Florida staat bekend om zijn lage belastingen, vooral omdat het geen inkomstenbelasting heeft. Dit beleid is een drijvende kracht achter de economische groei van de staat: het trekt ondernemingen, gepensioneerden en mensen met een hoog inkomen aan die op zoek zijn naar een belastingvriendelijk onderkomen.

Het omzetbelastingtarief van 6% van Florida legt het grootste deel van de belastingdruk op wat mensen kopen in plaats van op wat ze verdienen. Hieronder bespreken we de belasting op boodschappen van Florida, de term voor omzetbelasting die wordt toegevoegd aan boodschappen, maaltijden en dranken. Dit is wat ondernemingen en klanten in Florida moeten weten.

Wat staat er in dit artikel?

• Hoe omzetbelasting werkt in Florida
  
• Vrijstellingen van de omzetbelasting in Florida
  
• Btw-vakanties in Florida
  
• Hoe boodschappen worden belast in Florida
  
• Hoe maaltijden worden belast in Florida
  
• Hoe dranken worden belast in Florida
  

Hoe omzetbelasting werkt in Florida

Omdat er geen inkomstenbelasting van de staat is, is het belastingstelsel van Florida sterk afhankelijk van de op consumptie gebaseerde omzetbelasting om inkomsten te genereren voor staats- en lokale overheden. Florida hanteert een basistarief van 6% omzetbelasting voor de meeste goederen en diensten, maar county's kunnen toeslagen toevoegen, meestal gemiddeld 1% meer. De totale omzetbelasting die je betaalt, is afhankelijk van waar je je in de staat bevindt.

Meestal wordt de belasting geïnd op het verkooppunt: wanneer je iets koopt, wordt de omzetbelasting opgeteld bij de prijs van het artikel. Als de goederen worden afgeprijsd, wordt de omzetbelasting berekend over het kortingsbedrag. Bepaalde artikelen zijn vrijgesteld van omzetbelasting, zoals geneesmiddelen op recept en sommige medische benodigdheden. Wanneer artikelen worden verkocht als onderdeel van een combinatiepakket, zoals een geschenkmand met belastbare en niet-belastbare artikelen, kan de fiscale behandeling afhangen van de inhoud en het aandeel in de totale waarde. Er zijn regels voor andere categorieën, zoals kleding, waarvoor enkele vrijstellingen en belastingvrijstellingen van toepassing zijn.

Vrijstellingen van de omzetbelasting in Florida

Hoewel de belastingstructuur van Florida sterk leunt op omzetbelasting, biedt de staat vrijstellingen. Deze omvatten:

• Levensmiddelen: De meeste etenswaren die bestemd zijn voor thuisconsumptie, zijn vrijgesteld van omzetbelasting. Hieronder vallen verse producten, vlees, zuivel, brood en conserven. Bereide warme etenswaren en frisdranken zijn wel onderhevig aan omzetbelasting.

• Geneesmiddelen op recept: Geneesmiddelen die worden voorgeschreven door een erkende beroepsbeoefenaar in de gezondheidszorg en die door een apotheek worden gevuld, zijn vrijgesteld van omzetbelasting. Dit geldt voor medicijnen voor mensen en dieren.

• Bepaalde medische benodigdheden: Medische benodigdheden zoals verband, krukken, rolstoelen, gehoorapparaten en testbenodigdheden voor diabetici zijn vrijgesteld van omzetbelasting.

• Elektriciteit: Hoewel elektriciteit zelf wordt belast, zijn bepaalde energiebesparende apparaten, zoals Energy Star-gecertificeerde koelkasten, wasmachines en boilers, vrijgesteld tijdens gespecificeerde btw-feestdagen.

• Landbouwproducten: Zaden, meststoffen, pesticiden en veevoer zijn vrijgesteld van omzetbelasting.

• Educatieve materialen: Studieboeken en andere instructiematerialen die onderwijsinstellingen voor studenten aanschaffen, zijn doorgaans vrijgesteld.

• Productieapparatuur: Machines, apparatuur en gereedschappen die rechtstreeks in productieprocessen worden gebruikt, zijn vaak vrijgesteld.

• Baby- en peuterproducten: Essentiële artikelen voor jonge kinderen, waaronder luiers, babyvoeding en kleding, zijn vrijgesteld.

• Producten voor vrouwelijke hygiëne: Tampons, maandverband, menstruatiecups en inlegkruisjes zijn vrijgesteld van omzetbelasting.

Btw-vakanties in Florida

Florida heeft het hele jaar door verschillende dagen zonder omzetbelasting. Deze zijn bedoeld om tijdens bepaalde perioden belastingverlichting te bieden op specifieke items. Het Florida Department of Revenue heeft op zijn website een gedetailleerde kalender met kortingsdagen voor omzetbelasting met specifieke datums, in aanmerking komende artikelen en eventuele beperkingen die van toepassing kunnen zijn. Lees hier een paar voorbeelden:

Geen omzetbelasting voor het begin van het schooljaar

Deze feestdag valt meestal eind juli of begin augustus, net voordat het schooljaar begint. Tijdens deze periode zijn bepaalde schoolbenodigdheden, kleding, schoeisel en pc's vrijgesteld van omzetbelasting. De vrijstelling is doorgaans van toepassing op:

• Kleding, schoenen en accessoires die worden verkocht voor $ 100 en minder per item

• Schoolbenodigdheden die per item voor $ 50 en minder worden verkocht

• Pc's en aanverwante accessoires die worden verkocht voor $ 1500 en minder per item

