Nell'era di un'economia senza confini, in cui il commercio internazionale è più interconnesso che mai, comprendere i dazi all'importazione è un fattore chiave per mantenere le attività flessibili e rafforzare la loro competitività globale. La conoscenza delle imposte consente di pianificare strategie tariffarie, influendo direttamente sui costi e sui profitti lordi degli imprenditori thailandesi impegnati in attività di importazione, consentendo risposte più rapide alle sfide e ai cambiamenti commerciali.

In questo articolo scopriremo che cosa sono i dazi all'importazione, le loro aliquote e la loro importanza, oltre a come calcolarli, in modo che gli operatori locali possano acquisire maggiore conoscenza e comprensione. Approfondiremo o anche le soluzioni fiscali che semplificano la preparazione dei documenti e la dichiarazione fiscale nel commercio internazionale.

Contenuto dell'articolo

• Spiegazione del dazio all'importazione
  
• Importanza del dazio all'importazione
  
• Aliquota dei dazio all'importazione
  
• Come calcolare il dazio all'importazione
  
• Normativa più recente sui dazi all'importazione
  
• Scelta di una soluzione fiscale per il commercio internazionale
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Spiegazione del dazio all'importazione

I dazi all'importazione fanno parte dei tributi sulle importazioni riscossi dal Dipartimento delle Dogane su tutte le merci importate dall'estero, con l'obiettivo di generare ricavi per lo Stato e tutelare la produzione locale. Gli importi dei dazi variano in base alla tipologia di beni e ai criteri del codice del Sistema Armonizzato (HS), che rappresenta il sistema di classificazione numerica utilizzato dalle dogane thailandesi per determinare con precisione le aliquote fiscali applicabili alle merci in ingresso.

L'importanza dei dazi all'importazione

La riscossione dei dazi all'importazione è fondamentale per l'economia thailandese e ha un impatto diretto sul commercio internazionale con i seguenti esiti:

Fonti di ricavi statali

I dazi all'importazione rappresentano una delle principali fonti di ricavi dello Stato derivanti dal commercio internazionale. Essi vengono utilizzati per sviluppare il Paese in diversi ambiti, come sanità pubblica, istruzione e infrastrutture.

Mantenimento della stabilità economica

Le barriere doganali, come i dazi all'importazione, aiutano a controllare e ridurre il volume delle merci in ingresso, contribuendo a prevenire effetti negativi come l'aumento del costo della vita, la fluttuazione del baht e la riduzione dell'occupazione locale.

Protezione dei produttori nazionali

La riscossione dei dazi all'importazione svolge un ruolo chiave nella tutela della produzione locale, rendendo più costose le spedizioni in ingresso e consentendo ai produttori locali di competere con merci estere a costo inferiore.

Promozione dei prodotti nazionali

Queste tariffe aumentano i prezzi delle merci importate, contribuendo a ridurre l'ingresso di determinati prodotti che potrebbero incidere sulla stabilità economica. Inoltre, incentivano i consumatori a preferire beni di produzione locale, favorendo la dinamica del mercato interno e riducendo la dipendenza da articoli esteri.

Controllo della qualità e della sicurezza dei prodotti

La riscossione delle tariffe, unitamente al controllo delle spedizioni in ingresso, contribuisce a incentivare o limitare il consumo di determinati prodotti. Rappresenta inoltre un ulteriore strumento per impedire l'ingresso nel Paese di merci di bassa qualità o pericolose, con un impatto diretto sulla sicurezza dei consumatori.

Supporto alle politiche governative

I governi utilizzano i dazi all'importazione per perseguire obiettivi di politica commerciale, ad esempio sostenendo settori emergenti o redistribuendo il reddito nell'economia locale.

Potere negoziale nel commercio internazionale

I dazi all'importazione sono impiegati come strumento di negoziazione e gestione del commercio internazionale per bilanciare gli interessi finanziari del Paese e quelli dei consumatori interni, attraverso l'adeguamento delle aliquote in risposta ai sussidi concessi ai beni esteri.

Aliquota del dazio all'importazione

Le aliquote dei dazi all'importazione in Thailandia dipendono da diversi fattori, tra cui la tipologia e la natura dei beni, la quantità importata, le condizioni degli accordi di libero scambio (FTA) e lo scopo dell'analisi o dell'utilizzo. Questi addebiti possono essere suddivisi in due categorie principali, come segue:

Criterio 1: classificazione in base tipo di aliquota del dazio

• Aliquota specifica: questa aliquota prevede un importo fisso per unità di quantità, ad esempio 10 ฿ per chilogrammo o 5 ฿ per litro. Le autorità la applicano su merci misurate per quantità, come zucchero o bevande alcoliche.
  
