En la era de una economía sin fronteras, en la que el comercio internacional está más interconectado que nunca, comprender los derechos de importación es un factor clave para mantener la agilidad de las empresas y fortalecer su competitividad mundial: el conocimiento de los impuestos les permite planificar estrategias de fijación de precios, lo que afecta directamente los costos y las ganancias brutas de los empresarios tailandeses que participan en actividades de ingreso, y propicia respuestas más rápidas a los desafíos y cambios comerciales.

En este artículo, aprenderemos qué son los derechos de importación, sus tasas e importancia, y cómo calcularlos, para que los operadores locales puedan adquirir más conocimientos y mejorar su comprensión. También analizaremos soluciones fiscales que facilitan la preparación de documentos y la presentación de impuestos de comercio internacional.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el derecho de importación?
  
• La importancia de los derechos de importación
  
• Tasas de los derechos de importación
  
• Cómo se calculan los derechos de importación
  
• La última política sobre derechos de importación
  
• Elección de una solución fiscal para el comercio internacional
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el derecho de importación?

Los derechos de importación son parte de los gravámenes extranjeros que recauda el Departamento de Aduanas sobre todos los bienes traídos del extranjero a fin de generar ingresos para el Gobierno y proteger a las industrias nacionales. Los derechos de importación varían según el tipo de artículos y los requisitos del Código del Sistema Armonizado (HS), que es el marco de clasificación numérica de la aduana tailandesa que se utiliza para determinar las tasas impositivas entrantes con precisión.

La importancia de los derechos de importación

El cobro de derechos de importación es importante para la economía tailandesa y tiene las siguientes repercusiones directas en el comercio mundial:

Fuentes de ingresos gubernamentales

Los derechos de importación son una de las principales fuentes de ingresos del comercio internacional del Gobierno, ya que se utilizan para fomentar el desarrollo del país en diversas áreas, como la salud pública, la educación y la infraestructura.

Mantenimiento de la estabilidad económica

Los cargos aduaneros son uno de los muros arancelarios que ayudan a controlar y reducir el volumen de bienes entrantes, lo que ayuda a prevenir impactos negativos como el aumento del costo de vida, la depreciación del baht y la disminución del empleo local.

Protección de los productores nacionales

El cobro de derechos de importación desempeña una función fundamental en la protección de las industrias nacionales, ya que aumenta el valor de los envíos entrantes y permite que los productores locales compitan con mercancías más baratas en el extranjero.

Promoción de productos nacionales

Estos aranceles aumentan los precios de las existencias importadas, lo que ayuda a reducir el envío entrante de ciertos productos que podrían afectar la estabilidad económica. También anima a los clientes a elegir productos de fabricación local con más frecuencia, lo que ayuda a estimular el mercado y reducir la dependencia de artículos extranjeros.

Control de la calidad y la seguridad de los productos

El cobro de aranceles, junto con la inspección de los envíos entrantes, ayuda a promover o restringir el consumo de ciertos productos. Es otro enfoque para evitar que ingrese al país inventario de baja calidad o peligroso, lo que podría afectar directamente la seguridad de los compradores.

Soporte de políticas gubernamentales

Los Gobiernos utilizan los derechos de importación para avanzar con sus objetivos comerciales, por ejemplo, apoyar industrias emergentes o redistribuir ingresos a la economía local.

Poder de negociación en el comercio internacional

Se utiliza como una herramienta para negociar y gestionar el comercio internacional con el fin de equilibrar los intereses financieros del país y los de los clientes nacionales mediante el ajuste de los derechos de importación en respuesta a las subvenciones sobre los bienes extranjeros.

Tasas de los derechos de importación

Las tasas de los derechos de importación en Tailandia dependen de varios factores, como el tipo y la naturaleza de los artículos, la cantidad introducida, las condiciones de los Tratados de libre comercio (TLC) y el propósito del análisis o uso. Estos cargos se pueden dividir en las dos categorías principales que se indican a continuación:

Criterio 1: clasificación por tipo de derecho de importación

• Tasa específica: esta tasa cobra una cantidad fija por unidad de cantidad, por ejemplo, ฿10 por kilogramo o ฿5 por litro. Las autoridades la aplican al inventario medido por cantidad, por ejemplo, azúcar o bebidas alcohólicas.
  
• Tasa ad valorem: este cargo se calcula como un porcentaje del valor de los bienes, o CIF (Costo, Seguro y Flete). Por ejemplo, gravar las importaciones con un 30 % del valor de los productos. La tasa ad valorem es el método más utilizado para los derechos de importación.
  
