I en tid av gränsfri ekonomi, där den internationella handeln är mer sammankopplad än någonsin, är en förståelse av importtullar en nyckelfaktor för att företag ska vara flexibla och stärka sin globala konkurrenskraft. Med hjälp av skattekunskap kan de planera prisstrategier. Det har en direkt inverkan på kostnaderna och bruttovinsterna för thailändska entreprenörer som ägnar sig åt inkommande verksamhet, vilket ger snabbare svar på kommersiella utmaningar och förändringar.

I den här artikeln kommer vi att lära oss vad importtullar är, deras satser och betydelse och hur man beräknar dem, så att lokala aktörer kan få mer kunskap och förståelse. Vi går också in på skattelösningar som gör det lättare att förbereda dokument och skatterapportering för internationell handel.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är importtullar?
  
• Importtullarnas betydelse
  
• Importtullsats
  
• Hur man beräknar importtullar
  
• Den senaste policyn för importtullar
  
• Välja en skattelösning för internationell handel
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är importtullar?

Importtullar är en del av de utländska avgifter som tullmyndigheten tar ut på alla varor som förs in från utlandet för att generera intäkter till staten och skydda inhemska industrier. Tullavgifterna varierar beroende på typ av varor och kraven i den harmoniserade systemkoden (HS), som är den thailändska tullens numeriska klassificeringsram som används för att fastställa korrekta ingående skattesatser.

Importtullarnas betydelse

Inkasseringen av importtullar är viktig för den thailändska ekonomin och har följande direkta inverkan på den globala handeln:

Källor till statliga intäkter

Importtullar är en av statens viktigaste källor till intäkter från internationell handel och används för att utveckla landet inom olika områden som folkhälsa, utbildning och infrastruktur.

Upprätthålla ekonomisk stabilitet

Tullavgifter är en av de tullmurar som hjälper till att kontrollera och minska volymen inkommande varor och därigenom förhindra negativa effekter som stigande levnadskostnader, värdeminskning för baht och minskad lokal sysselsättning.

Skydda inhemska producenter

Inkasseringen av importtullar spelar en viktig roll för att skydda den inhemska industrin genom att göra inkommande leveranser dyrare och hjälpa lokala producenter att konkurrera med billigare utländska varor.

Marknadsföra inhemska produkter

Dessa tullar höjer priserna på importerade varor, vilket bidrar till att minska införseln av vissa produkter som kan påverka den ekonomiska stabiliteten. De uppmuntrar också kunderna att välja lokalt tillverkade varor oftare, vilket bidrar till att stimulera marknaden och minska beroendet av utländska varor.

Kontrollera produkternas kvalitet och säkerhet

Inkasseringen av tullavgifter i samband med inspektionen av inkommande leveranser bidrar till att främja eller begränsa konsumtionen av vissa produkter. Det är ett annat sätt att förhindra att varor av låg kvalitet eller på farliga grunder kommer in i landet, vilket direkt påverkar konsumenternas säkerhet.

Stöttar myndighetspolicyer

Regeringar använder importtullar för att främja kommersiella mål, till exempel för att stödja tillväxtbranscher eller omfördela inkomster till den lokala ekonomin.

Förhandlingskraft inom internationell handel

Det används som ett verktyg för att förhandla om och hantera internationell handel för att balansera landets ekonomiska intressen med inhemska kunders genom att justera importtullarna som svar på subventioner på utländska varor.

Importtullsats

Importtullsatserna i Thailand beror på flera faktorer, bland annat varornas typ och art, den kvantitet som tillförs, villkoren i frihandelsavtal och syftet med analysen eller användningen. Dessa avgifter kan delas in i två huvudkategorier enligt följande:

Första kriteriet: Klassificerat efter typ av tullsats

• Specifik sats: Den här satsen tar ut ett fast belopp per kvantitetsenhet, till exempel 10 THB per kilo eller 5 THB per liter. Myndigheterna tillämpar den på lager som mäts i kvantitet, t.ex. socker eller alkoholhaltiga drycker.
  
• Värdeskattesats: Detta är en debitering som beräknas som en procentandel av varornas värde, eller CIF-avgift (kostnad, försäkring och frakt). Ett exempel är att sätta en importskatt på 30 % av varornas värde. Värdeskattesatsen är den metod som oftast används för importtullar.
  
