Als je online in de VS verkoopt, is de kans aanwezig dat je de drempelwaarde voor sales tax hebt overschreden in een staat waar je nog nooit bent geweest. Sales tax nexus-wetten bepalen wanneer een onderneming sales tax moet innen en afdragen in een bepaalde staat. Nexus kan worden vastgesteld door een fysieke aanwezigheid of op basis van het verkoopvolume.

In het eerste kwartaal van 2026 bedroeg de totale detailhandelsverkoop van e-commerce in de VS $ 326,7 miljard. Elke online verkoper is verantwoordelijk voor de eigen fiscale compliance op staatsniveau. Hieronder bespreken we hoe fysieke en economische nexus van elkaar verschillen, wat de drempelwaarden zijn in de verschillende staten en waar verkopers fouten kunnen maken.

Kernpunten

• Economische nexus kan alleen worden vastgesteld op basis van het verkoopvolume. Een fysieke aanwezigheid in een staat is niet vereist.

• Terwijl de meeste staten een verkoopdrempel van $ 100.000,– hanteren, verschillen de regels met betrekking tot het aantal transacties en hebben veel staten de transactiedrempel volledig laten vallen.

• Staten kunnen achterstallige belastingen, boetes en rente opleggen met terugwerkende kracht tot de datum waarop de drempelwaarde is overschreden, in plaats van de datum waarop dit is ontdekt.

Wat zijn sales tax nexus-wetten?

Nexus voor sales tax is de verbinding tussen een onderneming en een staat die de verplichting creëert voor de onderneming om zich te registreren voor sales tax, deze te innen en af te dragen. De sales tax nexus-wetgeving is de specifieke regelgeving die bepaalt wanneer nexus in elke staat wordt gecreëerd. Zonder nexus is een staat niet bevoegd om je sales tax te laten innen. Met nexus ben je sales tax verschuldigd, net als elke andere onderneming die fysiek actief is binnen de grenzen van die staat.

Wat is het verschil tussen fysieke nexus en economische nexus?

Staten zijn bevoegd om ondernemingen met een fysieke aanwezigheid binnen hun grenzen te belasten. Deze aanwezigheid kan verschillende vormen aannemen:

• Een fysieke locatie: Een kantoor, winkel, magazijn of distributiecentrum die fysiek in de staat aanwezig is.

• Werknemers of contractanten: Werknemers die op afstand werken, verkopers of zelfstandige contractanten die namens jou diensten verlenen vanuit de staat.

• Opslag van voorraad: Goederen die zijn opgeslagen in een extern magazijn of fulfilmentcentrum, waaronder externe magazijnen voor afhandeling.

• Vakbeurzen en tijdelijke aanwezigheid: In sommige staten is aanwezigheid op een vakbeurs of een paar dagen van tijdelijke bedrijfsactiviteit per jaar al genoeg om een nexus te creëren.

Economische nexus werkt anders. Het is gekoppeld aan het verkoopvolume dat een onderneming in een bepaald jaar in een staat verwerkt, gebaseerd op een bedrag in dollars of het aantal afzonderlijke transacties.

Wat zijn de drempelwaarden voor economische nexus per staat?

Als gevolg van de uitspraak van het Hooggerechtshof uit 2018 in de zaak South Dakota versus Wayfair, kan een onderneming zonder werknemers, kantoren en voorraad in een staat toch sales tax in die staat verschuldigd zijn, enkel en alleen vanwege economische activiteit. Staten hebben grotendeels gekozen voor een vergelijkbare drempelwaarde: $ 100.000,– aan jaarlijkse verkopen of 200 transacties, afhankelijk van wat als eerste wordt bereikt. Er zijn echter enkele afwijkingen.

Dit zijn de staten die afwijken van de drempelwaarde voor een bepaald dollarbedrag:

• Alabama: $ 250.000,– in de verkoop, geen transactieaantal

• Californië: $ 500.000,– in de verkoop, geen transactieaantal

• Connecticut: $ 100.000,– in de verkoop evenals 200 transacties

• Mississippi: $ 250.000,– in de verkoop, geen transactieaantal

• New York: $ 500.000,– in de verkoop evenals 100 transacties

• Texas: $ 500.000,– in de verkoop, geen transactieaantal

De volgende staten hebben alleen een verkoopdrempel van $ 100.000,– en geen transactieaantal: Arizona, Colorado, Florida, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Maine, Missouri, New Mexico, North Carolina, North Dakota, Oklahoma, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin en Wyoming.