• Tasa compuesta: una tasa del derecho de importación que combina comisiones y porcentajes específicos, por ejemplo, una tasa particular de ฿50 por kilogramo o un impuesto a la importación equivalente al 20 % del valor de los bienes, el importe que sea mayor.
  

Criterio 2: consideración según el tipo de producto o tratado de comercio

Más allá del tipo de derecho, las autoridades también fijan los tasas en función del tipo de bienes y su código HS. Además, los derechos de importación dependen de la categoría de los artículos, del país de origen y del tratado de libre comercio (TLC) entre esos territorios. Las tasas pueden clasificarse en estos cuatro tipos principales:

• Tasas de aranceles generales: los bienes de carácter general traídos de países que no tienen tratados de comercio especiales con Tailandia están sujetos a derechos de importación según el código HS, que van del 0 % al 80 %, según el tipo de inventario, como 5 %, 10 %, 20 %, 30 % o más. El código HS es un sistema de clasificación mundial que se utiliza para segmentar los productos de un pedido, determinar las evaluaciones e identificar las medidas comerciales aplicables a esos bienes.
  
• Tasas de aranceles especiales en virtud del tratado de libre comercio (TLC): los envíos traídos de países o grupos de regiones con tratados de libre comercio vigentes podrían ser elegibles para recibir tasas especiales del 0 % o una reducción en las comisiones, como para las naciones de la ASEAN, entre ellas, Australia, Canadá, China, India, Japón, Corea del Sur y otras. Las empresas deben verificar si los bienes importados son elegibles para privilegios fiscales según los tratados de comercio, y cumplir con las condiciones especificadas, como presentar una prueba de origen válida.
  
• Bienes de lujo: las tasas de los derechos de importación de los bienes de lujo suelen ser más elevadas que las de los artículos generales a fin de controlar el consumo y aumentar los ingresos fiscales. Este cargo para los bienes de lujo oscila entre el 30 % y el 80 % aproximadamente, según el tipo de producto, y también puede estar sujetos al impuesto al valor agregado (IVA) y al impuesto al consumo adicionales. Por ejemplo, las bebidas alcohólicas, los automóviles importados o los bolsos de marca.
  
• Bienes exentos de derechos: ciertos tipos de inventarios están exentos de beneficios impositivos porque se consideran importantes para el desarrollo de una nación o tienen fines especiales, como los siguientes:
  
  • Materias primas importadas para exportación, ya sea que se exporten en su estado original o después de su procesamiento.
    
  • Materias primas para la producción aprobadas por la Junta de Inversiones de Tailandia (BOI), como gránulos de plástico o acero, en los casos en que el operador reciba una promoción de inversión de la BOI mediante el ejercicio de derechos en virtud del artículo 36.
    
  • Las herramientas y el equipo con fines educativos, como microscopios o instrumentos científicos experimentales para uso exclusivo en instituciones académicas, podrían calificar en virtud del artículo 12.
    
  • Equipo médico para el tratamiento de enfermedades, como máquinas de rayos X o respiradores, para beneficio público o instalaciones de atención médica sin fines de lucro.
    

Cómo se calculan los derechos de importación

Los funcionarios calculan los derechos de importación con las siguientes variables y métodos:

Derecho de importación = Valor CIF total x Tasa del derecho de importación

Valor CIF total = Costo de los bienes + Seguro + Flete

• Valor CIF total: el costo de los bienes, el seguro y el envío.
  
• Tasas de los derechos de importación: los derechos de importación dependen del tipo de artículos, como materias primas, maquinaria, alimentos o productos minoristas. Algunos tipos de bienes pueden beneficiarse de reducciones impositivas preferenciales mediante los tratados de libre comercio (TLC). Estas tasas no incluyen el IVA ni otros gravámenes.
  

Los empresarios deben conocer la clasificación de los envíos que traen y controlar las tasas de los derechos de importación con cierta regularidad en el sitio web del Departamento de Aduanas o en la solicitud de HS CHECK.

Cómo se calculan los derechos de importación

Cómo se calcula el valor CIF total

CIF del vino tinto = ฿20,000 + ฿2,000 + ฿500 = ฿22,500

Cómo se calculan los derechos de importación

Derechos de importación del vino tinto = ฿22,500 × 0.54 (o 54 %) = ฿12,150

Otros impuestos relacionados con los derechos de importación

Cuando los envíos llegan del extranjero, el destinatario paga gravámenes a la importación, incluidos los derechos, que forman parte del total de los cargos.

