Es kann schwierig sein, den Umgang mit Sales Tax auf Lebensmittel zu verstehen. Dies gilt insbesondere für Unternehmen mit Sitz in Ohio, für die besondere Vorschriften hinsichtlich der Sales Tax auf Lebensmittel gelten.

Ganz gleich, ob Sie ein Lebensmittelgeschäft, ein Restaurant oder einen Lieferdienst betreiben – wenn Sie wissen, was steuerpflichtig ist und was nicht, kann sich dies erheblich auf Ihr Endergebnis auswirken. Im Folgenden erklären wir, was Unternehmen in Ohio über die Besteuerung von Lebensmitteln in ihrem Bundesstaat wissen sollten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie werden Lebensmittel steuerlich definiert?
  
• Liste der steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Lebensmittel für Restaurants in Ohio
  
• Sind Lebensmittel in Ohio steuerpflichtig?
  
• Sind Mahlzeiten und Getränke in Ohio steuerpflichtig?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Wie werden Lebensmittel in Ohio steuerlich definiert?

In Ohio gilt eine spezifische steuerrechtliche Definition des Begriffs „Lebensmittel“. Gemäß Abschnitt 5739.01 des Ohio Revised Code des Ohio Department of Taxation sind Lebensmittel „Substanzen, sei es in flüssiger, konzentrierter, fester, gefrorener, getrockneter oder dehydrierter Form, die zum Verzehr oder Kauen durch Menschen verkauft und wegen ihres Geschmacks oder Nährwerts konsumiert werden“.

Folgende Kategorien werden explizit von dieser Definition ausgeschlossen:

• Alkoholische Getränke

• Nahrungsergänzungsmittel

• Erfrischungsgetränke (definiert als alkoholfreie Getränke, die natürliche oder künstliche Süßstoffe enthalten)

• Tabak

Diese Definition konzentriert sich auf den Verwendungszweck und den Konsum des Artikels. Zum Beispiel ist Backpulver zwar technisch gesehen essbar, wird aber auch für andere Zwecke verkauft. Wenn diese Artikel für andere Zwecke verpackt und verkauft werden, gelten sie in steuerlicher Hinsicht nicht als „Lebensmittel“.

Liste der steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Lebensmittel für Restaurants in Ohio

Hier ist eine Liste der steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Lebensmittel für Restaurants in Ohio. Während Speisen und Getränke in bestimmten Situationen von der Sales Tax befreit sein können, sind Dienstleistungsgebühren, Liefergebühren und Trinkgelder in der Regel steuerpflichtig.

Steuerpflichtige Lebensmittel

• Mahlzeiten, die vor Ort verzehrt werden: Alle Speisen und Getränke, die im Restaurant serviert und konsumiert werden, einschließlich Vorspeisen, Hauptgerichte, Desserts, Kaffee, Tee und alkoholische Getränke

• Erfrischungsgetränke: Gesüßte Eistees, Energydrinks und Sportgetränke

• Nahrungsergänzungsmittel: Vitamine, Mineralstoffe, Proteinpulver und andere Nahrungsergänzungsmittel, die vom Restaurant verkauft werden

• Alkoholische Getränke: Bier, Wein, Spirituosen und Mixgetränke

Nicht steuerpflichtige Lebensmittel

• Mahlzeiten, die außer Haus verzehrt werden: Lebensmittel, die zum Mitnehmen, zur Lieferung oder über einen Drive-Through bestellt werden, sind von der Sales Tax befreit.

• Vollwertige, unzubereitete Lebensmittel: Rohes Obst, Gemüse, Fleisch, Geflügel und Fisch, ungekocht und nicht mit anderen Zutaten kombiniert verkauft

• Backwaren zum Nachbacken: Brotlaibe, Brötchen und andere Produkte, die zum Nachbacken bestimmt sind, sind in der Regel ausgenommen

• Ungesüßte Getränke: Einfacher Kaffee, Tee, ungesüßtes Wasser in Flaschen und Milch sind ausgenommen, wenn sie außerhalb des Lokals konsumiert werden

• Eis:: Eis, das vom Restaurant für den Außer-Haus-Verzehr verkauft wird, ist in der Regel ausgenommen

Sind Lebensmittel in Ohio steuerpflichtig?

Die Lebensmittelsteuer bezieht sich auf die Sales Tax, die auf in Lebensmittelgeschäften verkaufte Lebensmittel und Getränke erhoben wird und kann je nach Zuständigkeitsbereich stark variieren. In Ohio beispielsweise sind die meisten Lebensmittel nicht steuerpflichtig.

