De goederen- en dienstenbelasting (GST) van Singapore beïnvloedt hoe bedrijven prijzen vaststellen, verkopen en groeien in een van de grootste markten van Azië. De GST-vereisten gelden voor binnenlandse en internationale bedrijven, en het is belangrijk om de details te begrijpen.

Hieronder leggen we het huidige GST-tarief in Singapore uit, wanneer registratie vereist is en hoe grensoverschrijdende verkopen worden behandeld.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het GST-tarief in Singapore?
  
• Hoe werkt de GST in Singapore?
  
• Welke goederen en diensten zijn onderworpen aan GST in Singapore?
  
• Wanneer moet een bedrijf zich registreren voor GST in Singapore?
  
• Hoe werkt GST-registratie in Singapore?
  
• Hoe werkt GST-registratie voor buitenlandse of overzeese bedrijven?
  
• Kunnen bedrijven zich vrijwillig registreren voor GST?
  
• Wat is het verschil tussen GST en btw in Singapore?
  
• Hoe Stripe Tax je kan helpen
  

Wat is het GST-tarief in Singapore?

De GST in Singapore is 9%. Dit is het standaardtarief dat geldt voor de meeste belastbare goederen en diensten die in Singapore worden geleverd. De GST is breed opgezet, relatief laag en bedoeld om het eindverbruik te belasten in plaats van bedrijfsactiviteiten.

Hoe werkt de GST in Singapore?

GST is van toepassing op goederen en diensten die in Singapore worden geleverd en op goederen die in Singapore worden geïmporteerd. In het boekjaar 2025 heeft Singapore 20 miljard Singaporese dollar (SGD) aan GST geïnd, ongeveer 22% van de totale belastinginkomsten van het land.

Als je bedrijf in Singapore voor GST is geregistreerd, voeg je GST toe aan belastbare leveringen in Singapore. Als je niet geregistreerd bent, mag je geen GST in rekening brengen en kun je ook geen GST terugvorderen op je zakelijke uitgaven.

De GST die je van klanten ontvangt, is outputbelasting, terwijl de GST die je betaalt op zakelijke aankopen inputbelasting is. Wanneer je je GST-aangifte indient, betaal je het netto verschil aan de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) als de outputbelasting hoger is dan de inputbelasting. Je krijgt een terugbetaling als de inputbelasting hoger is dan de outputbelasting. Prijzen die aan klanten worden getoond, zijn meestal inclusief GST, en bedrijven splitsen het GST-gedeelte apart bij het rapporteren en indienen van aangiften.

De meeste bedrijven dienen hun GST-aangifte per kwartaal in, hoewel bedrijven ook de mogelijkheid hebben om maandelijks aangifte te doen. In de GST-aangifte worden de totale outputbelasting, de totale inputbelasting en één nettobedrag vermeld dat voor de periode moet worden betaald of teruggevorderd. Een nauwkeurige afhandeling van de GST hangt af van een correcte belastingberekening bij het afrekenen, duidelijke facturering en betrouwbare rapportage.

Welke goederen en diensten zijn onderworpen aan GST in Singapore?

Goederen en diensten zijn belastbaar, tenzij ze zijn geclassificeerd als vrijgesteld of met nultarief. Hier zijn de belangrijkste categorieën die voor GST worden gebruikt.

Leveringen tegen het standaardtarief

Veel goederen en diensten die in Singapore worden verkocht, worden belast tegen het standaardtarief van 9%, waaronder veel retailproducten, zakelijke dienstverlening, lokaal verkochte digitale abonnementen, accommodatie, de verkoop van eten en drinken, en transacties met commercieel vastgoed.

Leveringen met nultarief

Bepaalde leveringen zijn belastbaar tegen 0%. In deze gevallen wordt er geen GST in rekening gebracht, maar kan de voorbelasting wel worden teruggevorderd. Dit betreft voornamelijk de export van goederen en in aanmerking komende internationale diensten, zoals een vlucht van Singapore naar een ander land.

