In Zeiten einer grenzenlosen Wirtschaft, in der der internationale Handel stärker denn je vernetzt ist, ist das Verständnis von Einfuhrzöllen ein entscheidender Faktor, um Unternehmen agil zu halten und ihre globale Wettbewerbsfähigkeit zu stärken – Kenntnisse über Steuern ermöglichen es ihnen, Preisstrategien zu planen. Dies wirkt sich direkt auf die Kosten und Bruttogewinne thailändischer Unternehmer aus, die im Importgeschäft tätig sind und unterstützt sie dabei, schneller auf wirtschaftliche Herausforderungen und Veränderungen zu reagieren.

In diesem Artikel erfahren wir, was Einfuhrzölle sind, wie hoch sie sind, welche Bedeutung sie haben und wie sie berechnet werden, damit lokale Unternehmen mehr Wissen und Verständnis dafür erlangen können. Außerdem werden steuerliche Lösungen vorgestellt, die die Vorbereitung von Dokumenten und die Steuerberichterstattung im internationalen Handel vereinfachen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was sind Einfuhrzölle?
  
• Die Bedeutung von Einfuhrzöllen
  
• Einfuhrzollsatz
  
• Berechnung des Einfuhrzolls
  
• Die neueste Richtlinie zu Einfuhrzöllen
  
• Auswahl einer Steuerlösung für den internationalen Handel
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Was sind Einfuhrzölle?

Einfuhrzölle sind Teil der ausländischen Abgaben, die von der Zollbehörde auf alle aus dem Ausland eingeführten Waren erhoben werden, um Einnahmen für die Regierung zu generieren und die heimischen Branchen zu schützen. Die Zollgebühren variieren je nach Art der Waren und den Anforderungen des Harmonized System (HS)-Codes, dem numerischen Klassifizierungssystem der thailändischen Zollbehörde, das zur Bestimmung der genauen Einfuhrzollsätze verwendet wird.

Die Bedeutung von Einfuhrzöllen

Der Einzug von Einfuhrzöllen ist für die thailändische Wirtschaft von Bedeutung und hat folgende direkte Auswirkungen auf den globalen Handel:

Einnahmequellen der Regierung

Einfuhrzölle sind eine der wichtigsten Einnahmequellen der Regierung aus dem internationalen Handel. Sie werden für die Entwicklung des Landes in verschiedenen Bereichen wie Gesundheitswesen, Bildung und Infrastruktur verwendet.

Aufrechterhaltung der wirtschaftlichen Stabilität

Zölle sind eine der Zollschranken, die dazu beitragen, das Volumen der eingeführten Waren zu kontrollieren und zu reduzieren, wodurch negative Auswirkungen wie steigende Lebenshaltungskosten, eine Abwertung des Baht und ein Rückgang der lokalen Beschäftigung verhindert werden.

Schutz einheimischer Produzenten

Der Einzug von Einfuhrzöllen spielt eine wichtige Rolle beim Schutz der heimischen Industrie, da er Importe verteuert und lokalen Herstellern hilft, mit billigeren Waren aus dem Ausland zu konkurrieren.

Förderung einheimischer Produkte

Diese Zölle erhöhen die Preise für importierte Waren und tragen dazu bei, die Einfuhr bestimmter Produkte zu reduzieren, die die wirtschaftliche Stabilität beeinträchtigen könnten. Außerdem werden Kundinnen und Kunden dazu angeregt, häufiger lokal hergestellte Waren zu wählen, was zur Belebung des Marktes beiträgt und die Abhängigkeit von ausländischen Produkten verringert.

Kontrolle der Qualität und Sicherheit von Produkten

Der Einzug von Zöllen in Verbindung mit der Kontrolle eingehender Lieferungen trägt dazu bei, den Konsum bestimmter Produkte zu fördern oder einzuschränken. Dies ist ein weiterer Ansatz, um zu verhindern, dass minderwertige oder gefährliche Waren in das Land gelangen, was sich direkt auf die Sicherheit der Verbraucher auswirkt.

Unterstützung staatlicher Politik

Regierungen nutzen Einfuhrzölle, um wirtschaftliche Ziele zu fördern, beispielsweise die Unterstützung aufstrebender Branchen oder die Umverteilung von Einkommen in die lokale Wirtschaft.

