Programmet Streamlined Sales Tax (SST) är ett avtal mellan flera delstater som standardiserar hur medlemsstater hanterar registrering, deklaration och debitering av omsättningsskatt. SST etablerades 2005 och har antagits av 23 delstater samt en associerad medlem. Om du är ett företag som säljer till dessa delstater, ersätter SST ett lapptäcke av separata registreringar och deklarationsportaler med ett enda system.

Över 35 000 företag har registrerat sig via SST:s enda portal, och nästan 30 % av dem använder en Certified Service Provider (CSP) för att hantera beräkning och inbetalning av skatt.

Nedan går vi igenom vad SST standardiserar, vilka delstater som deltar, vilka stora marknader som står utanför och var programmets täckning slutar.

Viktiga lärdomar

• Med SST har säljare ett enda registreringsformulär och deklarationssystem för 23 medlemsstater (plus Tennessees associerade medlemskap), istället för separata processer för varje.

• Några av landets största marknader för detaljhandel har inte gått med i SST. Nationella säljare behöver fortfarande en separat strategi för efterlevnad i de delstaterna.

• Frivilliga säljare utan anknytning (nexus) i en medlemsstat kan registrera sig ändå, och får ofta kostnaden för en CSP täckt av delstaten.

Vad är programmet för Streamlined Sales Tax (SST)?

Programmet Streamlined Sales Tax är ett avtal mellan flera delstater som standardiserar hur medlemsstaterna hanterar debiteringen av omsättningsskatt. Medlemsstaterna enas om enhetliga produktdefinitioner (till exempel betyder "kläder" eller "mat" samma sak överallt), ett enda registreringsformulär som täcker varje medlemsstat på en gång, och ett enda elektroniskt system för deklaration i stället för en separat portal för varje delstat.

Vilka delstater deltar i Streamlined Sales Tax?

Tjugotre delstater har ett fullvärdigt medlemskap i programmet Streamlined Sales Tax. Tennessee har status som associerad medlem, vilket innebär att delstaten har antagit en stor del av avtalet men ännu inte uppnått fullständig överensstämmelse. Några av landets största marknader för detaljhandel, däribland Kalifornien, Texas, Florida, New York, Illinois, Colorado och Pennsylvania, ingår inte i programmet.

Här är varje delstats medlemskapsstatus:

Hur förenklar Streamlined Sales Tax efterlevnaden för säljare online?

Streamlined Sales Tax minskar arbetet med efterlevnad av regler för omsättningsskatt genom fem specifika mekanismer.

Så här fungerar det:

• Enhetliga definitioner: Medlemsstaterna enas om standarddefinitioner för kategorier som kläder, läkemedel och mat och livsmedelsingredienser, så att ett företag inte behöver kontrollera vad som räknas som mat i varje delstat de säljer till.

• Gemensam registrering: Med Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) kan en säljare registrera sig en gång och få konton för omsättningsskatt i varje medlemsstat samtidigt, i stället för att skicka in en separat ansökan till varje delstats skattemyndighet.

• Ett enda system för deklaration: Säljare deklarerar via Simplified Electronic Return (SER), ett standardiserat formulär som varje medlemsstat accepterar, i stället för att använda en separat onlineportal för varje jurisdiktion.

• Destinationsbaserad källa: Medlemsstaterna tillämpar samma källregel för många transaktioner. De beskattar försäljningen på leveransadressen i stället för att blanda regler för ursprung och destination på det sätt som icke-medlemsstater ibland gör.

• Delstatsfinansierad teknik: Medlemsstaterna tillhandahåller databaser för skattesatser och gränser och täcker hela eller delar av kostnaden för en CSP (Certified Service Provider) för kvalificerade säljare. På så sätt hamnar inte ansvaret för att hitta rätt skattesats för en viss adress helt och hållet på säljarens egna system.

Vilka bör registrera sig via programmet Streamlined Sales Tax?

Streamlined Sales Tax skiljer mellan icke-frivilliga och frivilliga säljare, vilket förändrar både kostnad och skyldighet.

Icke-frivilliga säljare

En icke-frivillig säljare har redan nexus (en juridisk skyldighet att ta ut skatt) i en SST-medlemsstat. Denna skyldighet kan uppstå genom fysisk närvaro (t.ex. kontor, lager, anställd) eller från ekonomiska förbindelseregler, som träder i kraft när en säljare överskrider en delstats försäljnings- eller transaktionströskel (t.ex. 100 000 USD under ett kalenderår). Dessa säljare måste redan registrera sig och ta ut skatt i den delstaten oavsett om SST finns eller inte. SST ger dem ett snabbare och mer konsekvent sätt att göra det i varje medlemsstat i stället för delstat för delstat.

