Si vendes por internet en EE. UU., es posible que hayas superado el umbral de impuesto sobre las ventas en un estado que nunca visitaste. Las leyes de nexo fiscal sobre las ventas determinan cuándo una empresa está obligada a cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en un estado determinado, y el nexo se puede establecer ya sea por presencia física o por volumen de ventas.

En el primer trimestre de 2026, las ventas minoristas de comercio electrónico de EE. UU. totalizaron $326.7 mil millones. Cada vendedor en línea es responsable de su propio cumplimiento de la normativa fiscal a nivel estatal. A continuación, analizamos cómo difieren el nexo físico y el nexo económico, cómo son los umbrales en los distintos estados y en qué pueden equivocarse los vendedores.

Conclusiones principales

• El nexo económico se puede establecer solo por el volumen de ventas, sin que se requiera presencia física en un estado.

• Aunque la mayoría de los estados usan un umbral de ventas de $100,000, las reglas con respecto a la cantidad de transacciones varían y muchos estados eliminaron el umbral de transacciones por completo.

• Los estados pueden evaluar impuestos atrasados, multas e intereses retroactivos a la fecha en que se superó un umbral, no a la fecha en que se descubrió.

¿Qué son las leyes de nexo fiscal sobre las ventas?

El nexo fiscal sobre las ventas es la conexión entre una empresa y un estado que crea una obligación para que la empresa se registre, cobre y remita el impuesto sobre las ventas allí. Las leyes de nexo fiscal sobre las ventas son las normativas específicas que dictan cuándo se crea un nexo en cada estado. Sin nexo, un estado no tiene autoridad para obligarte a cobrar su impuesto sobre las ventas. Con nexo, debes el impuesto sobre las ventas al igual que cualquier empresa que opere físicamente dentro de las fronteras del estado.

¿Cuál es la diferencia entre nexo físico y nexo económico?

Los estados tienen la autoridad para gravar a las empresas con presencia física dentro de sus fronteras. Esa presencia puede tener diferentes formas:

• Ubicación física: una oficina, una tienda, un almacén o un centro de distribución ubicado físicamente en el estado.

• Empleados o contratistas: trabajadores a distancia, representantes de ventas o contratistas independientes que prestan servicios en tu nombre desde el estado.

• Almacenamiento de inventario: productos guardados en un almacén o centro de gestión logística de terceros, incluidos los almacenes de gestión logística de terceros.

• Ferias comerciales y presencia temporal: en algunos estados, la asistencia a una feria comercial o unos días de actividad comercial temporal cada año son suficientes para establecer un nexo.

El nexo económico funciona de manera diferente. Está relacionado con el volumen de ventas que realiza una empresa en un estado en un año determinado, en función de un monto en dólares o de la cantidad de transacciones por separado.

¿Cuáles son los umbrales de nexo económico por estado?

Como resultado de la decisión de la Corte Suprema de 2018 de South Dakota contra Wayfair, una empresa sin empleados, sin oficinas y sin inventario en un estado aún puede adeudar el impuesto sobre las ventas allí puramente debido a su actividad económica. Los estados han convergido en gran medida en un umbral similar: $100,000 en ventas anuales o 200 transacciones, lo que ocurra primero. Sin embargo, hay algunas variaciones.

Estos son los estados que se desvían del umbral de monto en dólares:

• Alabama: $250,000 en ventas, sin cantidad de transacciones

• California: $500,000 en ventas, sin cantidad de transacciones

• Connecticut: $100,000 y 200 transacciones

• Misisipi: $250,000 en ventas, sin cantidad de transacciones

• Nueva York: $500,000 en ventas y 100 transacciones

• Texas: $500,000 en ventas, sin cantidad de transacciones

Los siguientes estados tienen solo un umbral de ventas de $100,000 y no tienen cantidad de transacciones: Arizona, Colorado, Florida, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Maine, Misuri, Nuevo México, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Oklahoma, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin y Wyoming.