Verhandlungsmacht im internationalen Handel

Es wird als Instrument für die Aushandlung und Verwaltung des internationalen Handels verwendet, um die finanziellen Interessen des Landes und die der inländischen Kunden auszugleichen, indem Einfuhrzölle auf Subventionen für ausländische Waren angepasst werden.

Einfuhrzollsatz

Die Einfuhrzollsätze in Thailand hängen von mehreren Faktoren ab, darunter Art und Art der Waren, die eingebrachte Menge, die Konditionen der Freihandelsabkommen (FTAs) und der Zweck der Analyse oder Verwendung. Diese Abgaben lassen sich in zwei Hauptkategorien unterteilen:

Kriterium 1: Eingeteilt nach Art des Zollsatzes

• Sondersatz: Dieser Satz berechnet einen festen Betrag pro Mengeneinheit – zum Beispiel ฿10 pro Kilogramm oder ฿5 pro Liter. Die Behörden wenden ihn auf Inventar an, das nach Menge gemessen wird, z. B. Zucker oder alkoholische Getränke.
  
• Ad-Valorem-Satz: Hierbei handelt es sich um eine Zahlung, die als Prozentsatz des Warenwerts oder CIF (Cost, Insurance and Freight) berechnet wird. Zum Beispiel wird eine Einfuhrsteuer von 30 % des Warenwerts erhoben. Der Ad-Valorem-Satz ist der am häufigsten verwendete Ansatz für Einfuhrzölle.
  
• Kombinierter Zollsatz: Ein Einfuhrzollsatz, der spezifische Gebühren und Prozentsätze kombiniert, z. B. ein bestimmter Satz von 50 ฿ pro Kilogramm oder eine Einfuhrsteuer von 20 % des Warenwerts, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
  

Kriterium 2: Berücksichtigung des Produkttyps oder des Handelsabkommens

Neben der Art der Zölle legen die Behörden auch Sätze fest, die sich nach der Art der Waren und ihrem HS-Code richten. Darüber hinaus hängen die Einfuhrzölle von der Kategorie der Waren, dem Herkunftsland und einem Freihandelsabkommen zwischen diesen Gebieten ab. Die Gebühren lassen sich im Wesentlichen in vier Kategorien einteilen:

• Allgemeine Zollsätze: Allgemeine Waren, die aus Ländern eingeführt werden, die keine besonderen Handelsabkommen mit Thailand haben, unterliegen Zollsätzen gemäß dem HS-Code, die je nach Art des Warenbestands zwischen 0 % und 80 % liegen, beispielsweise 5 %, 10 %, 20 %, 30 % oder höher. Der HS-Code ist ein globales Klassifizierungssystem, das zur Segmentierung von Produkten verwendet wird, um Bewertungen vorzunehmen und die für diese Waren geltenden Handelsmaßnahmen zu ermitteln.
  
• Sonderzollsätze im Rahmen von Freihandelsabkommen: Lieferungen aus Ländern oder Regionen, die einem Freihandelsabkommen unterliegen, können unter Umständen Sonderzollsätze von 0 % oder ermäßigte Gebühren in Anspruch nehmen, beispielsweise für ASEAN-Staaten, darunter Australien, Kanada, China, Indien, Japan, Südkorea und andere. Unternehmen müssen überprüfen, ob die importierten Waren gemäß den Handelsabkommen für Steuervergünstigungen in Frage kommen und die festgelegten Bedingungen erfüllen, beispielsweise die Vorlage eines gültigen Ursprungsnachweises.
  
• Luxusgüter: Der Einfuhrzollsatz für Luxusgüter ist in der Regel höher als der für allgemeine Waren, um den Konsum zu kontrollieren und die Steuereinnahmen zu erhöhen. Diese Abgabe für Luxusgüter liegt je nach Art des Produkts zwischen etwa 30 % und 80 % und kann zusätzlich der Umsatzsteuer (USt.) und der Verbrauchsteuer unterliegen. Beispiele hierfür sind alkoholische Getränke, importierte Autos oder Markenhandtaschen.
  
