En la era de la economía sin fronteras, en la que el comercio internacional está más interconectado que nunca, la comprensión de los derechos de importación es un factor clave para mantener la agilidad de las empresas y reforzar su competitividad global: el conocimiento de los impuestos les permite planificar estrategias de fijación de precios, lo que afecta directamente a los costes y beneficios brutos de los empresarios tailandeses que se dedican a actividades de importación, lo que les permite responder más rápidamente a los desafíos y cambios comerciales.

En este artículo, aprenderemos qué son los derechos de importación, sus tipos e importancia, y cómo calcularlos, para que los operadores locales puedan adquirir más conocimientos y comprensión. También se abordan soluciones fiscales que facilitan la preparación de documentos y la e declaración de impuestos en el comercio internacional.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué son los derechos de importación?
  
• La importancia de los derechos de importación
  
• Tipo impositivo del derecho de importación
  
• Cómo calcular los derechos de importación
  
• La política más reciente sobre derechos de importación
  
• Elegir una solución fiscal para el comercio internacional
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué son los derechos de importación?

Los derechos de importación son parte de los gravámenes extranjeros que recauda el Departamento de Aduanas sobre todas las mercancías que se importan del extranjero con el fin de generar ingresos para el gobierno y proteger las industrias nacionales. Los aranceles varían en función del tipo de artículo y de los requisitos del código del Sistema Armonizado (SA), que es el marco de clasificación numérica de la Aduana tailandesa que se utiliza para determinar con precisión los tipos impositivos de importación.

La importancia de los derechos de importación

La recaudación de derechos de importación es importante para la economía tailandesa y tiene un impacto directo en el comercio mundial, tal y como se indica a continuación:

Fuentes de ingresos públicos

Los derechos de importación son una de las principales fuentes de ingresos del gobierno procedentes del comercio internacional. Se utilizan para desarrollar el país en diversos ámbitos, como la salud pública, la educación y las infraestructuras.

Mantener la estabilidad económica

Los aranceles aduaneros son una de las barreras arancelarias que ayudan a controlar y reducir el volumen de mercancías entrantes, lo que contribuye a prevenir efectos negativos como el aumento del coste de la vida, la depreciación del baht y la reducción del empleo local.

Proteger a los productores nacionales

La recaudación de derechos de importación desempeña un papel fundamental en la protección de las industrias nacionales, ya que encarece los envíos entrantes y ayuda a los productores locales a competir con las mercancías extranjeras más baratas.

Promover los productos nacionales

Estos aranceles aumentan los precios de las existencias importadas, lo que contribuye a reducir la importación de determinados productos que podrían afectar a la estabilidad económica. También animan a los clientes a elegir con mayor frecuencia productos fabricados localmente, lo que ayuda a estimular el mercado y a reducir la dependencia de los artículos extranjeros.

Controlar la calidad y la seguridad de los productos.

La recaudación de aranceles junto con la inspección de los envíos entrantes ayuda a promover o restringir el consumo de determinados productos. Se trata de otro enfoque para evitar que entren en el país productos de baja calidad o peligrosos, lo que repercute directamente en la seguridad de los compradores.

Apoyar las políticas gubernamentales

Los gobiernos utilizan los aranceles de importación para promover objetivos comerciales, por ejemplo, apoyar a las industrias emergentes o redistribuir los ingresos a la economía local.

Poder de negociación en el comercio internacional

Se utiliza como herramienta para negociar y gestionar el comercio internacional con el fin de equilibrar los intereses financieros del país y los de los clientes nacionales, ajustando los aranceles de importación en respuesta a las subvenciones a los productos extranjeros.

Tipo impositivo del derecho de importación

Los tipos impositivos de los derechos de importación en Tailandia dependen de varios factores, entre ellos el tipo y la naturaleza de los artículos, la cantidad importada, las condiciones de los acuerdos de libre comercio (ALC), y la finalidad del análisis o uso. Estos cargos se pueden dividir en dos categorías principales, como se indica a continuación:

Criterio 1: clasificados según el tipo de tasa arancelaria

• Tasa específica: Esta tasa cobra una cantidad fija por unidad de cantidad, por ejemplo, 10 ฿ por kilogramo o 5 ฿ por litro. Las autoridades la aplican al inventario medido por cantidad, por ejemplo, azúcar o bebidas alcohólicas.
  
• Tipo ad valorem: se trata de un gravamen calculado como porcentaje del valor de las mercancías, o CIF (coste, seguro y flete). Por ejemplo, se impone un impuesto de importación del 30 % del valor de los productos. El tipo ad valorem es el método más utilizado para los derechos de importación.
  
