Als je een onderneming in Singapore runt, heb je een belasting-ID (TIN) nodig. Ondernemingen in het land hebben een TIN nodig om zich te registreren bij de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS), een bankrekening te openen en een factuur aan een klant te sturen.

Singapore heeft geen enkel, toegewijd belasting-id-systeem zoals sommige landen dat hebben. In plaats daarvan is het land afhankelijk van id's die al voor andere doeleinden bestaan: je National Registration Identity Card (NRIC) of Foreign Identification Number (FIN) als je een particulier bent, en je Unique Entity Number (UEN) als je als bedrijf, partnerschap of andere geregistreerde entiteit opereert. Het UEN-systeem van Singapore is gelanceerd in 2009 en 51 overheidsinstanties hebben het overgenomen om de afzonderlijke id-nummers te vervangen die elke instantie in het verleden heeft uitgegeven.

Hieronder leggen we uit wat in Singapore als een TIN geldt, hoe de verschillende id-nummers zich tot elkaar verhouden en wanneer je er een moet overleggen.

Kernpunten

• In plaats van een TIN op naam uit te geven, gebruikt Singapore de bestaande NRIC, FIN of UEN van een persoon of entiteit om hem of haar als belastingbetaler te identificeren.

• Instanties gaven eerder hun eigen aparte registratie- en belastingnummers uit. Maar in 2009 werden die vervangen door de UEN, die nu dient als het belastingreferentienummer voor ondernemingen.

• Welke id van toepassing is, is afhankelijk van wie de aangifte doet: particulieren gebruiken hun NRIC's of FIN's, terwijl bedrijven, eenmanszaken en samenwerkingsverbanden hun UEN's gebruiken.

Wat is een TIN in Singapore?

Een TIN (Tax Identification Number) is een uniek nummer dat door de overheid wordt gebruikt om een belastingbetaler te identificeren. In Singapore kan die TIN verschillende vormen aannemen, afhankelijk van de situatie van de belastingbetaler. Je hebt het nodig om inkomstenbelasting in te dienen als particulier, een zakelijke bankrekening te openen of je te registreren voor goods and services tax (GST).

Welke soorten TIN's worden in Singapore gebruikt?

Er worden verschillende id's gebruikt als TIN's in Singapore. Elke id wordt uitgegeven door een andere instantie voor een andere categorie belastingbetalers en heeft een eigen opmaak.

NRIC

De Immigration & Checkpoints Authority (ICA) geeft dit negencijferige nummer uit aan burgers en permanente inwoners van Singapore. Het begint met een S of T, gevolgd door zeven cijfers en een controleletter die helpt typ- of scanfouten te ontdekken.

FIN

De ICA geeft dit negencijferige nummer uit voor immigratiepassen voor de lange termijn (bijv. pas voor afhankelijke personen, studentenpas, bezoekerspas voor lange termijn) en het Ministerie van Manpower geeft het uit voor werkpassen. Elke FIN die na januari 2022 is uitgegeven, begint met een M; de voorvoegsels F en G blijven geldig voor oudere FIN's.

UEN

De Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) geeft dit 9- of 10-cijferige nummer bij registratie uit aan bedrijven, limited liability partnerships, eenmanszaken en andere geregistreerde entiteiten. De toepasselijke opmaak is afhankelijk van wanneer en hoe de entiteit is geregistreerd (bijv. 201912345A voor een bedrijf dat in 2019 is opgericht).

Btw-registratienummer

De IRAS geeft dit nummer uit zodra een onderneming zich registreert voor de btw, hetzij vrijwillig, hetzij nadat de belastbare omzet de drempel van 1 miljoen Singaporese dollar in een periode van 12 maanden overschrijdt. Maar meestal gebruikt de IRAS de bestaande UEN van de entiteit als vervanging in plaats van een aparte entiteit uit te geven.

Wanneer hebben ondernemingen een TIN nodig in Singapore?

Je hebt een TIN nodig vóór je eerste deadline voor indiening. Het is ook vereist voor een reeks zakelijke en compliance-contactpunten, waaronder:

• Oprichting en registratie van een onderneming: ACRA wijst je UEN toe op het moment dat je bedrijfsregistratie wordt goedgekeurd; het blijft gedurende de hele levensduur bij de entiteit.

• Aangifte inkomstenbelasting en GST: De IRAS vereist je UEN, NRIC of FIN op elke aangifte inkomstenbelasting, btw-aangifte en elk correspondentiebericht, inclusief e-filing via de myTax Portal.

• Facturatie en administratie: Op btw-facturen voor door de btw geregistreerde leveringen moet je btw-registratienummer staan, en daarom tonen B2B-facturen in Singapore meestal de UEN van het uitgevende bedrijf.

• Het openen van bankrekeningen en betalingen instellen: Banken en betalingsproviders verifiëren je UEN tijdens het onboarden, omdat dit bevestigt dat je bedrijf wettelijk geregistreerd is en ze je account kunnen matchen met het juiste profiel voor belastingrapportage.

• Grensoverschrijdende en CRS-rapportage: Als een bank of financiële instelling vaststelt dat je fiscaal inwoner bent van een land waarmee Singapore een Common Reporting Standard-uitwisselingsovereenkomst (CRS) heeft, rapporteert deze de details van het account aan de IRAS. Deze instantie deelt de gegevens met de betreffende partnerbelastingdienst.

Hoe verschilt een TIN van een UEN in Singapore?

Voor 2009 kon een bedrijf in Singapore verschillende nummers hebben: één voor registratie bij de Registry of Companies of Registry of Businesses, een ander voor belasting van de IRAS en soms een derde van de Central Provident Fund Board of Singapore Customs.

