Na era de uma economia sem fronteiras, em que comércio internacional está mais interconectado do que nunca, entender impostos de importação é um fator-chave para manter empresas ágeis e fortalecer sua competitividade global, conhecimento de impostos permite planejar estratégias de precificação. Isso afeta diretamente custos e lucros brutos de empreendedores tailandeses envolvidos em atividade de entrada, apoiando respostas mais rápidas a desafios e mudanças comerciais.

Neste artigo, vamos entender o que são impostos de importação, suas alíquotas e importância e como calculá-los, para que operadores locais possam ganhar mais conhecimento e entendimento. Ele também aborda soluções fiscais que tornam a preparação de documentos e a declaração fiscal de comércio internacional mais fácil.

O que tem neste artigo?

• O que é imposto de importação?
  
• A importância dos impostos de importação
  
• Alíquota de imposto de importação
  
• Como calcular imposto de importação
  
• A política mais recente sobre impostos de importação
  
• Escolher uma solução fiscal para comércio internacional
  
• Como o Stripe Tax pode ajudar
  

O que é imposto de importação?

Impostos de importação são parte de encargos estrangeiros recolhidos pelo Customs Department sobre todas as mercadorias trazidas do exterior para gerar receita ao governo e proteger indústrias domésticas. Tarifas de imposto variam conforme o tipo de item e os requisitos do Harmonized System (HS) code, a estrutura de classificação numérica da Alfândega tailandesa usada para determinar alíquotas tributárias corretas de entrada.

A importância dos impostos de importação

A cobrança de impostos de importação é importante para a economia tailandesa e tem impacto direto no comércio global, conforme abaixo:

Fontes de receita do governo

Impostos de importação são uma das principais fontes de receita do governo no comércio internacional. Eles são usados para desenvolver o país em várias áreas, como saúde pública, educação e infraestrutura.

Manter estabilidade econômica

Encargos aduaneiros são uma das barreiras tarifárias que ajudam a controlar e reduzir o volume de mercadorias de entrada, ajudando a evitar impactos negativos como aumento do custo de vida, depreciação do baht e redução do emprego local.

Proteger produtores domésticos

A cobrança de impostos de importação desempenha um papel-chave em proteger indústrias domésticas ao tornar remessas de entrada mais caras, ajudando produtores locais a competir com mercadorias estrangeiras mais baratas.

Promover produtos nacionais

Essas tarifas aumentam preços de estoque importado, ajudando a reduzir a entrada de certos produtos que podem impactar estabilidade econômica. Também incentiva clientes a escolherem mercadorias produzidas localmente com mais frequência, ajudando a estimular o mercado e reduzir dependência de itens estrangeiros.

Controlar qualidade e segurança de produtos

A cobrança de tarifas junto com a inspeção de remessas de entrada ajuda a promover ou restringir o consumo de certos produtos. É outra forma de impedir que estoque de baixa qualidade ou perigoso entre no país, o que impacta diretamente a segurança de compradores.

Apoiar políticas do governo

Governos usam impostos de importação para avançar metas comerciais, por exemplo, apoiando indústrias emergentes ou redistribuindo renda para a economia local.

Poder de barganha no comércio internacional

Isso é usado como ferramenta para negociar e gerenciar comércio internacional para equilibrar interesses financeiros do país e os de clientes domésticos ao ajustar impostos de importação em resposta a subsídios sobre mercadorias estrangeiras.

Alíquota de imposto de importação

As alíquotas de imposto de importação na Tailândia dependem de vários fatores, incluindo o tipo e a natureza dos itens, a quantidade trazida, os termos de acordos de livre comércio (FTAs) e a finalidade da análise ou do uso. Essas cobranças podem ser divididas em duas categorias principais, conforme abaixo:

Critério 1: classificação por tipo de alíquota

• Alíquota específica: essa alíquota cobra um valor fixo por unidade de quantidade, por exemplo, ฿10 por quilograma ou ฿5 por litro. Autoridades a aplicam a estoque medido por quantidade, por exemplo, açúcar ou bebidas alcoólicas.
  
• Alíquota ad valorem: é uma cobrança calculada como porcentagem do valor das mercadorias, ou CIF (Cost, Insurance, and Freight). Por exemplo, aplicar um imposto de importação de 30% sobre o valor dos produtos. A alíquota ad valorem é a abordagem mais comum para impostos de importação.
  
• Alíquota composta: uma alíquota de imposto de importação que combina taxas específicas e percentuais, por exemplo, uma alíquota específica de ฿50 por quilograma, ou um imposto de importação de 20% sobre o valor das mercadorias, prevalecendo o valor mais alto.
  