Sin nexo económico a nivel estatal

Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón no tienen impuesto sobre las ventas y no tienen nexo fiscal sobre las ventas. Alaska es un caso único: no tiene un impuesto sobre las ventas a nivel estatal, pero el estado permite que las jurisdicciones locales impongan requisitos de nexo económico. La Comisión del Impuesto sobre las Ventas para Vendedores Remotos de Alaska (Alaska Remote Seller Sales Tax Commission) estableció un umbral de $100,000 a nivel municipal.

¿Qué debes hacer cuando superas un umbral de nexo?

Superar un umbral crea una obligación legal inmediata de registrarse, cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas. Esta es la secuencia que se debe seguir:

• Detectar cuándo se crea el nexo: haz el seguimiento de las ventas acumuladas y la cantidad de transacciones por estado. La mayoría de los estados calculan los umbrales en función del año natural (ya sea el año completo anterior o lo que va del año actual). Pero hacer el seguimiento en forma de un período móvil de 12 meses es el enfoque más seguro porque garantiza que detectes cualquier establecimiento de nexo a mediados de año que un recuento por año natural podría pasar por alto.

• Registrarse para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas: una vez que hayas superado un umbral, en general tienes un margen de tiempo definido, a menudo entre 30 y 60 días según el estado, para registrarte en el departamento de ingresos de ese estado antes de que debas comenzar a cobrar.

• Determinar la tasa correcta: las tasas varían según el condado, la ciudad y, a veces, un distrito fiscal especial, de modo que la tasa impositiva efectiva sobre las ventas depende de la dirección de envío.

• Comenzar a cobrar al finalizar la compra: una vez que te registres, aplica la tasa correcta a cada venta posterior enviada a ese estado.

• Presentar las declaraciones en el calendario asignado: los estados asignan la frecuencia de presentación mensual, trimestral o anualmente, en función del volumen de ventas, y el incumplimiento de una fecha límite puede generar multas, incluso cuando el impuesto se cobró de forma correcta.

¿Cuáles son los errores comunes de cumplimiento de la normativa de nexos que se deben evitar?

Los vendedores en línea que gestionan obligaciones fiscales en varios estados pueden cometer algunos errores comunes:

• Hacer el seguimiento de las ventas por año natural en lugar de un período móvil: algunos estados miden los últimos 12 meses, no de enero a diciembre, por lo que un recuento por año natural puede pasar por alto cuando se supera un umbral a mediados del año.

• Ignorar las ventas del Marketplace al comprobar los umbrales: algunos estados cuentan las ventas realizadas a través de un facilitador de Marketplace para tu umbral a pesar de que el Marketplace se encarga del cobro real de los impuestos. Tus ventas directas y del Marketplace en conjunto pueden crear un nexo. No lo detectarías al observar solo las ventas directas.

• Suponer que el nexo se aplica solo a los canales de venta directa: el inventario que se encuentra en el almacén de un tercero con fines de gestión logística puede establecer un nexo físico independientemente de dónde se realice la venta.

• Olvidar que los umbrales cambian: un estado que no requería registro el año pasado podría reducir su umbral o cambiar su método de cálculo. Una empresa que no vuelve a comprobar periódicamente puede incumplir la normativa sin ningún cambio en su propio patrón de ventas.

¿Qué sucede si no se cumplen los requisitos del nexo fiscal sobre las ventas?

Si un estado determina que una empresa debería haberse registrado y cobrado impuestos, puede evaluar el impuesto no cobrado retroactivamente, a menudo desde la fecha en que se superó el umbral. Además de los impuestos atrasados, los estados suelen agregar las siguientes sanciones:

• Multas: se calculan como un porcentaje del impuesto no pagado.

• Intereses: se acumulan desde la fecha de vencimiento original en adelante. Cuanto más tiempo la empresa siga sin cumplir la normativa, mayor será el saldo total.

• Exposición a auditorías: una infracción de nexo en un área de las operaciones de una empresa puede hacer que un estado audite otros años o tipos de impuestos. Eso amplía el alcance de lo que se examina.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda de forma automática los impuestos sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto de bienes físicos, digitales como servicios, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo si agregas una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón desde el Dashboard de Stripe o usando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos según tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra sin problemas con los socios de declaración, con el fin de que tus presentaciones globales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

Obtén más información sobre Stripe Tax o empieza hoy.