โครงการ Streamlined Sales Tax (SST) เป็นข้อตกลงร่วมกันของหลายรัฐที่กำหนดมาตรฐานให้รัฐสมาชิกจัดการกับการจดทะเบียนภาษีการขาย การยื่น และการเรียกเก็บเงิน SST ก่อตั้งขึ้นในปี 2005 และได้รับการนำไปปรับใช้ใน 23 รัฐ พร้อมทั้งมีสมาชิกสมทบอีก 1 รัฐ หากคุณเป็นธุรกิจที่ขายสินค้าในรัฐเหล่านั้น SST จะเข้ามาแทนที่ระบบการจดทะเบียนและพอร์ทัลการยื่นที่แยกกันเป็นส่วนๆ ด้วยระบบเดียว

ธุรกิจกว่า 35,000 แห่งได้จดทะเบียนผ่านพอร์ทัลเดียวของ SST โดยธุรกิจเกือบ 30% ใช้ Certified Service Provider (CSP) เพื่อจัดการเรื่องการคำนวณและการนำส่ง

ด้านล่างนี้เราจะกล่าวถึงสิ่งที่ SST กำหนดเป็นมาตรฐาน รัฐใดบ้างที่เข้าร่วม ตลาดหลักใดบ้างที่อยู่นอกเหนือโครงการ และความครอบคลุมของโครงการสิ้นสุดที่ใด

ประเด็นสำคัญ

• เมื่อใช้ SST ผู้ขายจะมีแบบฟอร์มการจดทะเบียนและระบบการยื่นเพียงหนึ่งเดียวใน 23 รัฐสมาชิก (บวกกับสถานะสมาชิกสมทบของรัฐเทนเนสซี) แทนที่จะมีขั้นตอนแยกต่างหากสำหรับแต่ละรัฐ

• ตลาดค้าปลีกขนาดใหญ่ที่สุดบางแห่งในประเทศยังไม่ได้เข้าร่วม SST ผู้ขายระดับประเทศยังคงต้องมีแนวทางในการปฏิบัติตามข้อกำหนดแยกต่างหากสำหรับรัฐเหล่านั้น

• ผู้ขายที่สมัครใจซึ่งไม่มีความเชื่อมโยงในรัฐสมาชิกจะจดทะเบียนได้อยู่แล้ว และรัฐมักจะเป็นผู้ออกค่าใช้จ่ายสำหรับ CSP ให้

โปรแกรม Streamlined Sales Tax (SST) คืออะไร

โปรแกรม Streamlined Sales Tax เป็นข้อตกลงร่วมกันระหว่างหลายรัฐที่กำหนดมาตรฐานวิธีที่รัฐสมาชิกจัดการกับการเรียกเก็บภาษีการขาย รัฐสมาชิกตกลงที่จะใช้คำจำกัดความของผลิตภัณฑ์ที่เหมือนกัน (เช่น "เสื้อผ้า" หรือ "อาหาร" จะมีความหมายเหมือนกันในทุกที่) มีแบบฟอร์มการจดทะเบียนชุดเดียวที่ครอบคลุมทุกรัฐสมาชิกในคราวเดียว และใช้ระบบการยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์ระบบเดียวแทนการใช้พอร์ทัลแยกต่างหากสำหรับแต่ละรัฐ

รัฐใดบ้างที่เข้าร่วมโครงการสำหรับภาษีการขายที่คล่องตัว

มี 23 รัฐที่เป็นสมาชิกเต็มรูปแบบในโครงการ Streamlined Sales Tax รัฐเทนเนสซีมีสถานะเป็นสมาชิกสมทบ ซึ่งหมายความว่ารัฐได้นำข้อตกลงส่วนใหญ่ไปปรับใช้แล้ว แต่ยังไม่ได้ปฏิบัติตามอย่างสมบูรณ์ ตลาดค้าปลีกขนาดใหญ่ที่สุดบางแห่งในประเทศ ซึ่งรวมถึงรัฐแคลิฟอร์เนีย เทกซัส ฟลอริดา นิวยอร์ก อิลลินอยส์ โคโลราโด และเพนซิลเวเนีย ไม่ได้เข้าร่วมโครงการนี้

สถานะการเป็นสมาชิกของแต่ละรัฐมีดังนี้

Streamlined Sales Tax ช่วยให้ผู้ขายออนไลน์ปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ง่ายขึ้นอย่างไร

Streamlined Sales Tax ช่วยลดภาระงานในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายด้วยกลไกเฉพาะ 5 ประการ

วิธีการทำงานมีดังนี้

• คำจำกัดความที่เหมือนกัน: รัฐสมาชิกตกลงใช้คำจำกัดความมาตรฐานสำหรับหมวดหมู่ต่างๆ เช่น เสื้อผ้า ยา และอาหารและส่วนผสมของอาหาร ดังนั้นธุรกิจจึงไม่ต้องตรวจสอบว่าสิ่งใดจัดเป็นอาหารในทุกรัฐที่ตนขายสินค้าให้

