แคลิฟอร์เนียมีกฎหมายภาษีการขายที่ซับซ้อนที่สุดบางฉบับในสหรัฐอเมริกา และเป็นหนึ่งในไม่กี่รัฐที่มีระบบจัดเก็บแบบผสมสำหรับ ภาษีการขาย ภาษีการขายของเทศมณฑลและรัฐจะใช้การจัดเก็บแบบอิงตามต้นทาง แต่ภาษีการขายของเขตจะใช้การจัดเก็บแบบอิงตามปลายทาง ความซับซ้อนเหล่านี้อาจทำให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายที่ถูกต้องและตรงเวลาเป็นเรื่องยาก

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในแคลิฟอร์เนีย รวมถึงวิธีระบุความถี่และวันครบกำหนดในการยื่น วิธีเตรียมแบบแสดงรายการ และวิธีแก้ไข

ประเด็นสำคัญ

• การกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียให้ถูกต้องนั้นต้องแยกยอดขายที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีออกจากกัน จับคู่ธุรกรรมกับเขตภาษีท้องถิ่นที่ระบุ และกรอกตารางข้อมูลเพิ่มเติมของรัฐสำหรับยอดขายที่มีหลายสถานที่ตั้งหรือยอดขายนอกรัฐ

• แม้ว่าโดยปกติแล้วจะมีการยื่นแบบแสดงรายการเป็นรายไตรมาส แต่ผู้ขายที่มีปริมาณการขายสูงจะต้องชำระภาษีล่วงหน้าเป็นรายเดือน ธุรกิจทั้งหมดจะต้องเผชิญกับบทลงโทษทางการเงินที่เข้มงวดสำหรับการยื่นหรือชำระล่าช้า แม้ว่าจะมียอดค้างชำระในแบบแสดงรายการเป็นศูนย์ดอลลาร์สหรัฐก็ตาม

• มีอายุความที่เข้มงวดเกี่ยวกับระยะเวลาที่คุณจะแก้ไขแบบแสดงรายการเพื่อขอคืนเงินส่วนที่ชำระเกินได้

วิธีหาวันครบกําหนดสำหรับแบบแสดงรายการภาษีในแคลิฟอร์เนีย

วันครบกำหนดสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการของคุณขึ้นอยู่กับภาระภาษีการขายรายเดือนโดยเฉลี่ย แม้ว่าธุรกิจส่วนใหญ่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียเป็นรายไตรมาส แต่ธุรกิจที่มีภาระภาษีการขายรายเดือนโดยเฉลี่ย 100 ดอลลาร์สหรัฐหรือน้อยกว่าจะยื่นเป็นรายปีได้

เมื่อคุณลงทะเบียนเพื่อขอใบอนุญาตด้านภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียแล้ว รัฐจะกำหนดความถี่ในการยื่นโดยพิจารณาจากปริมาณการขายของคุณ คุณดูวันครบกำหนดในการยื่นล่าสุดได้บนเว็บไซต์ของ California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA)

เกณฑ์การรายงานรายไตรมาส

เกณฑ์การรายงานรายเดือน

เกณฑ์การรายงานรายปีสำหรับบัญชีภาษีการขาย

เกณฑ์การรายงานรายปีสำหรับบัญชีผู้ซื้อที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและบัญชีภาษีการใช้ของผู้บริโภค

ธุรกิจใดๆ ที่มี ใบอนุญาตด้านภาษีการขาย ของแคลิฟอร์เนียที่ถูกต้องจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายภายในทุกวันครบกำหนด แม้ว่าจะไม่มีภาษีการขายที่ต้องรายงานก็ตาม ในสถานการณ์ดังกล่าว ธุรกิจจะกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขายแต่จะไม่ส่งยอดชำระเงินใดๆ

การชำระภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียล่วงหน้า

ธุรกิจบางแห่งยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียเป็นรายไตรมาส แต่จะต้องชำระเงินล่วงหน้าเป็นรายเดือน ตาม Section 6471 of the California Sales and Use Tax Law ธุรกิจใดๆ ที่มีภาระภาษีการขายรายเดือนโดยเฉลี่ย 17,000 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปจะต้องชำระเงินล่วงหน้า