• Tipo compuesto: Tipo de derecho de importación que combina tasas específicas y porcentajes, por ejemplo, un tipo concreto de 50 ฿ por kilogramo o un impuesto de importación del 20 % del valor de las mercancías, cualquiera que sea el importe más elevado.
  

Criterio 2: consideración basada en el tipo de producto o el acuerdo comercial

Más allá del tipo de impuesto, las autoridades también establecen tarifas basadas en el tipo de mercancía y su código HS. Además, los aranceles de importación dependen de la categoría de los artículos, el país de origen y los acuerdos de libre comercio entre esos territorios. Las tarifas se pueden clasificar principalmente en cuatro tipos, como se indica a continuación:

• Tipos impositivos generales: Las mercancías generales importadas de países que no tienen acuerdos comerciales especiales con Tailandia están sujetas a tipos impositivos según el código HS, que oscilan entre el 0% y el 80%, dependiendo del tipo de inventario, como el 5%, el 10%, el 20%, el 30% o más. El código HS es un sistema de clasificación global que se utiliza para segmentar los productos con el fin de determinar las evaluaciones e identificar las medidas comerciales aplicables a esos productos.
  
• Tipos de los derechos de importación especiales en el marco de un TLC: Los envíos procedentes de países o grupos de regiones acogidos a un acuerdo de libre comercio pueden beneficiarse de tarifas especiales del 0% o de tasas reducidas, como es el caso de los países de la ASEAN, entre los que se incluyen Australia, Canadá, China, India, Japón, Corea del Sur y otros. Las empresas deben comprobar si las mercancías importadas pueden acogerse a privilegios fiscales en virtud de los acuerdos comerciales y cumplir las condiciones especificadas, como la presentación de una prueba de origen válida.
  
• Artículos de lujo: El tipo impositivo de los derechos de importación para los artículos de lujo suele ser más alto que el de los artículos generales, con el fin de controlar el consumo y aumentar los ingresos fiscales. Este impuesto para los artículos de lujo oscila entre el 30% y el 80% aproximadamente, dependiendo del tipo de producto, y también puede estar sujeto al impuesto sobre el valor añadido (IVA) y al impuesto especial adicionalmente. Algunos ejemplos son las bebidas alcohólicas, los automóviles importados o los bolsos de marca.
  
• Mercancías exentas de impuestos: Ciertos tipos de inventario están exentos de impuestos de importación por sus beneficios fiscales, ya que se consideran importantes para el desarrollo nacional o tienen fines especiales, tales como:
  
  • Materias primas importadas para la exportación, ya sea en su estado original o tras su transformación.
    
  • Materias primas para la producción aprobadas por el Board of Investment of Thailand (BOI),, como gránulos de plástico o acero, en los casos en que el operador reciba promoción de inversiones de la BOI mediante el ejercicio de los derechos previstos en el artículo 36.
    
  • Las herramientas y el equipo con fines educativos, como microscopios o instrumentos científicos experimentales para uso exclusivo en instituciones académicas, podrían estar sujetos a la Sección 12. Sección 12.
    
  • Equipos médicos para el tratamiento de enfermedades, como máquinas de rayos X o respiradores, para centros sanitarios públicos o sin ánimo de lucro.
    

Cómo calcular los derechos de importación

Las autoridades calculan los derechos de importación utilizando las siguientes variables y métodos:

Derecho de importación = Valor CIF total x Tipo de derecho de importación

Valor CIF total = Coste de los bienes + Seguro + Transporte

• Valor CIF total: El costo de los bienes, el seguro y el envío.
  
• Tipo impositivo de los derechos de importación: Los derechos de importación dependen del tipo de artículo, como materias primas, maquinaria, alimentos o productos minoristas, y algunos tipos de mercancías pueden acogerse a reducciones fiscales preferenciales a través de acuerdos de libre comercio. Estos tipos no incluyen el IVA ni otros gravámenes.
  

Los empresarios deben comprender la clasificación de los envíos que traen y comprobar periódicamente los tipos de los derechos de importación, disponibles en el sitio web del Departamento de Aduanas o a través de la aplicación HS CHECK

Cómo calcular los derechos de importación

Cómo calcular el valor CIF total

CIF del vino tinto = 20 000 ฿ + 2000 ฿ + 500 ฿ = 22 500 ฿

Cómo calcular los derechos de importación

Impuesto de importación sobre el vino tinto = 22 500 ฿ × 0,54 (o 54 %) = 12 150 ฿

Otros impuestos relacionados con los derechos de importación

Cuando llegan envíos desde el extranjero, el destinatario paga los impuestos de importación, incluidos los aranceles, que forman parte de los gastos totales.

