Het Streamlined Sales Tax (SST)-programma is een overeenkomst tussen meerdere staten die standaardiseert hoe lidstaten omgaan met de registratie, aangifte en inning van omzetbelasting. SST is opgericht in 2005 en door 23 staten overgenomen, plus één geassocieerd lid. Als je een onderneming bent die aan deze staten verkoopt, vervangt SST een wirwar van afzonderlijke registraties en aangifteportals door één enkel systeem.

Meer dan 35.000 ondernemingen hebben zich geregistreerd via één enkele portal van SST, en bijna 30% daarvan gebruikt een Certified Service Provider (CSP) om de berekening en afdracht af te handelen.

Hieronder bespreken we wat SST standaardiseert, welke staten deelnemen, welke grote markten erbuiten vallen en waar de dekking van het programma eindigt.

Kernpunten

• Met SST hebben verkopers één registratieformulier en aangiftesysteem voor 23 lidstaten (plus het geassocieerd lidmaatschap van Tennessee), in plaats van afzonderlijke processen voor elke staat.

• Enkele van de grootste detailhandelsmarkten in het land zijn niet aangesloten bij SST. Landelijke verkopers hebben voor deze staten nog steeds een aparte compliance-aanpak nodig.

• Vrijwillige verkopers zonder nexus in een lidstaat kunnen zich toch registreren en krijgen de kosten van een CSP vaak vergoed door de staat.

Wat is het Streamlined Sales Tax-programma (SST)?

Het Streamlined Sales Tax-programma is een overeenkomst tussen meerdere staten die standaardiseert hoe lidstaten omgaan met de incasso van omzetbelasting. Lidstaten zijn het eens over uniforme productdefinities (bijv. 'kleding' of 'voedsel' betekent overal hetzelfde), één enkel registratieformulier dat in één keer voor elke lidstaat geldt, en één elektronisch aangiftesysteem in plaats van een apart portal voor elke staat.

Welke staten doen mee aan gestroomlijnde omzetbelasting?

Drieëntwintig staten zijn volledig lid van het Streamlined Sales Tax-programma. Tennessee heeft de status van geassocieerd lid, wat betekent dat het een groot deel van de overeenkomst heeft overgenomen, maar nog geen volledige conformiteit heeft bereikt. Enkele van de grootste detailhandelsmarkten in het land, waaronder Californië, Texas, Florida, New York, Illinois, Colorado en Pennsylvania, maken geen deel uit van het programma.

Dit is de lidmaatschapsstatus van elke staat:

Hoe vereenvoudigt Streamlined Sales Tax compliance voor online verkopers?

Streamlined Sales Tax vermindert het werk voor compliance voor omzetbelasting via vijf specifieke mechanismen.

Zo werkt het:

• Uniforme definities: Lidstaten zijn het eens over standaarddefinities voor categorieën zoals kleding, medicijnen en voedsel en voedselingrediënten, zodat een onderneming niet hoeft te controleren wat als voedsel wordt beschouwd in elke staat waarin deze verkoopt.

• Eén registratie: Met het Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) kan een verkoper zich één keer registreren en tegelijkertijd accounts voor omzetbelasting krijgen in elke lidstaat, in plaats van een aparte aanvraag in te dienen bij de belastingdienst van elke staat.

• Eén aangiftesysteem: Verkopers doen aangifte via de Simplified Electronic Return (SER), een gestandaardiseerd formulier dat elke lidstaat accepteert, in plaats van voor elke regio een ander online portal te gebruiken.

• Bepaling op basis van bestemming: Lidstaten passen voor veel transacties dezelfde bepalingsregel toe. Ze belasten verkopen op het bezorgadres in plaats van regels voor oorsprong en bestemming door elkaar te gebruiken, zoals niet-lidstaten soms doen.

• Door de staat gefinancierde technologie: Lidstaten leveren databases met tarieven en grenzen en dekken de kosten van een CSP voor in aanmerking komende verkopers gedeeltelijk of volledig. Op die manier is het bepalen van het juiste tarief voor een bepaald adres niet volledig afhankelijk van de eigen systemen van de verkoper.

Wie moet zich registreren via het Streamlined Sales Tax-programma?

Streamlined Sales Tax maakt onderscheid tussen niet-vrijwillige en vrijwillige verkopers, wat zowel de kosten als de verplichting verandert.

