El impuesto a los bienes y servicios (GST) de Singapur influye en el precio, las ventas y el crecimiento de las empresas en uno de los mercados más grandes de Asia. Los requisitos del GST se aplican a las empresas nacionales e internacionales, y es importante comprender los detalles.

A continuación, te explicamos la tasa del GST actual en Singapur, cuándo se requiere registro y qué tratamiento reciben las ventas transfronterizas.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuál es la tasa del GST en Singapur?
  
• ¿Cómo funciona el GST de Singapur?
  
• ¿Qué bienes y servicios están sujetos al GST en Singapur?
  
• ¿Cuándo necesita una empresa registrarse a efectos del GST en Singapur?
  
• ¿Cómo funciona el registro del GST en Singapur?
  
• ¿Cómo funciona el registro del GST para empresas extranjeras?
  
• ¿Pueden las empresas registrarse a efectos del IVA de forma voluntaria?
  
• ¿Cuál es la diferencia entre el GST y el IVA en Singapur?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuál es la tasa del GST en Singapur?

En Singapur, la tasa del GST es el 9 %. Se trata de la tasa estándar que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios sujetos a impuestos que se suministran en Singapur. El GST se establece en un sentido amplio, es relativamente bajo y está diseñado para gravar el consumo final en lugar de la actividad de la empresa.

¿Cómo funciona el GST de Singapur?

El GST se aplica a los bienes y servicios suministrados en Singapur y a los bienes importados en Singapur. En el ejercicio económico de 2025, Singapur recaudó 20,000 millones de dólares singapurense (SGD) en GST, aproximadamente el 22 % de los ingresos gravados totales del país.

Si tu empresa está registrada en el GST en Singapur, agregas el GST a los suministros sujetos a impuestos realizados en Singapur. Si no estás registrado, no puedes aceptar pagos del GST ni tampoco puedes recuperar el GST de los gastos de tu empresa.

El GST que se cobra a los clientes es un impuesto repercutido, mientras que el GST que se paga por las compras de la empresa es impuesto soportado. Cuando presentas tu declaración de GST, pagas a la Autoridad de Ingresos Internos de Singapur (IRAS) la diferencia neta si el impuesto repercutido supera el impuesto soportado. Recibes un reembolso si el impuesto soportado supera el impuesto repercutido. Los precios que se muestran a los clientes suelen incluir el GST, y las empresas separan la parte del GST en sus presentaciones y declaraciones fiscales.

La mayoría de las empresas presentan declaraciones trimestrales del GST, aunque también tienen la opción de hacerlo de forma mensual. En las declaraciones del GST, se informa el total de impuestos repercutidos, el total de impuestos soportados y un único importe neto a pagar o reembolsable por el período. La gestión precisa del GST depende de que se calcule correctamente el impuesto en el proceso de compra, se efectúe una facturación clara y se presenten informes fiables.

¿Qué bienes y servicios están sujetos al GST en Singapur?

Todos los bienes y servicios están sujetos a impuestos, salvo que se clasifiquen como exentos o con tasa cero. A continuación, te contamos cuáles son las principales categorías que se utilizan en el GST.

Suministros con tasa estándar

Muchos bienes y servicios que se venden en Singapur tributan con una tasa estándar del 9 %, incluso muchos bienes minoristas, servicios profesionales, suscripciones digitales de venta local, alojamiento, venta de alimentos y bebidas, y transacciones de bienes comerciales.

Suministros con tasa cero

Ciertos suministros están sujetos a impuestos al 0 %. En estos casos, no se cobra el GST, pero se puede reclamar el impuesto soportado. Esto cubre principalmente las exportaciones de bienes y los servicios internacionales que cumplen los requisitos, como un vuelo desde Singapur a otro país.

Suministros exentos

Algunas transacciones están exentas del sistema del GST, lo que significa que no se puede cobrar ni reclamar ningún GST. Entre los ejemplos, podemos mencionar muchos servicios financieros, la venta y el arrendamiento de propiedades residenciales, los metales preciosos de calidad para inversiones y los tokens de pago digitales.

Suministros fuera del alcance

Las transacciones que se realizan totalmente fuera de Singapur, como la venta de mercancías de un país extranjero a otro sin entrar en Singapur, no están sujetas al GST y no se incluyen en el volumen de negocios sujetos al GST.

¿Cuándo necesita una empresa registrarse a efectos del GST en Singapur?

Las empresas deben registrarse en el GST si su volumen de negocios sujeto a impuestos supera 1 millón de SGD en un período de 12 meses. El volumen de negocios sujeto a impuestos solo incluye los suministros con tasa estándar y tasa cero, no los suministros exentos o fuera del alcance.

Existen dos pruebas de registro obligatorio: la retrospectiva y la prospectiva. En la prueba retrospectiva, se analiza la facturación real durante los 12 meses anteriores, mientras que la prueba prospectiva se aplica cuando una empresa espera razonablemente superar el millón de SGD en los 12 meses siguientes.

El registro retrospectivo sigue un historial fijo. Si el volumen de negocios sujeto a impuestos supera el millón de SGD al final de un año calendario, la empresa debe solicitar el registro GST antes del 30 de enero del año siguiente, y el registro entra en vigor el 1 de marzo.

El posible registro se activa por expectativas en lugar de resultados. Si una empresa firma un contrato o entra en una situación en la que es probable que se supere el millón de SGD, debe solicitar el registro dentro de los 30 días posteriores a la formación de esa expectativa.