• Kombinerad tullsats: En importtullsats som kombinerar specifika avgifter och procentsatser, t.ex. en viss sats på 50 THB per kilo eller en importskatt på 20 % av varornas värde, beroende på vilket belopp som är högst.
  

Andra kriteriet: Överväganden baserade på produkttyp eller handelsavtal

Utöver tulltypen fastställer myndigheterna också satser baserade på varuslag och deras HS-nummer. Importtullarna beror dessutom på varukategori, ursprungsland och frihandelsavtal mellan dessa territorier. Avgifterna kan huvudsakligen delas in i fyra typer enligt följande:

• Allmänna tullsatser: Allmänna varor som förs in från länder som inte har särskilda handelsavtal med Thailand omfattas av tullsatser enligt HS-koden, som varierar mellan 0 % och 80 %, beroende på typ av vara, t.ex. 5 %, 10 %, 20 %, 30 % eller högre. HS-koden är ett globalt klassificeringssystem som används för att segmentera produkter för att fastställa bedömningar och identifiera de handelsåtgärder som är tillämpliga på dessa varor.
  
• Särskilda tullsatser enligt frihandelsavtal: Leveranser som förs in från länder eller grupper av regioner enligt ett frihandelsavtal kan vara berättigade till specialsatser på 0 % eller reducerade avgifter, till exempel för ASEAN-nationer, inklusive Australien, Kanada, Kina, Indien, Japan, Sydkorea och andra. Företag måste kontrollera om de importerade varorna är berättigade till skatteförmåner enligt handelsavtal och följa de angivna villkoren, till exempel att uppvisa giltigt ursprungsbevis.
  
• Lyxvaror: Importtullsatsen för lyxvaror är vanligtvis högre än för allmänna varor för att kontrollera konsumtionen och öka skatteintäkterna. Denna debitering för lyxvaror varierar mellan cirka 30 % och 80 %, beroende på typ av produkt, och kan också beläggas med ytterligare mervärdesskatt (moms) och punktskatt. Exempel på detta är alkoholhaltiga drycker, importerade bilar eller märkeshandväskor.
  
• Tullfria varor: Vissa typer av varor är undantagna från importtullar som skatteförmåner eftersom de anses viktiga för den nationella utvecklingen eller har särskilda ändamål, t.ex.
  
  • Importerade råvaror för export, oavsett om de exporteras i ursprungligt skick eller efter bearbetning.
    
  • Råvaror för produktion som godkänts av Board of Investment of Thailand (BOI), t.ex. plastpellets eller stål, i de fall där operatören får investeringsfrämjande åtgärder från BOI genom att utöva rättigheter enligt avsnitt 36.
    
  • Verktyg och utrustning för utbildningsändamål, t.ex. mikroskop eller vetenskapliga experimentinstrument som endast används vid akademiska institutioner, kan omfattas av avsnitt 12.
    
  • Medicinsk utrustning för sjukdomsbehandling, t.ex. röntgenapparater eller ventilatorer, för allmännyttiga eller ideella vårdinrättningar.
    

Hur man beräknar importtullar

Tjänstemän beräknar importtullar med hjälp av följande variabler och metoder:

Importtull = totalt CIF-värde x importtullsats

Totalt CIF-värde = varukostnad + försäkring + frakt

• Totalt CIF-värde: Kostnaden för varor, försäkring och frakt.
  
• Importtullsats: Importtullarna skiljer sig åt mellan varor, t.ex. råvaror, maskiner, livsmedel eller produkter för detaljhandeln, och vissa typer av varor berättigar till förmånliga skattesänkningar genom frihandelsavtal. Dessa satser inkluderar inte moms eller andra avgifter.
  

Företagare måste förstå klassificeringen av de leveranser som de för in och regelbundet kontrollera importtullsatserna, som finns på tullmyndighetens webbplats eller via HS CHECK-applikationen.

Hur man beräknar importtullar

Hur man beräknar det totala CIF-värdet

CIF på rödvin = 20 000 THB + 2 000 THB + 500 THB = 22 500 THB

Hur man beräknar importtullar

Importtull på rödvin = 22 500 THB × 0,54 THB (eller 54 %) = 12 150 THB

Andra skatter relaterade till importtullar

När försändelser kommer från utlandet betalar mottagaren importavgifter, inklusive tullavgifter, som ingår i de totala avgifterna.

