El programa Streamlined Sales Tax (SST) es un acuerdo multiestatal que estandariza la manera en que los estados miembros manejan el registro, la presentación y el cobro del impuesto sobre las ventas. Establecido en 2005, el SST ha sido adoptado por 23 estados, además de un miembro asociado. Si eres una empresa que vende en esos estados, el SST reemplaza un entramado de registros y portales de presentación separados con un sistema único.

Más de 35,000 empresas se han registrado a través del portal único del SST, y casi el 30 % de ellas utiliza un Proveedor de Servicios Certificado (CSP) para encargarse del cálculo y la remisión.

A continuación, analizaremos qué estandariza el SST, qué estados participan, qué mercados principales se encuentran fuera de él y dónde termina la cobertura del programa.

Puntos clave

• Con el SST, los vendedores tienen un único formulario de registro y sistema de presentación en 23 estados miembros (además de la membresía asociada de Tennessee), en lugar de procesos separados para cada uno.

• Algunos de los mercados minoristas más grandes del país no se han unido al SST. Los vendedores nacionales todavía necesitan un enfoque de cumplimiento de la normativa por separado para esos estados.

• Los vendedores voluntarios sin nexo en un estado miembro pueden registrarse de todos modos, y a menudo el estado cubre el costo de un CSP.

¿Qué es el programa Streamlined Sales Tax (SST)?

El programa Streamlined Sales Tax es un acuerdo multiestatal que estandariza cómo los estados miembros manejan el cobro del impuesto sobre las ventas. Los estados miembros acuerdan definiciones de productos uniformes (p. ej., «ropa» o «comida» significan lo mismo en todas partes), un único formulario de registro que cubre a todos los estados miembros a la vez y un sistema de presentación electrónica en lugar de un portal independiente para cada estado.

¿Qué estados participan del impuesto sobre las ventas simplificado?

Veintitrés estados tienen una membresía plena en el programa Streamlined Sales Tax. Tennessee tiene un estado de asociado, lo que significa que ha adoptado gran parte del acuerdo, pero aún no ha alcanzado una conformidad total. Algunos de los mercados minoristas más grandes del país, que incluyen a California, Texas, Florida, Nueva York, Illinois, Colorado y Pensilvania, no son parte del programa.

A continuación, se detalla el estado de membresía de cada estado:

¿Cómo simplifica Streamlined Sales Tax el cumplimiento de la normativa para los vendedores en línea?

Streamlined Sales Tax reduce el trabajo de cumplimiento de la normativa del impuesto sobre las ventas mediante cinco mecanismos específicos.

Funciona de la siguiente manera:

• Definiciones uniformes: Los estados miembros acuerdan definiciones estándar para categorías como ropa, medicamentos y alimentos e ingredientes alimentarios, por lo que una empresa no tiene que verificar qué se considera comida en cada estado donde vende.

• Registro único: El sistema de registro de Streamlined Sales Tax (SSTRS) permite que un vendedor se registre una vez y obtenga cuentas del impuesto sobre las ventas en cada estado miembro al mismo tiempo, en lugar de presentar una solicitud independiente ante el departamento de ingresos de cada estado.

• Un único sistema de presentación: Los vendedores realizan la presentación a través del Simplified Electronic Return (SER), un formulario estandarizado que todos los estados miembros aceptan, en lugar de usar un portal en línea diferente para cada jurisdicción.

• Asignación basada en el destino: Los estados miembros aplican la misma regla de asignación para muchas transacciones. Gravan las ventas en la dirección de envío en lugar de mezclar las reglas de origen y destino como a veces lo hacen los estados no miembros.

• Tecnología financiada por el estado: Los estados miembros proporcionan bases de datos de tasas y límites territoriales, y cubren parte o la totalidad del costo de un CSP para los vendedores que reúnen los requisitos. De esta manera, calcular la tasa correcta para una dirección determinada no recae por completo en los sistemas del propio vendedor.

¿Quién debería registrarse a través del programa Streamlined Sales Tax?

Streamlined Sales Tax distingue entre vendedores no voluntarios y voluntarios, lo que modifica tanto el costo como la obligación.