ในสถานการณ์นี้ แทนที่คุณจะชำระภาระภาษีการขายในเวลาที่ยื่นแบบแสดงรายการ คุณจะต้องชำระเงินในแต่ละเดือนระหว่างไตรมาสก่อนที่จะยื่นแบบแสดงรายการรายไตรมาส การชำระเงินล่วงหน้าจะครบกำหนดในวันที่ 24 หรือก่อนวันที่ 24 ของเดือนถัดไป กล่าวคือ การชำระเงินล่วงหน้าในเดือนมกราคมจะครบกำหนดในวันที่ 24 กุมภาพันธ์ การชำระเงินล่วงหน้าในเดือนกุมภาพันธ์จะครบกำหนดในวันที่ 24 มีนาคม และคุณจะต้องชำระเงินล่วงหน้าในเดือนมีนาคมเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในไตรมาสแรกเมื่อสิ้นเดือนเมษายน การชำระเงินล่วงหน้ารายเดือนแต่ละครั้งจะต้องมีจำนวนอย่างน้อย 90% ของภาระภาษีที่ต้องชำระในเดือนนั้น

เกณฑ์การรายงานการชำระเงินล่วงหน้ารายไตรมาส

กฎสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าในไตรมาสที่สองจะแตกต่างออกไป การชำระเงินล่วงหน้าครั้งแรกสำหรับเดือนเมษายนจะต้องมีขั้นต่ำตามปกติคือ 90% แต่การชำระเงินล่วงหน้าครั้งที่สองสำหรับเดือนพฤษภาคมถือเป็นการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับวันที่ 1 พฤษภาคม–15 มิถุนายน ดังนั้นจึงจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดขั้นต่ำข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้

• อย่างน้อย 90% ของภาระภาษีสำหรับเดือนพฤษภาคม บวกกับ 90% ของภาระภาษีสำหรับช่วงครึ่งแรกของเดือนมิถุนายน

• อย่างน้อย 90% ของภาระภาษีสำหรับเดือนพฤษภาคม บวกกับ 50% ของภาระภาษี 90% สำหรับเดือนมิถุนายน

วิธีเตรียมแบบแสดงรายการภาษีการขายในแคลิฟอร์เนียของคุณ

ก่อนที่คุณจะเริ่มดำเนินการแบบแสดงรายการภาษีการขายได้ คุณจะต้องรวบรวมข้อมูลการขายสำหรับรอบระยะเวลาภาษีของคุณ ระบบแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ของ CDTFA จะบอกคุณได้ว่าคุณต้องการรายละเอียดใดบ้าง แต่โดยทั่วไปแล้วการยื่นแบบแสดงรายการจะต้องใช้ข้อมูลดังต่อไปนี้

• ใบอนุญาตผู้ขายหรือหมายเลขบัญชีของแคลิฟอร์เนีย: หมายเลขประจำตัวอย่างเป็นทางการของคุณที่ออกโดย CDTFA

• ข้อมูลเข้าสู่ระบบ CDTFA Online Services: ชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านเพื่อเข้าถึงพอร์ทัลออนไลน์

• ยอดขายรวมขั้นต้น: รายรับจากการขายรวมของคุณจากผู้ซื้อที่อยู่ในแคลิฟอร์เนียระหว่างรอบการยื่น ไม่ว่ายอดขายเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีหรือไม่ก็ตาม

• รายละเอียดแยกย่อยของยอดขายที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี: คุณต้องแจกแจงยอดขายออกเป็นหมวดหมู่ที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น ซึ่งหมายถึงการระบุยอดขายที่ต้องเสียภาษีตามประเภท ยอดขายที่ไม่ต้องเสียภาษีของคุณ (เช่น การขายให้กับผู้ซื้อที่มีใบรับรองการขายต่อ ค่าแรงที่ไม่ต้องเสียภาษี อาหารที่ไม่ต้องเสียภาษี) และรายการหักลดหย่อนที่เกี่ยวข้อง (เช่น ค่าจัดส่ง)

• ข้อมูลภาษีเขตท้องถิ่น: แคลิฟอร์เนียมีอัตราภาษีเขตต่างๆ ซึ่งแตกต่างกันไปตามเมืองและเทศมณฑล คุณต้องรายงานยอดขายตามสถานที่หากคุณมียอดขายที่ต้องเสียภาษีในเขตเหล่านั้น ตัวอย่างเช่น ผู้ซื้อในลอสแอนเจลิสจะต้องเสียภาษีเขต 2.25% นอกเหนือจากภาษีรัฐแคลิฟอร์เนีย 7.25% ซึ่งหมายความว่าคุณจะเรียกเก็บเงินภาษีการขายรวม 9.50% ในพื้นที่นั้น