Importskatt = tullavgift + moms

Utöver tulltariffer och moms måste importörer också ta hänsyn till följande:

• Punktskatt: Tillämpas på lyxvaror som alkoholhaltiga drycker, tobak, parfymer, bilar, vissa elektriska apparater osv.
  
• Lokal skatt: Den beskattas vanligtvis med 3 % och tillämpas uteslutande i situationer där punktskatten tas ut.
  

Den senaste policyn för importtullar

Från och med den 1 januari 2026 gäller importtullar och moms på alla inkommande leveranser till ett värde av minst 1 THB. Tidigare var varor till ett värde av mindre än 1 500 THB undantagna. Därför kommer dessa gränsavgifter och moms att gälla för alla onlineprodukter som beställs från utlandet från och med den första köpta varan.

Det huvudsakliga målet med att ändra denna lag är att skapa rättvisa handelsvillkor för thailändska entreprenörer som redan betalar importtullar och moms, samtidigt som de genererar ytterligare skatteintäkter för staten, som kan öka med flera miljarder baht per år.

Välja en skattelösning för internationell handel

För att välja en skattelösning för internationell handel måste flera faktorer vägas in, bland annat följande:

Lämna in korrekt skatteuppgifter

En bra skattelösning kan säkerställa att dokumentberedningen och rapporteringen av skatt på tullavgifter är korrekt och exakt. Integration med plattformar som Stripe Tax och Stripe Checkout möjliggör automatisk beräkning och inkassering av skatt för gränsöverskridande transaktioner, vilket gör det bekvämt och snabbt att samla in och rapportera tullavgifter via elektronisk infrastruktur. Detta skapar transparens och minskar förekomsten av tvister.

Enkel anslutning till betalsystem

Möjligheten att smidigt ansluta till betalsystem, som att integrera Stripe Tax med Stripe Payments, möjliggör inkassering av betalningar och avgiftsredovisning i realtid. På så sätt kan du snabbt och bekvämt lämna in skatteuppgifter till tullen, vilket minskar behandlingstiden och minimerar antalet fel som orsakas av dubbla transaktionsposter.

Stöd för flera valutor

Ett bra efterlevnadsverktyg behöver stöd för valutaväxling mellan utländska valutor och thailändska baht. Välj ett ramverk som kan hantera flera monetära enheter, till exempel Stripe, som stöder mer än 135 valutor över hela världen, automatiskt konverterar växelkurser, samlar in betalningar och uppdaterar priser i realtid, vilket minskar risken för valutafluktuationer.

Kan kontrollera historiska data

Möjligheten att granska information i efterhand (verifieringskedja), inklusive inloggningshistorik, datamodifieringar och uppdateringar. När man använder en konfiguration som kan lagra, granska historiska poster och generera detaljerade, fullständiga skatte- och tariffrapporter i realtid, till exempel importtullrapporter uppdelade efter ursprung och produkt, underlättas kostnadsplaneringen och utgiftshanteringen samt minskar risken för inspektioner eller förseningar i lagersläpp.

Välj ett säkert och pålitligt system

Systemet måste upprätthålla användningsloggar, hantera åtkomst till poster med inloggningsnycklar, stötta filåtkomst via kryptering och verifiera filposternas integritet. Detta hjälper företag att säkerställa att de kan granska uppgifter i efterhand i händelse av tvister.

Expertis inom beskattning

En bra skattelösning måste ha expertis om det thailändska skattesystemet och omfatta tulltariffernas struktur, importtullsatser, skyddsåtgärder inom den inhemska industrin och privilegier genom frihandelsavtal eller andra exceptionella situationer som kan vara berättigade till undantag. Dessutom måste den förstå importrestriktionslagar och förbjudna varor och kunna vägleda i fall där särskild dokumentation krävs samt korrekt bedöma risken för över- eller underbetalning av avgifter.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider en tröskel för registrering av omsättningsskatt baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera sig för att ta ut skatt för din räkning i USA och hantera deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla USA:s delstater och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om ditt företag är baserat i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.