Critério 2: consideração com base no tipo de produto ou acordo comercial

Além do tipo de imposto, autoridades também definem alíquotas com base no tipo de mercadoria e seu código HS. Além disso, impostos de importação dependem da categoria do item, do país de origem e de um FTA entre esses territórios. As tarifas podem ser categorizadas principalmente em quatro tipos, conforme abaixo:

• Alíquotas gerais de imposto: mercadorias gerais trazidas de países que não têm acordos comerciais especiais com a Tailândia estão sujeitas a alíquotas conforme o código HS, variando de 0% a 80%, dependendo do tipo de estoque, como 5%, 10%, 20%, 30% ou mais. O código HS é um sistema global de classificação usado para segmentar produtos a fim de determinar avaliações e identificar as medidas comerciais aplicáveis a essas mercadorias.
  
• Alíquotas especiais sob FTA: remessas trazidas de países ou grupos de regiões sob um FTA podem ser elegíveis a alíquotas especiais de 0% ou tarifas reduzidas, como para países da ASEAN, incluindo Austrália, Canadá, China, Índia, Japão, Coreia do Sul e outros. Empresas precisam verificar se as mercadorias importadas são elegíveis a privilégios fiscais conforme acordos comerciais e cumprir as condições especificadas, como apresentar comprovante de origem válido.
  
• Bens de luxo: a alíquota de imposto de importação para bens de luxo geralmente é maior do que a de itens gerais, para controlar consumo e aumentar receita fiscal. Essa cobrança para bens de luxo varia de aproximadamente 30% a 80%, dependendo do tipo de produto, e também pode estar sujeita a imposto sobre valor agregado (IVA) e imposto seletivo adicionais. Exemplos incluem bebidas alcoólicas, carros importados ou bolsas de marca.
  
• Mercadorias isentas de imposto: certos tipos de estoque são isentos de imposto de importação por benefícios fiscais, pois são considerados importantes para desenvolvimento nacional ou têm finalidades especiais, como:
  
  • Matérias-primas importadas para exportação, seja exportadas no estado original, seja após processamento.
    
  • Matérias-primas para produção aprovadas pelo Board of Investment of Thailand (BOI), como pellets de plástico ou aço, em casos em que o operador recebe incentivo a investimento do BOI ao exercer direitos sob a Seção 36.
    
  • Ferramentas e equipamentos para fins educacionais, como microscópios ou instrumentos experimentais científicos para uso exclusivo em instituições acadêmicas, poderiam ser intitulados sob Seção 12.
    
  • Equipamentos médicos para tratamento de doenças, como máquinas de raio-X ou ventiladores, para benefício público ou unidades de saúde sem fins lucrativos.
    

Como calcular imposto de importação

Autoridades calculam impostos de importação usando as variáveis e métodos a seguir:

Imposto de importação = valor total do CIF × alíquota de imposto de importação

Valor total do CIF = custo das mercadorias + seguro + frete

• Valor total do CIF: custo das mercadorias, seguro e frete.
  
• Alíquota de imposto de importação: impostos de importação dependem do tipo de item, como matérias-primas, máquinas, alimentos ou produtos de varejo, e alguns tipos de mercadorias são elegíveis a reduções tributárias preferenciais via FTAs. Essas alíquotas não incluem IVA ou outros encargos.
  

Empreendedores precisam entender a classificação das remessas que trazem e checar regularmente alíquotas de imposto de importação, disponíveis no site do Customs Department ou via o aplicativo HS CHECK.

Como calcular imposto de importação

Como calcular o valor total do CIF

CIF de vinho tinto = ฿20,000 + ฿2,000 + ฿500 = ฿22,500

Como calcular imposto de importação

Imposto de importação sobre vinho tinto = ฿22,500 × 0.54 (ou 54%) = ฿12,150

Outros impostos relacionados a impostos de importação

Quando remessas chegam do exterior, o destinatário paga encargos de importação, incluindo impostos, que fazem parte do total de cobranças.

Imposto de importação = imposto aduaneiro + IVA

Além de tarifas aduaneiras e IVA, importadores também precisam considerar o seguinte:

• Imposto seletivo: aplicado a bens de luxo, como bebidas alcoólicas, tabaco, perfumes, carros, certos eletrodomésticos etc.
  
• Imposto local: geralmente tem alíquota de 3% do imposto seletivo e é aplicado exclusivamente em situações em que o imposto seletivo é cobrado.
  

A política mais recente sobre impostos de importação

A partir de 1º de janeiro de 2026, impostos de importação e IVA se aplicam a todas as remessas de entrada avaliadas em ฿1 ou mais. Antes, mercadorias com valor inferior a ฿1,500 eram isentas. Portanto, todo produto online encomendado do exterior estará sujeito a esses encargos de fronteira e IVA desde o primeiro item comprado.

O principal objetivo de alterar essa lei é criar condições de comércio justo para empreendedores tailandeses que já pagam impostos de importação e IVA, ao mesmo tempo em que gera mais receita tributária para o estado, que pode aumentar em vários bilhões de baht por ano.