Diese Ausnahmeregelung für die Lebensmittelsteuer gilt für Grundnahrungsmittel wie Obst, Gemüse, Fleisch, Milchprodukte und ungesüßtes Wasser in Flaschen, die in alltäglichen Geschäften erhältlich sind. Was jedoch als „Lebensmittel“ gilt, kann je nach Bundesstaat und Gemeinde variieren und in Ohio gibt es mehrere Ausnahmen von dieser Ausnahmeregelung für die Steuer auf Lebensmittel.

Die folgenden in Lebensmittelgeschäften angebotenen Kategorien bilden Ausnahmen von dieser Regel und unterliegen der staatlichen Sales Tax von 5,75 % zuzüglich lokaler Zuschläge:

• Alkoholische Getränke: Alkoholische Getränke, definiert als Getränke mit einem Alkoholgehalt von 0,5 % oder mehr, sind in Ohio steuerpflichtig. Zu dieser Kategorie gehören Bier, Wein, Spirituosen und andere Getränke.

• Erfrischungsgetränke: Gesüßtes Wasser und Tee, Limonade, Energydrinks und Sportgetränke unterliegen der Sales Tax.

• Nahrungsergänzungsmittel: Vitamine, Mineralstoffe, Proteinpulver und andere Nahrungsergänzungsmittel unterliegen der Sales Tax.

• Tiernahrung: Tiernahrung ist in Ohio steuerpflichtig.

Sind Mahlzeiten und Getränke in Ohio steuerpflichtig?

Die Besteuerung von Mahlzeiten und Getränken in Ohio hängt in erster Linie davon ab, wo sie konsumiert werden und ob sie in steuerlicher Hinsicht als „Lebensmittel“ gelten. Hier ist eine Aufschlüsselung, wie Mahlzeiten und Getränke bewertet werden:

Mahlzeiten

• Verzehr vor Ort: Wenn Sie in einem Restaurant, einem Café oder einer anderen Einrichtung speisen, in der Sie die Lebensmittel auf dem Grundstück verzehren, ist die Mahlzeit steuerpflichtig. Dazu gehören die Speisen und Getränke, Würzmittel oder andere Zutaten. Mahlzeiten mit Catering sind in der Regel ebenfalls steuerpflichtig, wenn sie in den Räumlichkeiten verzehrt werden, in denen sie serviert werden.

• Verzehr außer Haus: Mahlzeiten, die mitgenommen oder zum Verzehr an anderer Stelle geliefert werden, sind von der Sales Tax befreit. Dies gilt für Drive-Through-Bestellungen, Essen zum Mitnehmen, Lieferdienste und Mahlzeiten mit Catering, die außerhalb der Räumlichkeiten verzehrt werden.

Getränke

• Erfrischungsgetränke: Gesüßte Getränke, Energydrinks und Sportgetränke sind immer steuerpflichtig, unabhängig davon, ob sie vor Ort oder außerhalb der Räumlichkeiten konsumiert werden.

• Ungesüßte Getränke: Einfacher Kaffee, Tee, ungesüßtes Wasser in Flaschen und Milch sind von der Sales Tax befreit, es sei denn, sie werden in den Räumlichkeiten konsumiert, in denen sie verkauft werden. Der Zusatz von Süßstoffen oder Aromen zu diesen Getränken kann sie jedoch steuerpflichtig machen.

• Alkohol: Alkohol ist immer steuerpflichtig, unabhängig davon, ob er vor Ort oder außerhalb der Räumlichkeiten konsumiert wird. Er unterliegt zusätzlich zur Sales Tax einer separaten Verbrauchsteuer.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre steuerlichen Verpflichtungen zu überwachen, und benachrichtigt Sie, wenn Sie auf Grundlage Ihrer Stripe-Transaktionen eine Registrierungsschwelle für die Sales Tax überschreiten. Zudem kann Stripe Tax in den USA die Registrierung zur Steuererhebung in Ihrem Namen übernehmen und die Einreichung über vertrauenswürdige Partner abwickeln. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer und GST auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Ihr Unternehmen in den USA ansässig ist, überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Verfahren, bei dem die Antragsdaten vorausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften. Wenn Sie außerhalb der USA ansässig sind, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung von Steuererklärungen vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos mitPartnern für die Einreichung von Steuererklärungen integriert werden, sodass Ihre globalen Erklärungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder starten Sie noch heute.