Om du driver ett företag i Singapore behöver du ett skatteregistreringsnummer (TIN). Företag i landet behöver ett TIN för att registrera sig hos Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS), öppna ett bankkonto och utfärda en faktura till en klient.

Singapore har inget enskilt, dedikerat skatte-id-system som en del andra länder har. I stället förlitar det sig på id:n som redan finns för andra ändamål: ditt National Registration Identity Card (NRIC) eller Foreign Identification Number (FIN) om du är en enskild person, och ditt Unique Entity Number (UEN) om du verkar som ett aktiebolag, ett kommanditbolag eller en annan registrerad enhet. Singapores UEN-system lanserades 2009 och 51 myndigheter anammade det för att ersätta de separata id-nummer som varje myndighet utfärdade tidigare.

Nedan förklarar vi vad som räknas som ett TIN i Singapore, hur de olika id-numren relaterar till varandra och när du måste visa upp ett.

Viktiga lärdomar

• I stället för att utfärda ett TIN i namnet förlitar sig Singapore på en persons eller enhets befintliga NRIC, FIN eller UEN för att identifiera dem som en skattebetalare.

• Tidigare utfärdade myndigheterna sina egna separata registrerings- och skattenummer. Men 2009 ersattes dessa med UEN, som nu fungerar som skattereferensnummer för företag.

• Vilket id som gäller beror på vem som deklarerar: individer använder sina NRIC eller FIN, medan företag, enskilda firmor och handelsbolag använder sina UEN.

Vad är ett TIN i Singapore?

Ett TIN är ett unikt skatteregistreringsnummer som används av myndigheter för att identifiera en skattebetalare. I Singapore kan TIN anta olika former beroende på skattebetalarens omständigheter. Du behöver det för att deklarera inkomstskatt som enskild person, öppna ett bankkonto för ditt företag eller registrera dig för GST (Goods and Services Tax).

Vilka typer av TIN används i Singapore?

Det finns flera id:n som används som TIN i Singapore. Varje id utfärdas av olika myndigheter för olika kategorier av skattebetalare, och varje id har sitt eget format.

NRIC

Immigration & Checkpoints Authority (ICA) utfärdar detta niosiffriga nummer till medborgare och permanenta invånare i Singapore. Det börjar med S eller T, följt av sju siffror och en kontrollbokstav som hjälper till att fånga upp skriv- eller skanningsfel.

FIN

ICA utfärdar detta niosiffriga nummer för långsiktiga immigrationspass (t.ex. medföljandepass, studentpass, långsiktigt besökspass), och Ministry of Manpower utfärdar det för arbetspass. Alla FIN som utfärdas efter januari 2022 börjar med M. F- och G-prefixen är fortfarande giltiga för äldre FIN.

UEN

Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) utfärdar detta 9- eller 10-siffriga nummer till företag, kommanditbolag, enskilda firmor och andra registrerade enheter vid registreringstillfället. Tillämpligt format beror på när och hur enheten registrerades (t.ex. 201912345A för ett företag som bildades 2019).

GST-registreringsnummer

IRAS utfärdar detta nummer när ett företag registrerar sig för GST, antingen frivilligt eller efter att dess skattepliktiga omsättning överstiger 1 miljon singaporianska dollar under en 12-månadersperiod. Men vanligtvis använder IRAS enhetens befintliga UEN som ett substitut istället för att utfärda ett separat nummer.

När behöver företag ett TIN i Singapore?

Du behöver ett TIN innan din första deklarationstidsfrist. Det krävs också för en rad företags- och efterlevnadskontakter, bland annat:

• Bildande och registrering av bolag: ACRA tilldelar ditt UEN så snart din företagsregistrering har godkänts. Det förblir knutet till enheten under hela dess livstid.

• Inkomstskatt och GST-deklaration: IRAS kräver ditt UEN, NRIC eller FIN för varje inkomstdeklaration, GST-deklaration och korrespondens, inklusive e-deklaration via myTax-portalen.

• Fakturering och bokföring: Skattefakturor för GST-registrerade varor/tjänster måste visa ditt GST-registreringsnummer, och det är anledningen till att B2B-fakturor i Singapore vanligtvis visar det utfärdande företagets UEN.

• Öppnande av bankkonto och inställning av betalningar: Banker och betalningsleverantörer verifierar ditt UEN under onboarding eftersom det bekräftar att ditt företag är lagligen registrerat och låter dem matcha ditt konto med rätt skatterapporteringsprofil.

• Gränsöverskridande och CRS-rapportering: Om en bank eller ett finansinstitut fastställer att du är skattskyldig i ett land som Singapore har ett CRS-avtal (Common Reporting Standard) med, rapporterar de dina kontouppgifter till IRAS. Myndigheten delar informationen med berörd partnerskattemyndighet.

Hur skiljer sig ett TIN från ett UEN i Singapore?

