Het kan lastig zijn om te begrijpen hoe je met omzetbelasting voor voedingsmiddelen moet omgaan. Dit geldt vooral voor bedrijven in Ohio, waar een unieke set regels geldt voor de omzetbelasting op voedsel.

Of je nu een supermarkt, restaurant of bezorgdienst runt, weten wat belastbaar is en wat niet, kan een grote invloed hebben op je winst. Hieronder leggen we uit wat bedrijven in Ohio moeten weten over hoe voedsel in hun staat wordt belast.

Wat staat er in dit artikel?

• Hoe worden levensmiddelen fiscaal gedefinieerd?
  
• Lijst met belastbare en niet-belastbare levensmiddelen voor restaurants in Ohio
  
• Zijn kruidenierswaren belastbaar in Ohio?
  
• Zijn maaltijden en dranken belastbaar in Ohio?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Hoe wordt voedsel vanuit fiscaal oogpunt gedefinieerd in Ohio?

Ohio heeft een specifieke fiscale definitie van voedsel. Volgens de Ohio Revised Code Section 5739.01 van het Ohio Department of Taxation, is voedsel “stoffen, in vloeibare, geconcentreerde, vaste, bevroren, gedroogde of gedehydrateerde vorm, die worden verkocht om door mensen te worden gegeten of gekauwd en die worden geconsumeerd vanwege hun smaak of voedingswaarde.”

Deze definitie sluit expliciet de volgende categorieën uit:

• Alcoholische dranken

• Dieetsupplementen

• Frisdranken (gedefinieerd als niet-alcoholische dranken die natuurlijke of kunstmatige zoetstoffen bevatten)

• Tabak

Deze definitie richt zich op het beoogde doel en de consumptie van het item. Hoewel zuiveringszout technisch gezien eetbaar is, wordt het bijvoorbeeld ook voor andere doeleinden verkocht. Wanneer deze items worden verpakt en voor verschillende doeleinden worden verkocht, worden ze om fiscale redenen niet als 'levensmiddelen' beschouwd.

Lijst met belastbare en niet-belastbare levensmiddelen voor restaurants in Ohio

Hier is een lijst met belastbare en niet-belastbare levensmiddelen voor eetgelegenheden in Ohio. Hoewel levensmiddelen en dranken in bepaalde situaties kunnen zijn vrijgesteld van omzetbelasting, zijn dienstkosten, bezorgkosten en fooien doorgaans belastbaar.

Belastbare levensmiddelen

• Maaltijden die op locatie worden geconsumeerd: alle levensmiddelen of dranken die worden geserveerd en geconsumeerd in het restaurant, inclusief voorgerechten, hoofdgerechten, desserts, koffie, thee en alcoholische dranken

• Frisdranken: gezoete ijsthee, energiedranken en sportdranken

• Voedingssupplementen: vitaminen, mineralen, eiwitpoeders en andere supplementen die door het restaurant worden verkocht

• Alcoholische dranken: bier, wijn, sterke drank en mixdranken

Niet-belastbare levensmiddelen

• Maaltijden die buiten de locatie worden geconsumeerd: levensmiddelen die worden besteld om mee te nemen, te laten bezorgen of via een drive-through zijn vrijgesteld van omzetbelasting

• Hele, onbereide voedingsmiddelen: rauw fruit, groenten, vlees, gevogelte en vis worden ongekookt verkocht en niet gecombineerd met andere ingrediënten

• Bakkerijproducten bedoeld om thuis te bakken: hele broden, bolletjes en andere items die bedoeld zijn om thuis te bakken, zijn meestal vrijgesteld

• Ongezoete dranken: gewone koffie, thee, ongezoet gebotteld water en melk zijn vrijgesteld als ze niet op locatie worden geconsumeerd

• IJs: ijs dat door het restaurant wordt verkocht voor consumptie buiten de locatie, is doorgaans vrijgesteld

Zijn kruidenierswaren belastbaar in Ohio?