• Zollbefreite Waren: Bestimmte Arten von Waren sind von der Einfuhrsteuer befreit, da sie als wichtig für die nationale Entwicklung angesehen werden oder besonderen Zwecken dienen, wie beispielsweise.:
  
  • Importierte Rohstoffe zum Exportieren, unabhängig davon, ob sie im Originalzustand oder nach der Verarbeitung exportiert wurden.
    
  • Rohstoffe für die Produktion, die vom Board of Investment of Thailand (BOI) genehmigt wurden, wie z. B. Kunststoffgranulat oder Stahl, wenn der Betreiber Investitionsförderungen vom BOI erhält, indem er seine Rechte gemäß Abschnitt 36 ausübt.
    
  • Werkzeuge und Geräte für Bildungszwecke, wie Mikroskope oder wissenschaftliche Versuchsinstrumente, die ausschließlich in akademischen Einrichtungen verwendet werden, könnten gemäß Abschnitt 12 in Frage kommen.
    
  • Medizinische Geräte zur Behandlung von Krankheiten, wie Röntgengeräte oder Beatmungsgeräte, für gemeinnützige oder nicht gewinnorientierte Gesundheitseinrichtungen.
    

Berechnung des Einfuhrzolls

Beamte berechnen Einfuhrzölle anhand der folgenden Variablen und Methoden:

Einfuhrzoll = Gesamt-CIF-Wert x Einfuhrzollsatz

Gesamt-CIF-Wert = Warenwert + Versicherung + Fracht

• Gesamt-CIF-Wert: Der Warenwert, die Versicherung und die Versandkosten.
  
• Einfuhrzollsatz: Einfuhrzölle hängen von der Art der Waren ab, z. B. Rohstoffe, Maschinen, Lebensmittel oder Einzelhandelsprodukte und für einige Arten von Waren gelten im Rahmen von Freihandelsabkommen Zollvergünstigungen. Diese Sätze enthalten keine Umsatzsteuer oder andere Abgaben.
  

Unternehmer/innen sollten die Klassifizierung der von ihnen eingeführten Waren verstehen und regelmäßig die Einfuhrzollsätze überprüfen, die auf der Website der Zollbehörde oder über die Anwendung HS CHECK verfügbar sind.

Berechnung des Einfuhrzolls

So berechnen Sie den gesamten CIF-Wert

CIF für Rotwein = 20.000 ฿ + 2.000 ฿ + 500 ฿ = 22.500 ฿

Berechnung des Einfuhrzolls

Einfuhrzölle auf Rotwein = 22.500 ฿ × 0,54 (oder 54 %) = 12.150 ฿

Sonstige Steuern im Zusammenhang mit Einfuhrzöllen

Bei Lieferungen aus dem Ausland entrichtet die/der Empfänger/in Einfuhrzölle, einschließlich Zölle, die Teil der Gesamtkosten sind.

Einfuhrsteuer = Zollabgaben + Umsatzsteuer

Zusätzlich zu den Zolltarifen und der Umsatzsteuer müssen Importeure auch Folgendes berücksichtigen:

• Verbrauchssteuer: Wird auf Luxusgüter wie alkoholische Getränke, Tabakwaren, Parfüms, Autos, bestimmte Elektrogeräte usw. erhoben.
  
• Lokale Steuer: Diese beträgt in der Regel 3 % der Verbrauchsteuer und wird ausschließlich in Fällen erhoben, in denen die Verbrauchsteuer eingezogen wird.
  

Die neueste Richtlinie zu Einfuhrzöllen

Ab dem 1. Januar 2026 fallen Einfuhrzölle und Umsatzsteuer für alle eingehenden Sendungen mit einem Wert von 1 ฿ oder mehr an. Bisher waren Waren im Wert von weniger als 1.500 ฿ davon befreit. Daher unterliegen alle online aus dem Ausland bestellten Produkte diesen Grenzgebühren und der Umsatzsteuer ab dem ersten gekauften Artikel.

Das Hauptziel der Gesetzesänderung besteht darin, faire Handelsbedingungen für thailändische Unternehmer/innen zu schaffen, die bereits Einfuhrzölle und Umsatzsteuer zahlen und gleichzeitig weitere Steuereinnahmen für den Staat zu generieren, die sich auf mehrere Milliarden Baht pro Jahr belaufen könnten.