• Aliquota ad valorem: si tratta di un addebito calcolato come percentuale del valore delle merci, o del valore CIF (Cost, Insurance, and Freight). Ad esempio, un'imposta sulle importazioni pari al 30% del valore dei prodotti. L'aliquota ad valorem è il metodo più comunemente utilizzato per i dazi all'importazione.
  
• Aliquota composta: un'aliquota che unisce tasse specifiche e percentuali, ad esempio 50 ฿ per chilogrammo o un'imposta del 20% sul valore delle merci, applicando l'importo maggiore fra i due.
  

Criterio 2: considerazioni basate sul tipo di prodotto o sugli accordi commerciali

Oltre al tipo di aliquota, le autorità determinano le tariffe anche in base alla tipologia di merci e al loro codice HS. Inoltre, i dazi all'importazione dipendono dalla categoria dei prodotti, dal Paese di origine e dalla presenza di accordi di libero scambio (FTA) tra i territori coinvolti. Le tariffe possono essere principalmente suddivise in quattro tipologie, come segue:

• Aliquote generali: le merci generiche provenienti da Paesi senza accordi commerciali speciali con la Thailandia sono soggette a dazi in base al codice HS, che possono variare dallo 0% all'80%, a seconda del tipo di prodotto, ad esempio 5%, 10%, 20%, 30% o più. Il codice HS è un sistema di classificazione globale utilizzato per segmentare i prodotti, determinare le valutazioni fiscali e identificare le misure commerciali applicabili a tali merci.
  
• Aliquote speciali previste dagli FTA: le spedizioni provenienti da Paesi o aree geografiche incluse in un FTA possono beneficiare di aliquote speciali pari a 0% o di riduzioni dei dazi, ad esempio per i Paesi ASEAN, inclusi Australia, Canada, Cina, India, Giappone, Corea del Sud e altri. Le attività devono verificare che le merci importate siano idonee ai benefici fiscali previsti dagli accordi commerciali e siano conformi alle condizioni specificate, ad esempio, la presentazione di prova di origine valida.
  
• Beni di lusso: l'aliquota dei dazi all'importazione per i beni di lusso è generalmente più alta rispetto a quella dei prodotti generici, per controllare i consumi e aumentare i ricavi fiscali. Questa aliquota di addebito varia indicativamente dal 30% all'80%, a seconda del tipo di prodotto, e può essere soggetta anche all'imposta sul valore aggiunto (IVA) e accise aggiuntive. Esempi includono bevande alcoliche, automobili importate o borse brandizzate.
  
• Merci esenti da dazi: alcune categorie di prodotti sono esenti dai dazi all'importazione o beneficiano di vantaggi fiscali, in quanto considerate rilevanti per lo sviluppo nazionale o destinate a scopi speciali, come ad esempio:
  
  • Materie prime importate per l'esportazione, sia esportate nello stato originale sia dopo la lavorazione.
    
  • Materie prime per la produzione approvate dal Board of Investment of Thailand (BOI), come pellet di plastica o acciaio, nei casi in cui l'operatore riceve una promozione degli investimenti dal BOI esercitando i diritti previsti dalla Sezione 36.
    
  • Strumenti e attrezzature a uso didattico, come microscopi o strumenti scientifici sperimentali destinati esclusivamente a istituzioni accademiche, ai sensi della Sezione 12.
    
  • Apparecchiature medicali per il trattamento delle malattie, come macchine per raggi X o ventilatori, destinate a strutture sanitarie pubbliche o no profit.
    

Come calcolare il dazio all'importazione

Le autorità calcolano i dazi all'importazione utilizzando le seguenti variabili e modalità di calcolo:

Dazio all'importazione = valore CIF totale × aliquota del dazio all'importazione

Valore CIF totale\ = costo delle merci + assicurazione + trasporto

• Valore CIF totale: costo delle merci, dell'assicurazione e della spedizione.
  
• Aliquota del dazio all'importazione: i dazi all'importazione dipendono dalla tipologia di articoli, come materie prime, macchinari, prodotti alimentari o beni al dettaglio, e alcune categorie di merci possono beneficiare di riduzioni fiscali agevolate tramite accordi di libero scambio (FTA). Queste aliquote non includono l'IVA né altre imposte.
  

Gli imprenditori devono comprendere la classificazione delle merci importate e controllare regolarmente le aliquote dei dazi all'importazione, disponibili sul sito web del Dipartimento delle Dogane o tramite l'applicazione HS CHECK.

Come calcolare il dazio all'importazione

Come calcolare il valore CIF totale

Valore CIF del vino rosso = 20.000 ฿ + 2.000 ฿ + 500 ฿ = 22.500 ฿

Come calcolare il dazio all'importazione

Dazio all'importazione sul vino rosso = 22.500 ฿ × 0,54 (o 54%) = 12.150 ฿

Altre imposte collegate ai dazi all'importazione

Quando le spedizioni arrivano dall'estero, il destinatario paga le imposte all'importazione, comprese le tasse doganali, che fanno parte del costo totale.