Frivilliga säljare

Även om en frivillig säljare inte har nexus i en viss medlemsstat, registrerar den sig där ändå för att ligga steget före tillväxten eller hålla sin strategi för efterlevnad konsekvent i alla delstater där de är verksamma. Medlemsstaterna täcker vanligtvis kostnaden för att använda en CSP för dessa säljare, eftersom delstaten i slutändan tar ut skatt på försäljning som den annars inte skulle ha sett.

Hur registrerar och deklarerar man under Streamlined Sales Tax?

Registreringen sker via SSTRS-portalen. Det krävs bara ett formulär, oavsett i hur många medlemsstater en säljare avser att registrera sig.

Här är stegen:

• Välj en deklarationsmetod: Säljare väljer mellan en CSP, som hanterar beräkning och inbetalning av skatt direkt, ett Certified Automated System (CAS) som säljaren integrerar och hanterar mer manuellt, eller att lämna in deklarationer manuellt med hjälp av de statligt tillhandahållna skattesatstabellerna.

• Fyll i SSTRS-ansökan: Formuläret ber om företagets identifieringsuppgifter, vilka delstater säljaren avser att registrera sig i och vald deklarationsmetod. Registrering via SSTRS medför ingen avgift.

• Ange ett giltighetsdatum: Säljare väljer när registreringen och debiteringsskyldigheten ska börja gälla. Att börja i början av en deklarationsperiod, istället för i mitten av en månad, kan förenkla efterlevnaden.

• Deklarera SER: När de är registrerade skickar säljare in SER-deklarationer enligt den tidsplan som varje delstat tilldelar, vanligtvis varje månad eller kvartalsvis beroende på försäljningsvolym. Deklarationen sker via samma system i varje medlemsstat där de är registrerade.

• Betala in debiterad skatt: Betalningen går ut tillsammans med varje SER-deklaration. CSP:n eller deklarationsprogramvaran dirigerar medel till rätt delstater baserat på var försäljningen ägde rum.

Vilka är begränsningarna med programmet Streamlined Sales Tax?

SST täcker dig inte i varje delstat, eliminerar inte revisionsrisken eller andra skatteskyldigheter och automatiserar inte hanteringen av undantag.

Här är det som faller utanför ramarna för SST och som du fortfarande måste hantera separat:

• Omsättningsskatt i delstater som inte är medlemmar: En säljare som bedriver verksamhet nationellt behöver fortfarande en plan för de delstater som står utanför programmet Streamlined Sales Tax.

• Revisionsrisk: Säljare som använder en CSP får ett visst ansvarsskydd när en CSP beräknar skatt felaktigt, men säljaren ansvarar fortfarande för riktigheten i den produkt- och transaktionsdata som matas in i den CSP:n. Revisioner av dessa underliggande uppgifter kan fortfarande ske.

• Andra skatter: Inkomstskatt, franchiseskatt och krav på företagslicenser ligger utanför tillämpningsområdet för SST. Ett företag som är registrerat för omsättningsskatt via programmet måste fortfarande hålla koll på dessa skyldigheter separat i varje delstat där de är verksamma.

• Hantering av undantag: Återförsäljarintyg och undantagsdokumentation måste fortfarande samlas in och valideras, även om SST standardiserar certifikatformatet i alla medlemsstater.

Ett verktyg som Stripe Tax beräknar och tar ut skatt i alla 50 delstater samt internationellt, håller koll på var ett företag har överskridit en tröskel för ekonomiska förbindelseregler, och tillämpar rätt skattesats och regler oavsett om delstaten i fråga deltar i SST eller inte.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, genom att klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider en tröskel för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera deklarationer i USA i Dashboard och hantera globala deklarationer via pålitliga partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST för:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla USA:s delstater och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda kodrad i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du drar nytta av en förenklad process som förifyller uppgifter i ansökan – vilket sparar tid åt dig och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser. Om du behöver hjälp med att registrera dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationer: Stripe Tax automatiserar deklarationer i USA i Dashboard, i samarbete med TaxJar. För globala deklarationer integrerar Stripe Tax sömlöst med partner för deklaration, så att dina globala deklarationer blir korrekta och skickas in i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.