• ข้อมูลสถานที่ตั้งธุรกิจ (Schedule C): ธุรกิจทั้งหมดที่ดำเนินงานในแคลิฟอร์เนียต้องกรอก Schedule C โดยระบุที่อยู่ของสถานประกอบการทั้งหมดที่ออกใบอนุญาตผู้ขายให้ พร้อมด้วยจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีที่ขายได้ในสถานที่แต่ละแห่ง

• ยอดขายนอกรัฐจำแนกตามเทศมณฑล (Schedule B): ธุรกิจนอกรัฐจะต้องใช้รายการยอดขายทั้งหมดที่แจกแจงตามเทศมณฑลเพื่อกรอก Schedule B

• บันทึกการชำระเงินล่วงหน้า: หากคุณจะชำระเงินล่วงหน้ารายเดือน คุณควรเตรียมยอดรวมเหล่านั้นให้พร้อมเพื่อที่คุณจะคำนวณยอดคงเหลือค้างชำระสำหรับไตรมาสนั้นได้อย่างแม่นยำ

• วิธีการชำระเงิน: บัญชีธนาคารและ Routing Number ของคุณหากคุณวางแผนที่จะนำส่งภาษีทางออนไลน์

• ความถี่ในการยื่น: กำหนดการยื่นที่คุณได้รับมอบหมายจาก CDTFA (เช่น รายเดือน รายไตรมาส รายปี)

หากจำนวนเงินของยอดขายที่ต้องเสียภาษีไม่เกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในแคลิฟอร์เนีย คุณอาจไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม หากธุรกิจมีพนักงาน สำนักงาน หรือคลังสินค้าในแคลิฟอร์เนีย และขายสินค้า บริการที่ต้องเสียภาษี หรือทั้งสองอย่าง ธุรกิจนั้นต้องเก็บภาษีการขายสำหรับธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด ยื่นแบบแสดงรายการ และชำระเงินในจำนวนที่เหมาะสมให้กับรัฐ หากไม่มีการขายในช่วงที่มีการยื่น ธุรกิจนั้นยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการที่มียอดเป็น 0 ดอลลาร์สหรัฐ

วิธีการกรอกและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายในแคลิฟอร์เนีย

ขั้นตอนสุดท้ายในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีการขายในแคลิฟอร์เนียให้สมบูรณ์คือการยื่นและนำส่งภาษี CDTFA มีระบบการยื่นทางออนไลน์ที่จะช่วยคุณป้อนข้อมูลเพื่อสร้างแบบแสดงรายการ ต่อไปนี้คือวิธีดำเนินการตามขั้นตอนดังกล่าวให้เสร็จสมบูรณ์:

• เข้าสู่ระบบ: เข้าถึงพอร์ทัล CDTFA Online Services โดยใช้ข้อมูลประจำตัวของคุณ

• เลือกรอบระยะเวลาของคุณ: เลือกบัญชีภาษีการขายเฉพาะของคุณและรอบระยะเวลาการยื่นแบบแสดงรายการของคุณ

• ป้อนข้อมูลของคุณ: ป้อนยอดขายขั้นต้น ยอดขายที่ไม่ต้องเสียภาษี และรายการหักลดหย่อนต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง

• จัดสรรภาษีเขต: หากคุณมียอดขายในเขตอำนาจศาลด้านภาษีพิเศษ ให้จัดสรรยอดขายเหล่านั้นไปยังเขตท้องถิ่นที่ถูกต้องเพื่อให้ระบบสามารถคำนวณอัตราเพิ่มเติมได้

• หักการชำระเงินล่วงหน้า: ตรวจสอบการคำนวณภาษีขั้นสุดท้ายของระบบ แล้วหักลบการชำระเงินล่วงหน้ารายเดือนใดๆ ที่คุณได้ชำระไปแล้วสำหรับไตรมาสนั้น

• ส่งและชำระเงิน: ส่งแบบแสดงรายการขั้นสุดท้ายและนำส่งยอดคงเหลือค้างชำระผ่านทางพอร์ทัล CDTFA

เมื่อคุณดำเนินการกับแบบแสดงรายการเสร็จสมบูรณ์แล้ว คุณจะต้องนำส่งภาษีการขายทั้งหมดหักด้วยการชำระเงินล่วงหน้ารายเดือนใดๆ ที่คุณได้ชำระไปแล้ว คุณชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางเว็บไซต์ของ CDTFA ได้