Impuesto de importación = Derecho de aduana + IVA

Además de los aranceles aduaneros y el IVA, los importadores también deben tener en cuenta lo siguiente:

• Impuesto especial: Se aplica a los artículos de lujo, como bebidas alcohólicas, tabaco, perfumes, automóviles, determinados aparatos eléctricos, etc.
  
• Impuesto local: Suele tener un tipo del 3 % del impuesto especial y se aplica exclusivamente en situaciones en las que se recauda el impuesto especial.
  

La última política sobre derechos de importación

A partir del 1 de enero de 2026, se aplicarán derechos de importación e IVA a todos los envíos entrantes con un valor igual o superior a 1 ฿ . Anteriormente, los productos con un valor inferior a 1500 ฿ estaban exentos. Por lo tanto, todos los productos online pedidos desde el extranjero estarán sujetos a estos aranceles fronterizos y al IVA desde el primer artículo comprado.

El objetivo principal de modificar esta ley es crear condiciones comerciales justas para los empresarios tailandeses que ya pagan derechos de importación e IVA, al tiempo que se generan más ingresos fiscales para el Estado, que podrían aumentar en varios miles de millones de baht al año.

Elegir una solución fiscal para el comercio internacional

La elección de una solución fiscal para el comercio internacional requiere sopesar varios factores, entre los que se incluyen los siguientes:

Declarar la información fiscal con precisión

Una buena solución fiscal puede garantizar que la preparación de documentos y la declaración de impuestos aduaneros sean precisas y exactas. La integración con plataformas como Stripe Tax y Stripe Checkout permite el cálculo y la recaudación automáticos de impuestos para las transacciones transfronterizas, lo que facilita y agiliza la recopilación y la declaración de información fiscal a través de infraestructuras electrónicas. Esto genera transparencia y reduce la incidencia de disputas.

Conexión directa con los sistemas de pago

La capacidad de conectarse fácilmente con sistemas de pago, como la integración de Stripe Tax con Stripe Payments, permite recopilar registros de pagos e impuestos en tiempo real. Como resultado, la información fiscal se puede enviar a las aduanas de forma rápida y cómoda, lo que reduce el tiempo de procesamiento y minimiza los errores causados por entradas de transacciones duplicadas.

Admite múltiples divisas.

Una buena herramienta de cumplimiento normativo debe permitir la conversión de divisas entre monedas extranjeras y el baht tailandés. Elige un marco que admita múltiples unidades monetarias, como Stripe, que admite más de 135 divisas de todo el mundo, convierte automáticamente los tipos de cambio, cobra los pagos y actualiza los precios en tiempo real, lo que reduce el riesgo de fluctuaciones monetarias.

Se pueden consultar datos históricos.

La capacidad de auditar información de forma retrospectiva (registro de auditoría), incluyendo el historial de inicio de sesión, las modificaciones de datos y las actualizaciones. El uso de una configuración que permite almacenar y auditar registros históricos, así como generar informes detallados y completos sobre impuestos y aranceles en tiempo real, como informes sobre derechos de importación desglosados por origen y producto, lo que ayuda a planificar los costes y gestionar los gastos, y reduce el riesgo de inspecciones o retrasos en la liberación del inventario.

Elige un sistema seguro y fiable

El sistema debe mantener registros de uso, gestionar el acceso a los registros con claves de acceso,, admitir el acceso a los archivos mediante cifrado, y verificar la integridad de las entradas de los archivos. Esto ayuda a las empresas a garantizar que pueden auditar los detalles de forma retrospectiva en caso de disputas.

Experiencia en materia fiscal

Una buena solución fiscal debe contar con experiencia en el régimen tributario tailandés, que abarca la estructura de los aranceles aduaneros, los tipos de los derechos de importación, las medidas de protección de la industria nacional y los privilegios a través de acuerdos de libre comercio u otras situaciones excepcionales que podrían dar lugar a exenciones. Además, debe comprender las leyes de restricción de las importaciones y los productos prohibidos, y ser capaz de orientar en los casos en que se requiera documentación específica, así como evaluar con precisión el riesgo de pago excesivo o insuficiente de los gravámenes..

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro del impuesto sobre las ventas en tus transacciones Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU. y gestionar la presentación de documentos a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente los impuestos sobre las ventas, el IVA y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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