Toen ACRA de UEN introduceerde, werden deze afzonderlijke id's samengevoegd tot één nummer dat door elke overheidsinstelling, inclusief de IRAS, wordt erkend. De UEN fungeert als een TIN voor een in Singapore geregistreerde onderneming, maatschap of eenmanszaak. Aangezien een eenmanszaak geen afzonderlijke juridische entiteit is ten opzichte van de eigenaar, kan deze een UEN voor de onderneming hebben, maar een persoonlijke NRIC of FIN gebruiken voor de individuele inkomstenbelasting. Zowel ACRA als de IRAS gebruiken de UEN om de registratiestatus en belastingpositie van een entiteit te bevestigen, wat betekent dat deze ook kan worden gebruikt om te controleren of een bedrijf waarmee je samenwerkt legitiem is.

Hoe past een TIN in digitale financiële activiteiten in Singapore?

Jouw GST-behandeling hangt meestal af van waar die koper is en of je geregistreerd bent. Jouw UEN koppelt de transactie terug aan je belastingprofiel bij de IRAS.

Hier is hoe de behandeling verschilt per transactietype:

E-commerce en GST-behandeling

Jouw GST-verplichtingen voor een online verkoop hangen af van de locatie van de koper en je registratiestatus. Checkout-systemen moeten de juiste gegevens vastleggen om belasting correct toe te passen in plaats van elke verkoop op dezelfde manier te behandelen.

Online facturering en InvoiceNow

Een GST-geregistreerde onderneming moet haar GST-registratienummer vermelden op elke belastingfactuur. De IRAS stimuleert de adoptie van InvoiceNow, het nationale e-factureringsnetwerk gebouwd op de Peppol-standaard, die gestructureerde factuurgegevens routeert, inclusief het UEN van de verkoper, tussen boekhoudsystemen.

Internationale transacties

Je hebt een buitenlandse verkoperregistratie nodig om vanuit het buitenland aan Singapore te verkopen. Diensten kopen uit het buitenland kan de verleggingsregeling activeren, maar alleen voor GST-geregistreerde ondernemingen die geen recht hebben op volledige aftrek van voorbelasting. Beide soorten internationale transacties hangen af van het correct identificeren van welke partij is geregistreerd voor GST en wat hun registratienummer is.

Best practices voor compliance

Als je een identificatiecode verkeerd hebt of nalaat om deze bij het afrekenen vast te leggen, vertekent dat de belastingberekening op een bestelling en bemoeilijkt dat de rapportage achteraf. Systemen moeten de GST-registratiestatus controleren, de juiste fiscale behandeling toepassen en het UEN of belastingreferentienummer registreren dat aan elke transactie is gekoppeld, voordat de verkoop wordt afgesloten.

Hoe kunnen ondernemingen TIN-vereisten in Singapore beheren?

Pas deze werkwijzen toe voor het omgaan met TIN's in Singapore om later extra werk te voorkomen:

• Verifieer UEN's via ACRA's Bizfile: Voordat je een nieuwe zakelijke klant of leverancier gaat onboarden, kun je via het Bizfile-portaal van ACRA bevestigen dat de UEN geldig is en de registratiestatus van de entiteit controleren. Dit helpt geschillen over facturen of belastingaangiften te voorkomen.

• Houd belastingreferentienummers consistent voor facturatie en boekhouding: Een onderneming die een iets ander factuurformaat gebruikt dan wat bij de IRAS is geregistreerd, kan problemen ondervinden bij de btw-aangifte; je wilt factuursjablonen matchen met de exacte UEN in het bestand.

• Integreer controles voor btw-registratie in het afrekenproces en de facturatie: Aangezien de btw-behandeling afhankelijk is van de registratiestatus en de locatie van de koper, verminderen afreken- en facturatiesystemen die automatisch het juiste belastingtarief opzoeken en toepassen het risico op te weinig of te veel in rekening brengen.

• Houd aangiftedeadlines bij die gekoppeld zijn aan je belastingreferentienummer: Omdat de IRAS de btw-aangifteperiodes en de deadlines voor inkomstenbelasting koppelt aan je geregistreerde nummer, hebben ondernemingen met meerdere entiteiten een manier nodig om bij te houden welke aangiften van toepassing zijn op welke UEN.

Tools zoals Stripe Tax kunnen je helpen belasting te berekenen in Singapore en andere markten waar een onderneming verkoopt. Met behulp van de locatie van de koper en de registratiestatus van de onderneming past Stripe Tax de juiste GST of belasting toegevoegde waarde (btw) toe bij het afrekenen. Het markeert waar een groeiende onderneming mogelijk nieuwe belastingverplichtingen krijgt en biedt de rapportage op transactieniveau die nodig is voor aangifte bij de IRAS.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het monitoren van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook namens jou registreren om belasting te berekenen in de VS, Amerikaanse belastingaangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch sales tax, btw en GST over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• * Fysieke goederen in alle staten in de VS en 42 landen
  

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belasting moet innen: bekijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je binnen enkele seconden belastinginning in een nieuwe staat of een nieuw land in. Je kunt beginnen met het innen van belasting door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of belastinginning toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreer je om belasting te betalen: Als je je moet registreren voor sales tax in de VS, kun je Stripe je belastingregistraties laten beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij je aanmeldformuliergegevens vooraf worden ingevuld, wat je tijd bespaart en de compliance met lokale regelgeving vereenvoudigt. Als je hulp nodig hebt bij registratie buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse belastingaangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met partners voor aangiften, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.