สิ่งสำคัญคือต้องดำเนินการตามขั้นตอนนี้ให้เสร็จสมบูรณ์ภายในกำหนดเวลาที่คุณได้รับมอบหมาย ธุรกิจจะถูกปรับในอัตรามาตรฐาน 10% ของจำนวนเงินภาษีที่ครบกำหนดหากยื่นแบบแสดงรายการล่าช้าหรือชำระภาษีล่าช้า นอกเหนือจากค่าปรับนี้ ดอกเบี้ยตามกฎหมายจะสะสมเป็นรายเดือนจากยอดคงเหลือของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระนับจากวันครบกำหนดเดิมจนกว่าจะชำระหนี้สินครบถ้วน

วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายของแคลิฟอร์เนียที่มีการแก้ไข

หากต้องการแก้ไขการยื่นที่ส่งไปก่อนหน้านี้ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการที่มีการแก้ไขผ่านพอร์ทัล CDTFA Online Services โดยตรง

เมื่อคุณเข้าสู่ระบบแล้ว ให้ไปที่รอบระยะเวลาการยื่นแบบเฉพาะที่ต้องมีการแก้ไข และเลือกตัวเลือกในการแก้ไขแบบแสดงรายการ สิ่งสำคัญคือต้องป้อนตัวเลขทางการเงินที่แก้ไขแล้วสำหรับทั้งรอบระยะเวลา ไม่ใช่ป้อนเพียงส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินเดิมกับจำนวนเงินที่แก้ไข ลำดับเวลาสำหรับการยื่นแก้ไขจะขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของการแก้ไขของคุณดังนี้:

• หากคุณค้างชำระภาษีเพิ่มเติม: คุณควรยื่นแบบแสดงรายการที่มีการแก้ไขและนำส่งยอดค้างชำระโดยเร็วที่สุดเพื่อลดการสะสมของดอกเบี้ยตามกฎหมายและค่าปรับอย่างต่อเนื่อง

• หากคุณชำระเงินเกิน: แบบแสดงรายการที่มีการแก้ไขของคุณจะทำหน้าที่เป็นการเคลมขอการคืนเงินอย่างเป็นทางการ หากต้องการรับเงินคืน คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการที่มีการแก้ไขนี้ภายในอายุความของรัฐ ซึ่งโดยทั่วไปคือ 3 ปีนับจากวันครบกำหนดเดิมของแบบแสดงรายการ

วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายขั้นสุดท้ายของแคลิฟอร์เนีย

หากคุณจะปิดกิจการ ขายกิจการ หรือโอนความเป็นเจ้าของ CDTFA จะกำหนดให้คุณปิดใบอนุญาตผู้ขายอย่างเป็นทางการและยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายขั้นสุดท้าย

แบบแสดงรายการขั้นสุดท้ายนี้ต้องรายงานธุรกรรมทั้งหมดจนถึงวันปิดกิจการของคุณ ซึ่งรวมถึงการขายอุปกรณ์ติดตั้งและตกแต่ง เครื่องมือ หรือสินค้าคงคลังที่เหลืออยู่ของธุรกิจ หากคุณวางแผนที่จะเข้าซื้อกิจการที่มีอยู่ คุณต้องขอใบรับรองการชำระภาษีจาก CDTFA หากไม่มีเอกสารดังกล่าว ผู้ซื้ออาจต้องรับผิดชอบตามกฎหมายสำหรับภาษีการขาย ค่าธรรมเนียม และค่าปรับที่ค้างชำระของเจ้าของเดิม

โดยปกติแล้ว ธุรกิจต่างๆ จะยื่นแบบแสดงรายการขั้นสุดท้ายได้ตามกำหนดการรายเดือนหรือรายไตรมาสที่ได้รับมอบหมาย อย่างไรก็ตาม ธุรกิจที่ยื่นเป็นรายปีต้องยื่นแบบแสดงรายการขั้นสุดท้ายภายในกำหนดเวลามาตรฐานรายไตรมาสของไตรมาสที่มีการปิดกิจการ

หากวันครบกำหนดตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดของรัฐ จะเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณติดตามภาระผูกพันและแจ้งเตือนให้ทราบเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกาแทนคุณ จัดการการยื่นแบบภาษีของสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นแบบภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติจากรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้