Det kan vara svårt att förstå hur man hanterar omsättningsskatt på livsmedel. Detta gäller särskilt för Ohio-baserade verksamheter som har unika regler för omsättningsskatt på livsmedel.

Oavsett om du driver en livsmedelsbutik, restaurang eller leveranstjänst kan det ha stor inverkan på ditt resultat att veta vad som är skattepliktigt och vad som inte är det. Nedan förklarar vi vad företag i Ohio behöver veta om hur livsmedel beskattas i deras delstat.

Vad innehåller den här artikeln?

• Hur definieras livsmedel ur skattesynpunkt?
  
• Lista över skattepliktiga och icke-skattepliktiga livsmedel för restauranger i Ohio
  
• Är matvaror skattepliktiga i Ohio?
  
• Är måltider och drycker skattepliktiga i Ohio?
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Hur definieras livsmedel ur skattesynpunkt i Ohio?

Ohio har en specifik skattedefinition av livsmedel. Enligt Ohio Revised Code Section 5739.01 från Ohio Department of Taxation är livsmedel "ämnen, i flytande, koncentrerad, fast, fryst, torkad eller torkad form, som säljs för förtäring eller tuggning av människor och konsumeras för sin smak eller näringsvärde".

I denna definition utesluts uttryckligen följande kategorier:

• Alkoholhaltiga drycker

• Kosttillskott

• Alkoholfria drycker (definieras som alkoholfria drycker som innehåller naturliga eller artificiella sötningsmedel)

• Tobak

Denna definition fokuserar på varans avsedda ändamål och konsumtion. Till exempel, även om bakpulver är tekniskt ätbart, säljs det också för andra användningsområden. När de förpackas och säljs för andra ändamål betraktas dessa varor inte som "livsmedel" av skatteskäl.

Lista över skattepliktiga och icke-skattepliktiga livsmedel för restauranger i Ohio

Här är en lista över skattepliktiga och icke-skattepliktiga livsmedel för restauranger i Ohio. Även om mat och dryck kan vara befriade från omsättningsskatt i vissa situationer, är serviceavgifter, leveransavgifter och dricks vanligtvis skattepliktiga.

Skattepliktiga livsmedel

• Måltider som äts på plats: All mat eller dryck som serveras och konsumeras i restaurangen, inklusive förrätter, huvudrätter, desserter, kaffe, te och alkoholhaltiga drycker.

• Alkoholfria drycker: Sötade isteer, energidrycker och sportdrycker.

• Kosttillskott: Vitaminer, mineraler, proteinpulver och andra kosttillskott som säljs av restaurangen.

• Alkoholhaltiga drycker: Öl, vin, sprit och drinkar.

Icke-skattepliktiga livsmedel

• Måltider som konsumeras utanför lokalerna: Mat som beställs för att ta med, för leverans eller via en drive-through är befriad från omsättningsskatt.

• Hela, oberedda livsmedel: Rå frukt, grönsaker, kött, fågel och fisk som säljs otillagade och inte i kombination med olika ingredienser.

• Bageriartiklar avsedda för hembakning: Bröd, frallor och andra artiklar som är avsedda för hembakning är vanligtvis undantagna.

• Osötade drycker: Vanligt kaffe, te, osötat vatten på flaska och mjölk är undantagna om de konsumeras utanför lokalerna.

• Is: Is som säljs av restaurangen för förtäring utanför lokalen är vanligtvis skattebefriad.

Är livsmedel skattepliktiga i Ohio?

Livsmedelsskatt avser den delstatliga omsättningsskatt som tillämpas på mat och dryck som säljs i livsmedelsbutiker, och den kan variera kraftigt beroende på jurisdiktion. I Ohio är till exempel de flesta livsmedelsvaror inte skattepliktiga.

Denna befrielse från att beskatta livsmedel omfattar baslivsmedel som frukt, grönsaker, kött, mejeriprodukter och osötat flaskvatten i vanliga affärer. Vad som utgör en matvara kan dock variera beroende på delstat och ort, och Ohio har flera undantag från befrielsen att beskatta livsmedel.

Följande kategorier som finns i livsmedelsbutiker är undantag från denna regel och omfattas av delstatens omsättningsskatt på 5,75 % plus lokala tilläggsavgifter:

• Alkoholhaltiga drycker: Alkoholhaltiga drycker, definierade som drycker med en alkoholhalt på 0,5 % eller högre, är skattepliktiga i Ohio. Denna kategori omfattar öl, vin, sprit och andra drycker.

• Alkoholfria drycker: Sötat vatten och te, läsk, energidrycker och sportdrycker omfattas av omsättningsskatt.

• Kosttillskott: Vitaminer, mineraler, proteinpulver och andra kosttillskott är föremål för omsättningsskatt.

• Husdjursfoder: Husdjursfoder är skattepliktigt i Ohio.

Är måltider och drycker skattepliktiga i Ohio?

Skatteplikten för måltider och drycker i Ohio beror främst på var de konsumeras och om de anses vara "livsmedel" av skatteskäl. Här är en sammanfattning av hur måltider och drycker bedöms:

Måltider

• Mat som konsumeras på plats: Om du äter på en restaurang, ett kafé eller någon annan anläggning där du konsumerar maten i lokalen är måltiden skattepliktig. Detta inkluderar mat och dryck, kryddor eller andra komponenter i rätten. Cateringmat är också i allmänhet skattepliktig när den konsumeras i den lokal där den serveras.

• Mat som konsumeras utanför lokalerna: Måltider som tas ut eller levereras för att ätas någon annanstans är befriade från omsättningsskatt. Detta gäller drive-through-beställningar, avhämtning på restaurang, leverans och cateringmåltider som konsumeras utanför lokalerna.

Drycker

• Alkoholfria drycker: Sötade drycker, energidrycker och sportdrycker är alltid skattepliktiga, oavsett om de konsumeras i eller utanför lokalen.

• Osötade drycker: Vanligt kaffe, te, osötat vatten på flaska och mjölk är befriade från omsättningsskatt om de inte konsumeras i lokalen där de säljs. Att tillsätta sötningsmedel eller smakämnen till dessa drycker kan dock göra dem skattepliktiga.

• Alkohol: Alkohol är alltid skattepliktigt, oavsett om den konsumeras på plats eller inte. Det är föremål för en separat punktskatt utöver omsättningsskatt.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider en tröskel för registrering av omsättningsskatt baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera sig för att ta ut skatt för din räkning i USA och hantera deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om ditt företag är baserat i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar och dra nytta av en förenklad process där du fyller i ansökan automatiskt, vilket sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala regelverk. Om du befinner dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.