Vrijgestelde leveringen

Sommige transacties zijn vrijgesteld van het GST-systeem, wat betekent dat er geen GST in rekening kan worden gebracht of kan worden teruggevorderd. Hieronder vallen veel financiële diensten, de verkoop en verhuur van woningen, edelmetalen van beleggingskwaliteit en digitale betalingstokens.

Leveringen buiten het toepassingsgebied

Transacties die volledig buiten Singapore plaatsvinden, zoals goederen die vanuit het ene buitenlandse land naar het andere worden verkocht zonder Singapore binnen te komen, zijn niet onderworpen aan GST en tellen niet mee voor de GST-omzet.

Wanneer moet een bedrijf zich in Singapore registreren voor GST?

Een bedrijf moet zich registreren voor GST als de belastbare omzet in een periode van 12 maanden meer dan 1 miljoen SGD bedraagt. De belastbare omzet omvat leveringen tegen het standaardtarief en tegen het nultarief, maar exclusief vrijgestelde en buiten het toepassingsgebied vallende leveringen.

Er zijn twee criteria voor verplichte registratie: retrospectief en prospectief. Bij de retrospectieve toets wordt gekeken naar de werkelijke omzet van de afgelopen 12 maanden, terwijl de prospectieve toets van toepassing is wanneer een bedrijf redelijkerwijs verwacht dat de omzet in de komende 12 maanden 1 miljoen SGD zal overschrijden.

Retrospectieve registratie volgt een vast tijdschema. Als de belastbare omzet aan het einde van een kalenderjaar hoger is dan 1 miljoen SGD, moet het bedrijf GST-registratie aanvragen vóór 30 januari van het volgende jaar, en de registratie gaat in op 1 maart.

Prospectieve registratie wordt geactiveerd door verwachtingen in plaats van resultaten. Als een bedrijf een contract tekent of in een situatie terechtkomt waarin het overschrijden van 1 miljoen SGD waarschijnlijk wordt, moet het binnen 30 dagen nadat die verwachting is ontstaan registratie aanvragen.

Het niet registreren kan je duur komen te staan. IRAS kan de registratie terugwerken naar het moment waarop deze had moeten plaatsvinden, wat betekent dat je GST moet betalen over eerdere verkopen, zelfs als deze nooit aan klanten in rekening is gebracht. Houd er rekening mee dat niet alle inkomsten meetellen voor de registratiedrempel. Inkomsten uit vrijgestelde leveringen, zoals veel financiële diensten of woningverhuur, tellen niet mee voor de belastbare omzet.

Hoe werkt GST-registratie in Singapore?

Bedrijven melden zich online aan via het myTax-portaal van IRAS met hun unieke entiteitsnummer (UEN). Ze dienen bedrijfsgegevens, omzetinformatie en ondersteunende documenten in via één digitaal formulier. Verplichte en vrijwillige registraties volgen hetzelfde proces, maar voor vrijwillige aanvragen gelden vaak aanvullende voorwaarden. IRAS kan facturen, financiële overzichten, contracten of prognoses van elk bedrijf opvragen om de omzetcijfers of bedrijfsactiviteiten te staven.

General Interbank Recurring Order (GIRO), een automatische incasso die in Singapore vaak wordt gebruikt om betalingen aan overheidsinstanties te doen, is doorgaans vereist voor betalingen en terugbetalingen. Veel aanvragen worden binnen een paar weken goedgekeurd, mits de documentatie compleet is en er geen verdere opvolging nodig is. Na goedkeuring geeft IRAS een GST-registratienummer en een officiële startdatum af. Bedrijven mogen vóór die datum geen GST in rekening brengen en moeten deze vanaf die datum wel in rekening brengen op alle belastbare leveringen.

Hoe werkt GST-registratie voor buitenlandse of overzeese bedrijven?