Vendedores no voluntarios

Un vendedor no voluntario ya tiene nexo (el deber legal de cobrar impuestos) en un estado miembro del SST. Ese deber puede derivar de la presencia física (p. ej., oficina, almacén, empleado) o de un nexo económico, que se activa una vez que un vendedor supera el umbral de ventas o transacciones de un estado (p. ej., $100,000 en un año calendario). Estos vendedores ya deben registrarse y cobrar en ese estado, exista o no el SST. El SST les brinda una manera más rápida y uniforme de hacerlo en cada estado miembro en lugar de estado por estado.

Vendedores voluntarios

Aunque un vendedor voluntario no tiene nexo en un estado miembro determinado, se registra allí de todos modos para anticiparse al crecimiento o para mantener su enfoque de cumplimiento de la normativa de manera uniforme en todos los estados en los que opera. Por lo general, los estados miembros cubren el costo de usar un CSP para estos vendedores, ya que el estado termina cobrando el impuesto sobre las ventas que de otro modo no habría percibido.

Cómo registrarte y presentar la declaración fiscal bajo el programa Streamlined Sales Tax

El registro se realiza a través del portal del SSTRS. Se requiere un solo formulario sin importar en cuántos estados miembros tenga la intención de registrarse un vendedor.

Estos son los pasos:

• Elige un método de presentación: Los vendedores eligen entre un CSP, que se encarga del cálculo y la remisión directamente, un Sistema Automatizado Certificado (CAS) que el vendedor integra y gestiona de manera más directa, o la presentación de declaraciones de forma manual usando las tablas de tasas provistas por el estado.

• Completa la solicitud del SSTRS: El formulario solicita detalles de identificación de la empresa, los estados en los que el vendedor tiene la intención de registrarse y el método de presentación elegido. El registro a través del SSTRS no conlleva ninguna comisión.

• Establece una fecha de vigencia: Los vendedores eligen cuándo comienzan el registro y la obligación de cobro. Empezar al principio de un período de presentación, en lugar de a mediados de mes, puede simplificar el cumplimiento de la normativa.

• Presenta la SER: Una vez registrados, los vendedores envían las declaraciones SER según el cronograma que asigne cada estado, por lo general mensual o trimestralmente dependiendo del volumen de ventas. La presentación ocurre a través del mismo sistema en todos los estados miembros donde están registrados.

• Remite el impuesto cobrado: El pago se envía junto con cada presentación de SER. El CSP o el software de presentación direcciona los fondos a los estados correctos en función de dónde se realizaron las ventas.

¿Cuáles son las limitaciones del programa Streamlined Sales Tax?

El SST no te cubre en todos los estados, no elimina la exposición a auditorías u otras obligaciones fiscales ni automatiza el manejo de exenciones.

Esto es lo que queda fuera del alcance del SST, que aún deberás manejar por separado:

• Impuesto sobre las ventas en estados no miembros: Un vendedor que opera a nivel nacional aún necesita un plan para los estados que no pertenecen al programa Streamlined Sales Tax.

• Exposición a auditorías: Los vendedores que utilizan un CSP obtienen cierta protección de responsabilidad cuando un CSP calcula el impuesto de manera incorrecta, pero el vendedor sigue siendo responsable de la precisión de los datos del producto y de la transacción que alimentan ese CSP. Aún se pueden realizar auditorías de esos datos subyacentes.

• Otros impuestos: El impuesto a las ganancias, el impuesto de franquicia y los requisitos de licencias comerciales quedan fuera del alcance del SST. Una empresa registrada para el impuesto sobre las ventas a través del programa aún tiene que hacer un seguimiento de esas obligaciones por separado en cada estado donde opera.

• Manejo de exenciones: Los certificados de reventa y la documentación de exención aún deben recopilarse y validarse, aunque el SST estandariza el formato del certificado en los estados miembros.

Una herramienta como Stripe Tax calcula y cobra impuestos en los 50 estados y a nivel internacional, hace un seguimiento de los lugares donde una empresa superó el umbral de nexo económico y aplica la tasa y las reglas correctas, independientemente de que el estado en cuestión participe o no en el SST.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en el crecimiento de tu empresa. Para comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo, solo debes agregar una única línea de código a tu integración existente, hacer clic en un botón del Dashboard o utilizar nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas un umbral de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones en EE. UU. desde el Dashboard y gestionar las presentaciones globales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registro para pagar impuestos: Si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe se asocia con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplifica las presentaciones: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. desde el Dashboard, con la tecnología de TaxJar. Para las presentaciones globales, Stripe Tax se integra perfectamente con socios de presentación, de modo que tus presentaciones globales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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