Escolher uma solução fiscal para comércio internacional

Escolher uma solução fiscal para comércio internacional exige ponderar vários fatores, incluindo o seguinte:

Declarar informações fiscais com precisão

Uma boa solução fiscal pode garantir que a preparação de documentos e a declaração fiscal aduaneira sejam precisas. Integração com plataformas como Stripe Tax e Stripe Checkout permite o cálculo e recolhimento automáticos de impostos para transações transfronteiriças, tornando conveniente e rápido reunir e declarar informações de encargos por infraestruturas eletrônicas. Isso cria transparência e reduz a ocorrência de contestação.

Conexão direta com sistemas de pagamento

A capacidade de conectar-se bem com sistemas de pagamento, como integrar o Stripe Tax ao Stripe Payments, permite a coleta em tempo real de registros de pagamentos e encargos. Assim, informações fiscais podem ser enviadas à alfândega de forma rápida e conveniente, reduzindo tempo de processamento e minimizando erros causados por entradas duplicadas de transações.

Oferece suporte a várias moedas

Uma boa ferramenta de conformidade precisa oferecer suporte a conversão de moedas entre denominações estrangeiras e baht tailandês. Escolha uma estrutura que consiga lidar com várias unidades monetárias, como a Stripe, que oferece suporte a mais de 135 moedas no mundo, converte automaticamente taxas de câmbio, recolhe pagamentos e atualiza preços em tempo real, reduzindo o risco de flutuações cambiais.

Pode checar dados históricos

Capacidade de auditar informações retroativamente (trilha de auditoria), incluindo histórico de login, modificações e atualizações de dados. Usar uma configuração que consiga armazenar, auditar registros históricos e gerar relatórios detalhados e completos de impostos e tarifas em tempo real, como relatórios de imposto de importação detalhados por origem e produto, ajuda no planejamento de custos e na gestão de despesas e reduz o risco de inspeções ou atrasos na liberação de estoque.

Escolher um sistema seguro e confiável

O sistema precisa manter logs de uso, gerenciar acesso a registros com chaves de acesso, oferecer suporte a acesso a arquivos via criptografia e verificar a integridade de entradas de arquivo. Isso ajuda empresas a garantir que consigam auditar detalhes retroativamente em caso de contestação.

Expertise em tributação

Uma boa solução fiscal precisa ter expertise no regime tributário tailandês, cobrindo a estrutura de tarifas aduaneiras, alíquotas de imposto de importação, medidas de proteção à indústria doméstica e privilégios via FTAs ou outras situações excepcionais que podem qualificar para isenções. Além disso, ela precisa entender leis de restrição de importação e mercadorias proibidas e conseguir orientar casos em que documentação específica é necessária, além de avaliar com precisão o risco de pagamento a maior ou a menor de encargos.

Como o Stripe Tax pode ajudar

Stripe Tax reduz a complexidade da conformidade fiscal para que você possa focar em crescer sua empresa. Comece a recolher impostos globalmente adicionando uma única linha de código à sua integração existente, clicando em um botão no Dashboard ou usando nossa API avançada.

O Stripe Tax ajuda você a monitorar suas obrigações e avisa quando você ultrapassa um limite de cadastro de imposto sobre vendas com base em suas transações na Stripe. Ele também pode fazer o cadastro para recolher imposto em seu nome nos EUA e gerenciar declarações por meio de parceiros confiáveis. O Stripe Tax calcula e recolhe automaticamente imposto sobre vendas, IVA e GST em:

• Bens e serviços digitais em todos os estados dos EUA e em mais de 100 países
  
• Bens físicos em todos os estados dos EUA e em 42 países
  

O Stripe Tax pode ajudar você a:

• Entender onde se cadastrar e recolher impostos: veja onde você precisa recolher impostos com base nas suas transações na Stripe. Depois de se cadastrar, ative a coleta de impostos em um novo estado ou país em segundos. Você pode começar a recolher impostos adicionando uma linha de código à sua integração existente da Stripe ou adicionar coleta de impostos com o clique de um botão no Stripe Dashboard.

• Cadastrar-se para pagar imposto: se você precisar se cadastrar para imposto sobre vendas nos EUA, deixe a Stripe gerenciar seus cadastros fiscais. Você se beneficia de um processo simplificado que pré-preenche detalhes da inscrição, economizando tempo e simplificando a conformidade com regulamentações locais. Se precisar de ajuda para se cadastrar fora dos EUA, a Stripe faz parceria com a Taxually para ajudar você a se cadastrar junto a órgãos tributários locais.

• Recolher imposto automaticamente: o Stripe Tax calcula e recolhe o valor correto de imposto devido, não importa o que ou onde você venda. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e está atualizado com regras e mudanças de alíquotas.

• Simplificar declaração: o Stripe Tax se integra perfeitamente a parceiros de declaração, para que suas declarações globais sejam precisas e pontuais. Deixe nossos parceiros gerenciarem suas declarações para que você possa focar em crescer sua empresa.

Saiba mais sobre o Stripe Tax ou comece já hoje.