Een bedrijf hoeft geen fysieke aanwezigheid in Singapore te hebben om onder het GST-netwerk te vallen. Volgens de regels voor Overseas Vendor Registration (OVR) moeten buitenlandse bedrijven zich registreren voor GST als hun wereldwijde omzet hoger is dan 1 miljoen SGD en hun verkopen aan niet-GST-geregistreerde klanten in Singapore meer dan 100.000 SGD bedragen in een periode van 12 maanden. Deze regeling geldt vooral voor digitale diensten en goedkope goederen die rechtstreeks aan consumenten in Singapore worden verkocht, zoals abonnementen, downloadbare software, streamingdiensten en e-commercezendingen onder de douane-invoerdrempel.

Buitenlandse verkopers innen de GST bij Singaporese klanten bij het afrekenen en dragen deze af aan de IRAS. Ze registreren zich onder een ‘pay-only’-regeling die zich richt op het innen en afdragen van GST, zonder terugvordering van voorbelasting. Dit maakt de compliance eenvoudiger, maar zorgt ervoor dat de belasting wel wordt geïnd.

Wanneer verkopen plaatsvinden via elektronische marktplaatsen, kan het elektronische platform zelf vaak worden behandeld als de leverancier voor GST-doeleinden en verplicht zijn om de belasting af te dragen. Verkoop aan GST-geregistreerde bedrijven in Singapore valt doorgaans niet onder de registratieplicht voor buitenlandse verkopers en kan in plaats daarvan onder de verleggingsregeling vallen. Onder de verleggingsregels ligt de verantwoordelijkheid voor het aangeven van GST bij de zakelijke klant in Singapore in plaats van bij de buitenlandse leverancier.

Kunnen bedrijven zich vrijwillig registreren voor GST?

Bedrijven die onder de drempel voor verplichte registratie zitten, kunnen zich toch registreren voor GST als dat commercieel gezien zinvol is voor hun bedrijfsmodel. Door zich vrijwillig te registreren kan een bedrijf de GST terugvorderen die is betaald over zakelijke uitgaven, wat de cashflow aanzienlijk kan verbeteren voor bedrijven met hoge lokale kosten. Vrijwillige registratie werkt goed voor veel B2B- of exportgerichte modellen. Als klanten GST-geregistreerd zijn of als leveringen onder het nultarief vallen, heeft het in rekening brengen van GST doorgaans geen invloed op de prijsconcurrentie.

Vrijwillig geregistreerde bedrijven moeten [minstens twee jaar](https://www.iras.gov.sg/taxes/goods-services-tax-(gst) geregistreerd blijven (gst-registration-deregistration/factors-to-consider-before-registering-voluntarily-for-gst) en zich gedurende die tijd aan alle aangifte- en administratievereisten houden. Als je je vrijwillig registreert, moet je de GST correct in rekening brengen, aangiften op tijd indienen en de administratie bijhouden, zelfs als de omzet bescheiden blijft. Bedrijven moeten deze beslissing zorgvuldig nemen.

Wat is het verschil tussen GST en btw in Singapore?

De GST van Singapore is in alles behalve de naam een belasting over de toegevoegde waarde (btw). Zowel GST als btw zijn verbruiksbelastingen. Ze worden in elke fase van de toeleveringsketen geheven en stellen bedrijven in staat om de belasting op ingekochte goederen terug te vorderen, zodat de last bij de eindconsument terechtkomt. GST is de wettelijke en functionele naam die in het belastingstelsel van Singapore wordt gebruikt. Als mensen het hebben over “Singaporese btw”, bedoelen ze GST.

Registratie, belasting heffen op verkopen, voorbelasting terugvragen, periodieke aangiften indienen en een nettobedrag afdragen: dit werkt onder GST op dezelfde manier als onder veel btw-systemen wereldwijd. Vrijstellingen, regels voor nultarief en belastingtarieven verschillen per rechtsgebied, maar die verschillen bestaan ook tussen btw-landen. Als een bedrijf al bekend is met btw-compliance, kan het grotendeels dezelfde logica toepassen in Singapore en zich gewoon aanpassen aan het lokale tarief en de lokale regels.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.