Niet-vrijwillige verkopers

Een niet-vrijwillige verkoper heeft al nexus (een juridische plicht om belasting te berekenen) in een SST-lidstaat. Die plicht kan voortkomen uit een fysieke aanwezigheid (bijv. kantoor, magazijn, werknemer) of uit een economische nexus, die van kracht wordt zodra een verkoper de verkoop- of transactiedrempel van een staat overschrijdt (bijv. $ 100.000,– in een kalenderjaar). Deze verkopers moeten zich in die staat al registreren en de belasting berekenen, ongeacht of SST bestaat. SST biedt hen een snellere, consistentere manier om dit in elke lidstaat te doen in plaats van per staat.

Vrijwillige verkopers

Hoewel een vrijwillige verkoper geen nexus heeft in een bepaalde lidstaat, registreert deze zich daar toch om de groei voor te blijven of om de compliance-aanpak consistent te houden in alle staten waar de verkoper actief is. Lidstaten dekken doorgaans de kosten voor het gebruik van een CSP voor deze verkopers, aangezien de staat uiteindelijk belasting int op verkopen die deze anders niet zou hebben gezien.

Hoe registreer je je en doe je aangifte onder Streamlined Sales Tax?

Registratie verloopt via de SSTRS-portal. Er is één formulier vereist, ongeacht in hoeveel lidstaten een verkoper zich wil registreren.

Dit zijn de stappen:

• Een aangiftemethode kiezen: Verkopers kiezen tussen een CSP, die de berekening en afdracht direct afhandelt, een Certified Automated System (CAS) dat de verkoper integreert en op een meer handmatige manier beheert, of het handmatig indienen van aangiften met behulp van de door de staat verstrekte tarieftabellen.

• Het SSTRS-aanmeldformulier invullen: Het formulier vraagt om identificatiegegevens van de onderneming, de staten waarin de verkoper zich wil registreren en de gekozen aangiftemethode. Registratie via SSTRS brengt geen kosten met zich mee.

• Een ingangsdatum bepalen: Verkopers kiezen wanneer de registratie en de verplichting tot inning beginnen. Starten aan het begin van een aangifteperiode, in plaats van halverwege de maand, kan de compliance vereenvoudigen.

• De SER indienen: Na registratie dienen verkopers SER-aangiften in volgens het schema dat elke staat toewijst, meestal maandelijks of per kwartaal, afhankelijk van het verkoopvolume. De aangifte verloopt via hetzelfde systeem in elke lidstaat waar ze zijn geregistreerd.

• Geïnde omzetbelasting afdragen: De betaling wordt tegelijk met elke SER-aangifte verzonden. De CSP of aangiftesoftware leidt het geld naar de juiste staten, afhankelijk van waar de verkopen hebben plaatsgevonden.

Wat zijn de beperkingen van het Streamlined Sales Tax-programma?

SST dekt je niet in elke staat, neemt geen controlerisico of andere belastingverplichtingen weg en automatiseert de afhandeling van uitzonderingen niet.

Dit is wat buiten de scope van SST valt en wat je nog steeds apart moet afhandelen:

• Omzetbelasting in niet-lidstaten: Een verkoper die landelijk zakendoet, heeft nog steeds een plan nodig voor de staten buiten het Streamlined Sales Tax-programma.

• Controlerisico: Verkopers die een CSP gebruiken, krijgen enige bescherming tegen aansprakelijkheid wanneer een CSP de belasting onjuist berekent, maar de verkoper blijft verantwoordelijk voor de nauwkeurigheid van de product- en transactiegegevens die aan die CSP worden geleverd. Controles van die onderliggende gegevens kunnen nog steeds plaatsvinden.

• Andere belastingen: Inkomstenbelasting, franchisebelasting en vereisten voor bedrijfslicenties vallen buiten de scope van SST. Een onderneming die via het programma is geregistreerd voor omzetbelasting, moet deze verplichtingen nog steeds apart bijhouden in elke staat waar deze actief is.

• Afhandeling van uitzonderingen: Wederverkoopcertificaten en documentatie voor uitzonderingen moeten nog steeds worden verzameld en gevalideerd, hoewel SST de indeling van certificaten in de lidstaten standaardiseert.

Een tool zoals Stripe Tax berekent de belasting in alle 50 staten en internationaal, houdt bij waar een onderneming een drempel voor economische nexus heeft overschreden en past het juiste tarief en de juiste regels toe, ongeacht of de betreffende staat deelneemt aan SST.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te monitoren en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook namens jou in de VS registreren om belasting te berekenen, de Amerikaanse aangifte in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiftes beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, btw en GST over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belasting moet innen: bekijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je binnen enkele seconden belastinginning in een nieuwe staat of een nieuw land in. Je kunt beginnen met het innen van belasting door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of belastinginning toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: Als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigde procedure waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Dit bespaart je tijd en vereenvoudigt de compliance met de lokale regelgeving. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingdiensten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiftes in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiftes nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiftes beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.