La falta de registro puede ser costosa. El IRAS puede antedatar el registro hasta el punto en que debería haberse presentado, lo que significa que se puede pagar el GST por ventas anteriores, aunque nunca se haya cobrado a los clientes. Ten en cuenta que no todos los ingresos cuentan para el umbral de registro. Los ingresos por suministros exentos, como muchos servicios financieros o alquileres residenciales, no cuentan para el volumen de negocios sujeto a impuestos.

¿Cómo funciona el registro del GST en Singapur?

Las empresas presentan sus solicitudes en línea a través del portal myTax del IRAS utilizando su número único de entidad (UEN). Ingresan los datos de la empresa, la información del volumen de negocios y los documentos de respaldo en un único formulario digital. Las inscripciones obligatorias y voluntarias se procesan de la misma manera, pero las solicitudes voluntarias suelen conllevar más condiciones. El IRAS puede solicitar facturas, estados financieros, contratos o previsiones de cualquier empresa para justificar las cifras de volumen de negocios o la actividad de la empresa.

Los pagos y los rembolsos suelen exigirse mediante pedidos recurrentes interbancarios generales (GIRO), un mecanismo de débito directo que se suele utilizar en Singapur para hacer pagos a agencias gubernamentales. Muchas solicitudes se aprueban en unas semanas, si la documentación está completa y no se requiere seguimiento. Una vez que se aprueba la solicitud, el IRAS emite un número de registro en el GST y una fecha oficial de inicio. Las empresas no deben aceptar pagos del GST antes de esa fecha y deben aceptar pagos en todas las entregas sujetas a impuestos a partir de dicha fecha.

¿Cómo funciona el registro del GST para empresas extranjeras?

NO hace falta que una empresa tenga presencia física en Singapur para quedar incluida en la red del GST. De acuerdo con las normas del Registro de proveedores en el extranjero (OVR), las empresas extranjeras deben registrarse en el GST si su facturación mundial supera el millón de SGD y las ventas a clientes no registrados en el GST en Singapur superan los SGD 100,000 en un período de 12 meses. Este régimen se aplica principalmente a los servicios digitales y a los bienes de bajo valor que se venden de forma directa a los consumidores de Singapur, incluidas las suscripciones, los programas informáticos descargables, los servicios de streaming y los envíos de comercio electrónico por debajo del umbral de importación de aduanas.

Los vendedores extranjeros cobran el GST a los clientes de Singapur en el proceso de compra y lo remiten al IRAS. Se deben registrar en un régimen de pago único que se centra en cobrar y remitir el GST, sin cobrar los impuestos soportados, lo que reduce el cumplimiento de la normativa, pero garantiza la recaudación del impuesto.

Cuando las ventas se realizan a través de Marketplaces electrónicos, la propia plataforma electrónica suele tratarse como el proveedor a efectos del GST y debe rendir cuentas del impuesto. Las ventas a empresas de Singapur registradas en el GST están excluidas del registro de proveedores en el extranjero y, en cambio, pueden estar sujetas a las reglas de inversión del sujeto pasivo. Según las reglas de inversión del sujeto pasivo, la responsabilidad de declarar el GST recae sobre el cliente de la empresa en Singapur y no en el proveedor en el extranjero.

¿Pueden las empresas registrarse a efectos del IVA de forma voluntaria?

Las empresas que están por debajo del umbral de registro obligatorio aún pueden registrarse en el GST si su modelo tiene sentido comercial. El registro voluntario permite a una empresa reclamar el GST que paga sobre los gastos de la empresa, lo que puede representar una mejora considerable del flujo de caja para las empresas con costos locales significativos. El registro voluntario funciona bien para muchos modelos B2B o con grandes volúmenes de exportación. Si los clientes están registrados en el GST o los suministros tienen tasa cero, cobrar el GST no suele afectar la competitividad de los precios.

Las empresas que se registran de forma voluntaria deben permanecer en el régimen por un período mínimo de dos años y cumplir con todos los requisitos de declaración fiscal y mantenimiento de registros durante ese tiempo. Si se registran de forma voluntaria, las empresas deben cobrar el GST correctamente, presentar declaraciones a tiempo y gestionar la documentación, aunque las ventas sean modestas. Las empresas no deben tomar una decisión así a la ligera.

¿Cuál es la diferencia entre el GST y el IVA en Singapur?

El GST de Singapur es un impuesto al valor agregado (IVA) en todo excepto en el nombre. Tanto el GST como el IVA son impuestos al consumo, se cobran en cada etapa de la cadena de suministro y permiten que las empresas recuperen el impuesto que pagan sobre los insumos, por lo que la carga recae en el consumidor final. GST es el nombre legal y funcional que se le da en el sistema impositivo de Singapur. Cuando las hablan del «IVA de Singapur», se refieren al GST.

Los registros, la recaudación de impuestos sobre las ventas, el reclamo de impuestos soportados, la presentación de declaraciones periódicas y la remisión de importes netos funcionan de la misma manera en el GST que en muchos sistemas de IVA del mundo. Las exenciones, las normas de tasa cero y los tipos gravados varían según la jurisdicción, pero esas diferencias también existen entre los países con IVA. Si una empresa ya comprende el cumplimiento de la normativa del IVA, puede aplicar prácticamente la misma lógica en Singapur y ajustarse a la tasa y las normas locales.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas un umbral de registro de impuestos sobre las ventas basándose en tus transacciones de Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes y servicios físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Comienza a recaudar impuestos a nivel global, agregando una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón en el Dashboard o utilizando nuestra potente API.

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración de Stripe actual. O bien, agrega el cobro de impuestos con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal; por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

Obtén más información sobre Stripe Tax o empieza hoy.