventas. Esto aplica a los pedidos desde el automóvil, la comida para llevar, las entregas a domicilio y las comidas con servicio de catering que se consumen fuera del establecimiento.

Bebidas

• Refrescos: Las bebidas endulzadas, las bebidas energéticas y las bebidas deportivas siempre están sujetas a impuestos, ya sea que se consuman dentro o fuera del sitio.

• Bebidas sin azúcar: El café, el té, el agua embotellada sin azúcar y la leche están exentos del impuesto a las ventas, a menos que se consuman en el local donde se venden. Sin embargo, añadir edulcorantes o saborizantes a estas bebidas puede hacer que estén sujetas a impuestos.

• Alcohol: El alcohol siempre está sujeto a impuestos, sin importar si se consume dentro o fuera del sitio. Está sujeto a un impuesto especial adicional al impuesto sobre las ventas.

¿Cómo se definen los alimentos desde el punto de vista fiscal?

En Ohio, la definición fiscal de alimentos es bastante específica. De acuerdo con el Código Revisado de Ohio Sección 5739.01, los alimentos son «sustancias, ya sea en forma líquida, concentrada, sólida, congelada, seca o deshidratada, que se venden para ser ingeridas o masticadas por los seres humanos y se consumen por su sabor o valor nutricional».

Esta definición excluye explícitamente las siguientes categorías:

• Bebidas alcohólicas

• Suplementos dietéticos

• Refrescos (definidos como bebidas no alcohólicas que contienen edulcorantes naturales o artificiales)

• Tabaco

Esta definición se centra en el propósito y consumo del producto. Por ejemplo, aunque técnicamente es comestible, el bicarbonato de sodio también se vende para otros usos. Cuando se empaquetan y venden para diferentes propósitos, estos productos no se considerarían «alimentos» para fines fiscales.

Lista de alimentos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos para restaurantes en Ohio

Aquí hay una lista de alimentos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos para establecimientos gastronómicos en Ohio. Si bien los alimentos y las bebidas pueden estar exentos del impuesto sobre las ventas en ciertas situaciones, los cargos por servicio, las tarifas de entrega y las propinas suelen estar sujetos a impuestos.

Alimentos sujetos a impuestos

• Comidas consumidas en las instalaciones: Cualquier alimento o bebida que se sirva y consuma dentro del restaurante, incluidos aperitivos, platos principales, postres, café, té y bebidas alcohólicas

• Refrescos: Té helado endulzado, bebidas energéticas y bebidas deportivas

• Suplementos dietéticos: Vitaminas, minerales, proteínas en polvo y otros suplementos vendidos por el restaurante

• Bebidas alcohólicas: Cerveza, vino, licor y bebidas mezcladas

Alimentos no sujetos a impuestos

• Comidas consumidas fuera de las instalaciones: Los alimentos que se piden desde el automóvil, para llevar o para entregar están exentos del impuesto sobre las ventas

• Alimentos enteros y sin preparar: Frutas, verduras, carne, aves y pescado crudos, vendidos sin cocinar y sin combinar con otros ingredientes.

• Productos de panadería destinados a la repostería casera: Los panes de molde, los panecillos y otros productos destinados a la repostería casera suelen estar exentos.

• Bebidas sin azúcar: El café, el té, el agua embotellada sin azúcar y la leche están exentos si se consumen fuera de las instalaciones

• Hielo: El hielo vendido por el restaurante para consumo fuera de las instalaciones suele estar exento