Impuesto a la importación = Derechos de aduana + IVA

Además de los aranceles aduaneros y del IVA, los importadores también deben tener en cuenta lo siguiente:

• Impuesto al consumo: se aplica a artículos de lujo, como las bebidas alcohólicas, el tabaco, los perfumes, los automóviles, ciertos electrodomésticos, etc.
  
• Impuesto local: suele tener una tasa del 3 % del impuesto al consumo y se aplica exclusivamente cuando se recauda el impuesto al consumo.
  

La última política sobre derechos de importación

A partir del 1 de enero de 2026, se aplican derechos de importación e IVA a todos los envíos entrantes valorados en ฿1 o más. Antes, los bienes que tenían un valor inferior a ฿1,500 estaban exentos. Por lo tanto, todos los productos pedidos en línea desde el extranjero estarán sujetos a estos cargos fronterizos y al IVA desde el primer artículo comprado.

El principal objetivo de la enmienda de esta ley es crear condiciones comerciales justas para los empresarios tailandeses que ya pagan derechos de importación e IVA, al tiempo que generan más ingresos gravables para el Estado, que podrían aumentar en varios miles de millones de baht por año.

Elección de una solución fiscal para el comercio internacional

Elegir una solución impositiva para el comercio internacional requiere sopesar varios factores, entre los que podemos mencionar los siguientes:

Informes precisos de la información impositiva

Una buena solución fiscal puede garantizar que la preparación de documentos y la declaración de impuestos aduanero sean exactas y precisas. La integración con plataformas como Stripe Tax y Stripe Checkout permite calcular los impuestos de las transacciones transfronterizas y cobrarlos de forma automática, lo que facilita y agiliza la recopilación y la declaración de información sobre gravámenes a través de infraestructuras electrónicas. Esto garantiza la transparencia y reduce la incidencia de disputas.

Conexión directa con los sistemas de pago

La posibilidad de conectarse sin problemas con los sistemas de pago, como integrar Stripe Tax con Stripe Payments, permite el cobro en tiempo real de pagos y registros de gravámenes. Como resultado, la información impositiva puede enviarse a la Aduana de forma rápida y práctica, a fin de reducir el tiempo de procesamiento y minimizar los errores causados por la duplicación de transacciones.

Aceptación de varias monedas

Un buen instrumento de cumplimiento de la normativa debe admitir la conversión de monedas entre denominaciones extranjeras y baht tailandés. Elige un marco que te permita manejar varias unidades monetarias, como Stripe, que admite más de 135 monedas en todo el mundo, convierte automáticamente los tipos de cambio, cobra los pagos y actualiza los precios en tiempo real, con un mínimo riesgo de fluctuaciones monetarias.

Posibilidad de revisar los datos históricos

La capacidad de auditar la información de forma retrospectiva (rastro de auditoría), incluido el historial de inicio de sesión, las modificaciones y las actualizaciones de datos. Mediante una configuración que puede almacenar, auditar registros históricos y generar informes impositivos y arancelarios detallados y completos en tiempo real, como informes de derechos de importación desglosados por origen y producto, simplifica la planificación de costos y la gestión de gastos, además de reducir el riesgo de inspecciones o retrasos en la liberación de inventario.

Elección de un sistema seguro y confiable

El sistema debe mantener registros de consumo, gestionar el acceso a los registros con claves de acceso, admitir archivos mediante cifrado y verificar la integridad de los archivos ingresados. Estas características permiten que las empresas garanticen las auditorías de datos retrospectivamente en caso de disputa.

Experiencia en tributación

Una buena solución fiscal debe tener conocimientos especializados en el régimen impositivo tailandés, que abarquen la estructura de los aranceles aduaneros, las tasas de los derechos de importación, las medidas de protección del sector nacional y los privilegios a través de los tratados de libre comercio (TLC) u otras situaciones excepcionales que podrían dar lugar a exenciones. Además, debe comprender las leyes de restricción de importaciones y los bienes prohibidos, y tener la capacidad de orientar en los casos en que se requiera documentación específica, así como evaluar con precisión el riesgo de pago excesivo o pago insuficiente de gravámenes.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal a fin de que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Para comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo, solo debes agregar una única línea de código a tu integración existente, hacer clic en un botón del Dashboard o utilizar nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a controlar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro del impuesto sobre las ventas establecido en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU. y gestionar las declaraciones fiscales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y recauda de forma automática impuestos sobre las ventas, IVA y GST de lo siguiente:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos establecidos en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en los EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás ubicado fuera de los EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte con el registro ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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