Imposta all'importazione = Dazio doganale + IVA

Oltre ai dazi doganali e all'IVA, gli importatori devono considerare anche quanto segue:

• Accise: applicate su beni di lusso come bevande alcoliche, tabacco, profumi, automobili, alcuni elettrodomestici, ecc.
  
• Tasse locali: di norma pari al 3% dell'accisa e applicate esclusivamente nei casi in cui vengano riscosse le accise.
  

Normativa più recente sui dazi all'importazione

A partire dal 1° gennaio 2026, i dazi all'importazione e l'IVA si applicano a tutte le spedizioni in ingresso con un valore pari o superiore a 1 ฿. In precedenza, le merci con un valore inferiore a 1.500 ฿ erano esenti. Di conseguenza, ogni prodotto ordinato online dall'estero sarà soggetto a oneri di confine e IVA fin dal primo articolo acquistato.

L'obiettivo principale della modifica di questa normativa è creare condizioni di concorrenza equa per gli imprenditori thailandesi che già versano dazi all'importazione e IVA, oltre a generare ulteriori ricavi fiscali per lo Stato, che potrebbero aumentare di diversi miliardi di baht all'anno.

Scelta di una soluzione fiscale per il commercio internazionale

La scelta di una soluzione fiscale per il commercio internazionale richiede la valutazione di diversi fattori, tra cui i seguenti:

Dichiarazione accurata delle informazioni fiscali

Una buona soluzione fiscale può garantire che la preparazione dei documenti e la dichiarazione dei dazi doganali siano accurate e precise. L'integrazione con piattaforme come Stripe Tax e Stripe Checkout consente il calcolo e la riscossione automatica delle imposte per le transazioni transfrontaliere, semplificando e velocizzando la raccolta e la dichiarazione delle informazioni sulle imposte attraverso infrastrutture elettroniche. Ciò aumenta la trasparenza e riduce il rischio di contestazioni fiscali.

Connessione diretta ai sistemi di pagamento

La possibilità di connettersi facilmente ai sistemi di pagamento, ad esempio integrando Stripe Tax con Stripe Payments, consente la riscossione in tempo reale di pagamenti e registri fiscali. Di conseguenza, le informazioni fiscali possono essere trasmesse alle autorità doganali rapidamente e in modo comodo, riducendo i tempi di elaborazione e riducendo al minimo gli errori derivanti da duplicazioni di transazioni.

Supporto di più valute

Un buon applicativo per la conformità deve supportare anche la conversione di valuta tra divise estere e baht thailandesi. Scegli un framework in grado di gestire diverse valute, come Stripe, che supporta oltre 135 valute a livello mondiale, converte automaticamente i tassi di cambio, riscuote i pagamenti e aggiorna i prezzi in tempo reale, riducendo il rischio legato alle fluttuazioni valutarie.

Verifica dei dati storici

Capacità di audit retrospettivo (audit trail). Possibilità di verificare le informazioni a posteriori, inclusa la cronologia dei login, le modifiche ai dati e gli aggiornamenti effettuati. L'utilizzo di un sistema in grado di archiviare e verificare i record storici, e di generare report fiscali e doganali dettagliati e completi in tempo reale, come i report sui dazi all'importazione suddivisi per origine e prodotto, che facilitano la pianificazione dei costi e la gestione delle spese, riducendo il rischio di verifiche fiscali o di ritardi nel rilascio dell'inventario.

Scelta di un sistema sicuro e affidabile

Il sistema deve mantenere i log di utilizzo, gestire l'accesso ai record tramite passkey, supportare l'accesso ai file tramite crittografia e verificare l'integrità delle voci dei file. Ciò consente alle aziende di verificare i dettagli a posteriori in caso di eventuali contestazioni.

Competenza fiscale

Una buona soluzione fiscale deve possedere competenza nel regime fiscale thailandese, comprendendo la struttura delle tariffe doganali, le aliquote dei dazi all'importazione, le misure di protezione dell'industria nazionale e i privilegi derivanti da accordi di libero scambio (FTA) o altre situazioni eccezionali che potrebbero dare diritto a esenzioni. Inoltre, deve conoscere le normative sulle restrizioni all'importazione e i beni soggetti a divieto, fornire indicazioni sulle procedure in cui è richiesta documentazione specifica e valutare accuratamente il rischio di pagamenti eccessivi o insufficienti di imposte e dazi.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST su:

• beni e servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi;
  
• beni fisici in tutti gli Stati degli USA e in 42 Paesi.
  

Con Stripe Tax puoi:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle tasse: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, per risparmiare tempo e garantire la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.

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