De belasting op kruidenierswaren verwijst naar het omzetbelastingtarief dat de staat hanteert voor eten en drinken dat in supermarkten wordt verkocht, en dit kan per regio sterk verschillen. In Ohio zijn bijvoorbeeld de meeste kruidenierswaren niet belastbaar.

Deze vrijstelling van de belasting op kruidenierswaren geldt voor basisvoedingsmiddelen zoals fruit, groenten, vlees, zuivel en ongezoet flessenwater in gewone supermarkten. Wat precies onder een “kruidenierwaar” valt, kan echter per staat en plaats verschillen, en Ohio kent verschillende uitzonderingen op de vrijstelling van de boodschappenbelasting.

De volgende categorieën die je in supermarkten vindt, vormen uitzonderingen op deze regel en zijn onderworpen aan de 5,75% omzetbelasting van de staat plus lokale toeslagen:

• Alcoholische dranken: alcoholische dranken, gedefinieerd als dranken met een alcoholpercentage van 0,5% of hoger, zijn belastbaar in Ohio. Deze categorie omvat bier, wijn, sterke drank en andere dranken.

• Frisdranken: gezoet water en thee, frisdrank, energiedranken en sportdranken zijn onderhevig aan omzetbelasting.

• Voedingssupplementen: vitaminen, mineralen, eiwitpoeders en andere voedingssupplementen zijn onderhevig aan omzetbelasting.

• Dierenlevensmiddelen: dierenlevensmiddelen zijn belastbaar in Ohio.

Zijn maaltijden en dranken belastbaar in Ohio?

De belastbaarheid van maaltijden en dranken in Ohio hangt voornamelijk af van waar ze worden geconsumeerd en of ze om fiscale redenen als 'levensmiddelen' worden beschouwd. Hier is een overzicht van hoe maaltijden en dranken worden beoordeeld:

Maaltijden

• Levensmiddelen die op locatie worden geconsumeerd: als je dineert in een restaurant, café of een ander etablissement waar je de levensmiddelen op de locatie consumeert, is de maaltijd belastbaar. Dit omvat de levensmiddelen en dranken, specerijen of andere items in het gerecht. Verzorgde maaltijden zijn over het algemeen ook belastbaar wanneer ze worden geconsumeerd op de locatie waar ze worden geserveerd.

• Levensmiddelen die buiten de locatie pand worden geconsumeerd: maaltijden die worden meegenomen of geleverd voor consumptie elders, zijn vrijgesteld van omzetbelasting. Dit geldt voor drive-through-bestellingen, afhaalmaaltijden in restaurants, bezorging en verzorgde maaltijden die buiten de locatie worden geconsumeerd.

Dranken

• Frisdranken: gezoete dranken, energiedranken en sportdranken zijn altijd belastbaar, of ze nu ter plaatse of daarbuiten worden geconsumeerd.

• Ongezoete dranken: gewone koffie, thee, ongezoet gebotteld water en melk zijn vrijgesteld van omzetbelasting, tenzij ze worden geconsumeerd op de locatie waar ze worden verkocht. Het toevoegen van zoetstoffen of smaakstoffen aan deze dranken kan ze echter belastbaar maken.

• Alcohol: alcohol is altijd belastbaar, ongeacht of het ter plaatse of daarbuiten wordt geconsumeerd. Het is onderworpen aan een aparte accijns naast de omzetbelasting.

Hoe Stripe Tax je kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels minder ingewikkeld, zodat jij je kunt richten op de groei van je bedrijf. Begin wereldwijd met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je wanneer je op basis van je Stripe-transacties de drempelwaarde voor registratie voor omzetbelasting overschrijdt. Het kan ook namens jou registreren om belasting te berekenen in de VS en aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch omzetbelasting, btw en GST op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belasting moet innen: bekijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je binnen enkele seconden belastinginning in een nieuwe staat of een nieuw land in. Je kunt beginnen met het innen van belasting door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of belastinginning toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreer je om belasting te betalen: als je bedrijf in de VS is gevestigd, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens automatisch worden ingevuld. Dit bespaart je tijd en vereenvoudigt de compliance van lokale regelgeving. Als je buiten de VS bent gevestigd, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.