Auswahl einer Steuer für den internationalen Handel

Bei der Auswahl einer Steuerlösung für den internationalen Handel müssen mehrere Faktoren berücksichtigt werden, darunter die folgenden:

Melden Sie Steuerinformationen korrekt

Eine gute Steuerlösung kann sicherstellen, dass die Dokumentenerstellung und die Zollsteuererklärung korrekt und präzise sind. Die Integration mit Plattformen wie Stripe Tax und Stripe Checkout ermöglicht die automatische Berechnung und Erhebung von Steuern für grenzüberschreitende Transaktionen, sodass Abgabeninformationen bequem und schnell über elektronische Infrastrukturen erfasst und gemeldet werden können. Dies schafft Transparenz und reduziert das Auftreten von Streitigkeiten.

Unkomplizierte Anbindung an Zahlungen

Die Möglichkeit, eine reibungslose Verbindung zu Zahlungssystemen herzustellen – beispielsweise durch die Integration von Stripe Tax mit Stripe Payments – ermöglicht die Erfassung von Zahlungs- und Abgabedaten in Echtzeit. Dadurch können Steuerinformationen schnell und bequem an den Zoll übermittelt werden, was die Bearbeitungszeit verkürzt und Fehler aufgrund doppelter Transaktionseinträge minimiert.

Unterstützt mehrere Währungen

Ein gutes Tool für Compliance muss die Währungsumrechnung zwischen ausländischen Währungen und thailändischen Baht unterstützen. Wählen Sie ein Framework, das mehrere Währungseinheiten verarbeiten kann, wie beispielsweise Stripe, das mehr als 135 Währungen weltweit unterstützt, Wechselkurse automatisch umrechnet, Zahlungen einzieht und Preise in Echtzeit aktualisiert, wodurch das Risiko von Währungsschwankungen verringert wird.

Kann historische Daten überprüfen

Die Möglichkeit, Informationen nachträglich zu prüfen (Audit-Trail), einschließlich Anmeldehistorie, Datenänderungen und Aktualisierungen. Verwenden Sie eine Einrichtung, die historische Aufzeichnungen speichern, prüfen und detaillierte, vollständige Steuer- und Tarifberichte in Echtzeit erstellen kann, wie z. B. Importzollberichte, aufgeschlüsselt nach Herkunft und Produkt, was bei der Kostenplanung und dem Ausgabenmanagement hilft und das Risiko von Inspektionen oder Verzögerungen bei der Freigabe von Beständen verringert.

Wählen Sie ein sicheres und zuverlässiges System

Das System muss Logs führen, den Zugriff auf Datensätze mit Passkeys verwalten, den Dateizugriff über Verschlüsselung unterstützen und die Integrität der Dateieinträge überprüfen. Dies unterstützt Unternehmen dabei, im Falle von Zahlungsanfechtungen Details nachträglich zu überprüfen.

Fachkompetenz im Steuerwesen

Eine kompetente Lösung im Steuerbereich erfordert Fachwissen über das thailändische Steuersystem, einschließlich der Struktur der Zolltarife, Einfuhrzölle, Maßnahmen zum Schutz der Branchen und Privilegien durch Freihandelsabkommen oder andere Ausnahmesituationen, die zu Befreiungen führen können. Darüber hinaus muss sie die Gesetze zu Einfuhrbeschränkungen und verbotenen Waren verstehen und in der Lage sein, Fälle zu begleiten, in denen bestimmte Unterlagen erforderlich sind, sowie das Risiko einer Über- oder Unterzahlung von Abgaben genau einzuschätzen.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre steuerlichen Verpflichtungen zu überwachen und benachrichtigt Sie, wenn Sie auf Grundlage Ihrer Stripe-Transaktionen eine Schwelle für die Registrierung von Verkaufssteuern überschreiten. Zudem kann Stripe Tax in den USA die Registrierung zur Steuererhebung in Ihrem Namen übernehmen und die Einreichung über vertrauenswürdige Partner abwickeln. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Verkaufssteuer (Sales Tax), Umsatzsteuer (USt.) und GST auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Sie sich in den USA für die Sales Tax registrieren müssen, beauftragen Sie Stripe mit der Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen. Profitieren Sie von einem vereinfachten Verfahren, bei dem die Antragsdaten vorab ausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung der lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder starten Sie noch heute.