• การจดทะเบียนครั้งเดียว: ระบบการจดทะเบียน Streamlined Sales Tax (SSTRS) ช่วยให้ผู้ขายจดทะเบียนเพียงครั้งเดียวและรับบัญชีภาษีการขายในทุกรัฐสมาชิกได้พร้อมกัน แทนที่จะต้องยื่นคำขอแยกต่างหากกับกรมสรรพากรของแต่ละรัฐ

• ระบบการยื่นระบบเดียว: ผู้ขายจะยื่นผ่าน Simplified Electronic Return (SER) ซึ่งเป็นแบบฟอร์มมาตรฐานที่ทุกรัฐสมาชิกยอมรับ แทนที่จะใช้พอร์ทัลออนไลน์ที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละเขตอำนาจศาล

• การจัดหาตามจุดหมายปลายทาง: รัฐสมาชิกใช้กฎการจัดหาเดียวกันสำหรับหลายธุรกรรม โดยจะเรียกเก็บภาษีการขายตามที่อยู่สำหรับจัดส่ง แทนที่จะผสมผสานกฎต้นทางและปลายทางอย่างที่รัฐที่ไม่ใช่สมาชิกมักทำในบางครั้ง

• เทคโนโลยีที่รัฐสนับสนุนเงินทุน: รัฐสมาชิกจะจัดเตรียมฐานข้อมูลอัตราและขอบเขต และครอบคลุมค่าใช้จ่ายบางส่วนหรือทั้งหมดของ CSP สำหรับผู้ขายที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ ด้วยวิธีนี้ การรับอัตราที่ถูกต้องสำหรับที่อยู่ที่กำหนดจึงไม่ได้ขึ้นอยู่กับระบบของผู้ขายเพียงอย่างเดียว

ใครบ้างที่ควรจดทะเบียนผ่านโปรแกรม Streamlined Sales Tax

Streamlined Sales Tax แยกความแตกต่างระหว่างผู้ขายที่ไม่ได้สมัครใจและผู้ขายที่สมัครใจ ซึ่งจะส่งผลให้ค่าใช้จ่ายและภาระผูกพันเปลี่ยนแปลงไป

ผู้ขายที่ไม่ได้สมัครใจ

ผู้ขายที่ไม่ได้สมัครใจมีความเชื่อมโยง (หน้าที่ตามกฎหมายในการเก็บภาษี) ในรัฐสมาชิกของ SST อยู่แล้ว หน้าที่ดังกล่าวอาจมาจากการมีตัวตนทางกายภาพ (เช่น สำนักงาน คลังสินค้า พนักงาน) หรือจากความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งจะเริ่มมีผลเมื่อผู้ขายมีเกณฑ์ยอดขายหรือธุรกรรมเกินกว่าที่รัฐกำหนด (เช่น 100,000 ดอลลาร์สหรัฐในปีปฏิทิน) ผู้ขายเหล่านี้ต้องจดทะเบียนและเก็บภาษีในรัฐนั้นอยู่แล้วไม่ว่าจะมี SST หรือไม่ก็ตาม SST ช่วยให้ผู้ขายดำเนินการทั่วทั้งรัฐสมาชิกทุกแห่งได้รวดเร็วและสอดคล้องกันมากขึ้นแทนที่จะต้องดำเนินการทีละรัฐ

ผู้ขายที่สมัครใจ

แม้ว่าผู้ขายที่สมัครใจจะไม่มีความเชื่อมโยงในรัฐสมาชิกที่กำหนด แต่ก็ยังคงจดทะเบียนในรัฐนั้นเพื่อเตรียมพร้อมรับมือกับการเติบโตหรือรักษาแนวทางการปฏิบัติตามข้อกำหนดให้สอดคล้องกันในทุกรัฐที่ตนมีฐานการดำเนินงาน โดยปกติแล้วรัฐสมาชิกจะรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการใช้ CSP สำหรับผู้ขายเหล่านี้ เนื่องจากในท้ายที่สุดรัฐจะสามารถเก็บภาษีจากยอดขายที่มิฉะนั้นแล้วรัฐก็คงจะไม่ได้รับ

คุณจะจดทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายใต้โครงการ Streamlined Sales Tax ได้อย่างไร

การจดทะเบียนดำเนินการผ่านพอร์ทัล SSTRS โดยต้องใช้แบบฟอร์ม 1 ชุดไม่ว่าผู้ขายจะตั้งใจจดทะเบียนในรัฐสมาชิกกี่แห่งก็ตาม