Geen economische nexus op staatsniveau

Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon hebben geen sales tax en geen sales tax nexus. Alaska is een uniek geval: er geldt in de hele staat geen sales tax, maar de staat geeft lokale overheden wel de mogelijkheid om eisen voor economische nexus te stellen. De Alaska Remote Seller Sales Tax Commission heeft op het niveau van gemeenten een drempelwaarde van $ 100.000,– ingesteld.

Wat moet je doen wanneer je een drempelwaarde voor nexus overschrijdt?

Bij overschrijding van een drempelwaarde ontstaat direct de wettelijke plicht om je te registreren voor, en om sales tax te innen en af te dragen. Volg deze stappen:

• Detecteer wanneer een nexus ontstaat: Houd cumulatieve verkopen en transactieaantallen per staat bij. De meeste staten berekenen drempelwaarden op basis van kalenderjaren (het vorige volledige jaar of het huidige jaar tot nu toe). Het is veiliger om de afgelopen 12 maanden bij te houden, omdat je zo kunt opmerken of er halverwege het jaar een nexus ontstaat, wat bij een telling per kalenderjaar niet zichtbaar is.

• Vraag een vergunning voor sales tax aan: Als je eenmaal een drempelwaarde hebt overschreden, heb je over het algemeen een bepaalde periode, vaak 30-60 dagen afhankelijk van de staat, om je te registreren bij de belastingdienst van die staat, voordat je moet beginnen met innen.

• Bepaal het juiste tarief: De tarieven verschillen per provincie, stad en soms speciale belastingdistricten, waardoor het effectieve belastingtarief afhangt van het verzendadres.

• Begin met innen bij het afrekenen: Zodra je bent geregistreerd, pas je het juiste tarief toe op elke volgende verkoop die naar die staat wordt verzonden.

• Dien aangiften in volgens de toegewezen planning: Staten wijzen de frequentie van de aangifte maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks toe, op basis van het verkoopvolume. Het missen van een deadline kan leiden tot boetes, zelfs als de belasting zelf correct is geïnd.

Wat zijn veelvoorkomende compliancefouten voor nexus om te vermijden?

Online verkopers die belastingverplichtingen in meerdere staten beheren, kunnen een aantal veelvoorkomende fouten maken:

• Verkopen bijhouden per kalenderjaar in plaats van een doorlopende periode: Sommige staten kijken naar de afgelopen 12 maanden, in plaats van januari tot en met december. Met een berekening per kalenderjaar kun je dus missen dat je halverwege het jaar een drempelwaarde overschrijdt.

• Verkopen via een marktplaats negeren bij het controleren van drempelwaarden: Sommige staten tellen verkopen via een platform voor marktplaatsen mee voor de drempelwaarde, ook al regelt de marktplaats de daadwerkelijke belastinginning. Jouw verkopen via directe kanalen en de verkopen via een marktplaats kunnen samen een nexus creëren. Dit merk je niet als je alleen naar de directe verkopen kijkt.

• Ervan uitgaan dat nexus alleen geldt voor directe verkoopkanalen: Voorraad die is opgeslagen in een extern magazijn voor de afhandeling, kan fysieke nexus tot stand brengen, ongeacht waar de verkoop plaatsvindt.

• Vergeten dat drempelwaarden veranderen: Een staat die vorig jaar geen registratie vereiste, kan de drempelwaarde verlagen of de berekeningsmethode wijzigen. Een onderneming die dit niet regelmatig controleert, kan ongemerkt niet meer voldoen aan de wetgeving, zonder dat het eigen verkooppatroon verandert.

Wat gebeurt er als je niet voldoet aan de vereisten voor sales tax nexus?

Als een staat vaststelt dat een onderneming zich had moeten registreren en belasting had moeten innen, kan de staat de niet-geïnde belasting met terugwerkende kracht vorderen, vaak teruggaand tot de datum waarop de drempelwaarde is overschreden. Boven op de achterstallige belastingen brengen staten doorgaans de volgende boetes in rekening:

• Boetes: Deze worden berekend als een percentage van de onbetaalde belasting.

• Rente: Dit wordt opgebouwd vanaf de oorspronkelijke vervaldatum. Hoe langer de onderneming niet in compliance is, hoe hoger het totale saldo wordt.

• Risico op controle: Een overtreding van nexus in één deel van de activiteiten van een onderneming, kan ertoe leiden dat een staat controles uitvoert voor andere belastingjaren of belastingsoorten. Hierdoor wordt de reikwijdte van de controle vergroot.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt fiscale compliance makkelijker, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor belastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax kan je helpen:

• Te begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Je te registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.