Före 2009 kunde ett företag i Singapore ha flera olika nummer: ett för registrering från Registry of Companies eller Registry of Businesses, ett annat för skatt från IRAS, och ibland ett tredje från Central Provident Fund Board eller Singapore Customs.

När ACRA lanserade UEN slogs dessa separata id:n ihop till ett enda nummer som varje myndighet, inklusive IRAS, känner igen. UEN fungerar som ett TIN för ett Singapore-registrerat företag, handelsbolag eller en enskild firma. Eftersom en enskild firma inte är en separat juridisk enhet från dess ägare, kan den ha ett UEN för företaget men använda ett personligt NRIC eller FIN för individuell inkomstskatt. Både ACRA och IRAS använder UEN för att bekräfta en enhets registreringsstatus och skattestatus, vilket innebär att det också kan användas för att kontrollera om ett företag som du arbetar med är legitimt.

Hur passar ett TIN in i digitala finansiella verksamheter i Singapore?

Din GST-hantering beror vanligtvis på var den köparen befinner sig och om du är registrerad. Ditt UEN binder transaktionen tillbaka till din skatteprofil hos IRAS.

Så här skiljer sig hanteringen åt mellan olika transaktionstyper:

E-handel och GST-hantering

Dina GST-skyldigheter vid en onlineförsäljning beror på köparens plats och din registreringsstatus. Checkout-system måste samla in rätt uppgifter för att tillämpa skatt korrekt, i stället för att behandla varje försäljning på samma sätt.

Fakturering online och InvoiceNow

Ett GST-registrerat företag måste visa sitt GST-registreringsnummer på varje skattefaktura. IRAS har drivit på införandet av InvoiceNow, det nationella nätverket för e-fakturering som bygger på Peppol-standarden, som skickar strukturerade fakturauppgifter, inklusive säljarens UEN, mellan bokföringssystem.

Gränsöverskridande transaktioner

Du behöver en utländsk leverantörsregistrering för att sälja till Singapore från utlandet. Att köpa tjänster från utlandet kan aktivera mekanismen för omvänd skattskyldighet, men bara för GST-registrerade företag som inte har rätt till fullständig återvinning av ingående skatt. Båda typerna av internationella transaktioner bygger på att man korrekt identifierar vilken part som är registrerad för GST och vad dess registreringsnummer är.

Bästa praxis för efterlevnad

Om du får en identifierare fel eller misslyckas med att samla in den i gå till kassan, snedvrider det skatteberäkningen för en beställning och komplicerar rapporteringen senare. System måste kontrollera GST-registreringsstatus, tillämpa rätt skattehantering och registrera det UEN eller skattereferensnummer som är kopplat till varje transaktion innan försäljningen avslutas.

Hur kan företag hantera TIN-krav i Singapore?

Följ de här metoderna för att hantera TIN i Singapore så undviker du merarbete senare:

• Verifiera UEN via ACRA:s Bizfile: Innan du genomför onboarding av en ny företagskund eller leverantör kan du bekräfta att deras UEN är giltigt och kontrollera enhetens registreringsstatus via ACRA:s Bizfile-portal. Detta bidrar till att förhindra tvister om fakturor eller skattedeklarationer.

• Håll skattereferensnumren konsekventa för fakturering och bokföring: Ett företag som använder ett något annorlunda fakturaformat än det som är registrerat hos IRAS kan stöta på avvikelser vid GST-deklarationen. Se till att matcha fakturamallarna till exakt det UEN som finns i registret.

• Bygg in GST-registreringskontroller i kassan och faktureringen: Eftersom GST-hanteringen beror på registreringsstatus och köparens plats minskar kassan och faktureringssystem som automatiskt söker upp och tillämpar rätt skattesats risken för att under- eller överfakturera.

• Spåra deklarationstider som är kopplade till ditt skattereferensnummer: Eftersom IRAS kopplar GST-deklarationsperioder och tidsfrister för inkomstskatt till ditt registrerade nummer, behöver företag som driver flera enheter ett sätt att spåra vilka deklarationer som gäller för vilket UEN.

Verktyg som Stripe Tax kan hjälpa dig att beräkna skatt i Singapore och andra marknader där ett företag säljer. Med utgångspunkt i köparens plats och företagets registreringsstatus tillämpar Stripe Tax rätt GST eller moms i kassan. Det flaggar var ett växande företag kan få nya skatteskyldigheter och tillhandahåller den rapportering på transaktionsnivå som behövs för deklaration med IRAS.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Tax kan även registrera för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i din Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST för:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• * Fysiska varor i alla amerikanska delstater och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda kodrad i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process där uppgifterna i ansökan fylls i automatiskt, vilket sparar tid och underlättar efterlevnad av lokala regler. Om du behöver hjälp med att registrera dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationen: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i din Dashboard i samarbete med TaxJar. För globala deklarationer integrerar Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och skickas in i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att bygga ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.