ขั้นตอนมีดังนี้

• เลือกวิธีการยื่น ผู้ขายเลือกได้ว่าจะใช้ CSP ซึ่งจะจัดการเรื่องการคำนวณและการนำส่งโดยตรง, Certified Automated System (CAS) ที่ผู้ขายผสานการทำงานและจัดการด้วยตนเองมากขึ้น หรือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยตนเองโดยใช้ตารางอัตราภาษีที่รัฐจัดเตรียมไว้ให้

• กรอกใบสมัครใช้งาน SSTRS ให้สมบูรณ์ แบบฟอร์มจะสอบถามรายละเอียดการระบุตัวตนของธุรกิจ รัฐที่ผู้ขายตั้งใจจะจดทะเบียน และวิธีการยื่นที่เลือก การจดทะเบียนผ่าน SSTRS จะไม่มีค่าธรรมเนียม

• กำหนดวันที่มีผลบังคับใช้ ผู้ขายเลือกว่าการจดทะเบียนและข้อผูกพันในการเรียกเก็บเงินจะเริ่มต้นเมื่อใด การเริ่มต้นเมื่อช่วงต้นรอบการยื่นแทนที่จะเป็นช่วงกลางเดือนจะช่วยให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดง่ายขึ้นได้

• ยื่น SER เมื่อจดทะเบียนแล้ว ผู้ขายจะส่งการยื่น SER ตามกำหนดเวลาที่แต่ละรัฐกำหนดไว้ ซึ่งโดยปกติจะเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส โดยขึ้นอยู่กับปริมาณยอดขาย การยื่นจะเกิดขึ้นผ่านระบบเดียวกันในทุกรัฐสมาชิกที่จดทะเบียน

• นำส่งภาษีที่เรียกเก็บ การชำระเงินจะดำเนินการไปพร้อมกับการยื่น SER แต่ละครั้ง CSP หรือซอฟต์แวร์การยื่นจะนำส่งเงินทุนไปยังรัฐที่ถูกต้องโดยอิงตามสถานที่ที่เกิดยอดขาย

ข้อจำกัดของโปรแกรม Streamlined Sales Tax คืออะไร

SST ไม่ได้ครอบคลุมคุณในทุกรัฐ ไม่ได้ขจัดความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบหรือภาระผูกพันทางภาษีอื่นๆ และไม่ได้จัดการกับการยกเว้นแบบอัตโนมัติ

สิ่งที่อยู่นอกเหนือขอบเขตของ SST ซึ่งคุณยังคงต้องจัดการแยกต่างหาก มีดังนี้

• ภาษีการขายในรัฐที่ไม่ใช่สมาชิก: ผู้ขายที่ทำธุรกิจระดับประเทศยังคงต้องมีแผนรองรับสำหรับรัฐที่อยู่นอกโปรแกรม Streamlined Sales Tax

• ความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบ: ผู้ขายที่ใช้ CSP จะได้รับความคุ้มครองความรับผิดบางส่วนเมื่อ CSP คำนวณภาษีผิดพลาด แต่ผู้ขายยังคงเป็นผู้รับผิดชอบต่อความถูกต้องของข้อมูลผลิตภัณฑ์และธุรกรรมที่ส่งให้กับ CSP ดังกล่าว ซึ่งยังคงมีโอกาสเกิดการตรวจสอบข้อมูลพื้นฐานนั้นได้

• ภาษีอื่นๆ: ภาษีเงินได้ ภาษีแฟรนไชส์ และข้อกำหนดในการขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจอยู่นอกเหนือขอบเขตของ SST ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีการขายผ่านโปรแกรมดังกล่าวยังคงต้องติดตามภาระผูกพันเหล่านั้นแยกต่างหากในแต่ละรัฐที่ดำเนินกิจการ

• การจัดการการยกเว้น: ยังคงต้องเก็บรวบรวมและตรวจสอบความถูกต้องของใบรับรองการขายต่อและเอกสารการยกเว้น แม้ว่า SST จะกำหนดมาตรฐานรูปแบบใบรับรองทั่วทั้งรัฐสมาชิกแล้วก็ตาม

เครื่องมืออย่าง Stripe Tax จะคำนวณและเรียกเก็บภาษีทั่วทั้ง 50 รัฐและในระดับสากล ติดตามจุดที่ธุรกิจก้าวข้ามเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ตลอดจนใช้อัตราและกฎเกณฑ์ที่ถูกต้อง ไม่ว่ารัฐนั้นๆ จะเข้าร่วมใน SST หรือไม่ก็ตาม

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• ลงทะเบียนเพื่อเสียภาษี: หากคุณต้องการจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่เรียบง่ายยิ่งขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดในใบสมัครไว้ล่วงหน้า ช่วยประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎระเบียบในท้องถิ่นง่ายขึ้น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ได้ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้