Geen omzetbelasting bij voorbereiding op noodsituaties

Deze feestdag, die meestal in mei of juni wordt gehouden (net voordat het orkaanseizoen begint), moedigt bewoners aan zich voor te bereiden op noodsituaties door voorraden belastingvrij te maken. De vrijstelling is doorgaans van toepassing op:

• Batterijen

• Draagbare generatoren

• Dekzeilen en andere weergerelateerde benodigdheden

• Herbruikbare ijspakken

• Zaklampen en lantaarns

Geen omzetbelasting voor de maand van de vrijheid

Deze feestdag, die meestal rond de vierde juli wordt gepland, biedt belastingvrijstellingen op recreatieartikelen om buiten- en vrijetijdsactiviteiten aan te moedigen. Vrijgestelde items zijn doorgaans:

• Benodigdheden voor boten en wateractiviteiten

• Kampeerspullen

• Barbecuebenodigdheden

• Concertkaartjes, museumbezoeken, bezoeken aan staatsparken en andere recreatieve activiteiten

Hoe boodschappen worden belast in Florida

In Florida zijn de meeste boodschappen vrijgesteld van omzetbelasting, waardoor het een van de belastingvriendelijkere staten is om boodschappen te doen. Deze vrijstelling geldt voor allerlei verschillende artikelen die je normaal gesproken zou kopen om je koelkast thuis te bevoorraden. Hier is een overzicht van hoe boodschappen worden belast in Florida:

Kruidenierswaren die zijn vrijgesteld van belasting

Deze artikelen zijn doorgaans vrijgesteld van omzetbelasting:

• Basisvoedsel: Hieronder vallen basisvoedingsmiddelen zoals brood, melk, kaas, eieren, fruit, groenten, vlees, gevogelte, vis en granen.

• Onbereid voedsel: Artikelen die niet zijn bereid of bedoeld zijn voor onmiddellijke consumptie, zijn doorgaans vrijgesteld. Voorbeelden zijn rauwe ingrediënten zoals bloem, suiker, kruiden en bakbenodigdheden.

• Ingeblikt en verpakt voedsel: De meeste ingeblikte goederen, verpakte voedingsmiddelen en diepvriesproducten die bereid moeten worden, zijn ook vrijgesteld van belasting. Denk aan ingeblikte groenten, soepen, bevroren vlees en verpakte snacks.

• Niet-koolzuurhoudende dranken: Dranken zoals gebotteld water, vruchtensappen en niet-koolzuurhoudende dranken zijn vrijgesteld van omzetbelasting. Deze vrijstelling geldt niet voor alcoholische dranken of frisdranken.

Belastbare kruidenierswaren

Bepaalde kruidenierswaren worden niet vrijgesteld en zijn onderworpen aan omzetbelasting. Dat zijn onder meer:

• Bereide voedingsmiddelen: Voedingsmiddelen die worden bereid en bedoeld zijn voor onmiddellijke consumptie, zijn belastbaar. Dit zijn artikelen die zijn gekocht bij delicatessenwinkels, bakkerijproducten die klaar zijn om te eten en warme gerechten. Een broodje gemaakt door de delicatessenwinkel van een supermarkt is bijvoorbeeld belastbaar.

• Frisdrank en koolzuurhoudende dranken: Over deze artikelen moet omzetbelasting worden betaald. Deze categorie omvat frisdrank, bruisend water en energiedrankjes.

• Snoep en zoetwaren: Snoep, chocolaatjes en andere zoetwaren zijn meestal belastbaar omdat ze als niet-essentiële luxeartikelen worden beschouwd.

Hoe maaltijden worden belast in Florida

In Florida zijn maaltijden doorgaans onderworpen aan omzetbelasting, met een paar uitzonderingen, afhankelijk van het soort maaltijd en het etablissement waar deze wordt gekocht. Hier is een overzicht van hoe maaltijden worden belast:

Belastbare maaltijden

• Maaltijden in restaurants: Over maaltijden die worden genuttigd in restaurants, cafés, diners en andere vergelijkbare etablissementen wordt omzetbelasting geheven, ongeacht of je ter plaatse dineert, afhaalt of de maaltijd laat bezorgen. Je betaalt belasting over de kosten van het eten zelf, eventuele dranken en eventuele extra kosten zoals fooi.

• Bereide voedingsmiddelen: Kant-en-klare maaltijden van supermarkten, delicatessenwinkels, foodtrucks en andere verkopers zijn onderworpen aan omzetbelasting. Dit zijn warme maaltijden, sandwiches, salades en andere bereide producten die bedoeld zijn voor onmiddellijke consumptie.

• Verzorgde evenementen: Over de maaltijden die cateringdiensten bereiden voor evenementen zoals bruiloften, feesten of zakelijke functies wordt doorgaans omzetbelasting geheven.

Niet-belastbare maaltijden

• Bakkerijproducten: Gebak dat is gekocht bij bakkerijen zonder eetruimte, is vrijgesteld van omzetbelasting. Als de bakkerij echter een aangewezen plek heeft voor consumptie, zijn de producten belastbaar.

• Kant-en-klaar voedsel in de supermarkt: Hoewel de meeste bereide voedingsmiddelen belastbaar zijn, is er een uitzondering voor voedsel dat buiten het pand van de verkoper is bereid en in de originele verzegelde verpakking wordt verkocht. Dit betekent dat voorverpakte salades, sandwiches en andere meeneemmaaltijden uit het gekoelde gedeelte waarschijnlijk zijn vrijgesteld.

• Eten dat wordt verkocht op evenementen met toegangsprijzen: Voor eten dat wordt verkocht op evenementen waar een toegangsprijs in rekening wordt gebracht (bijv. concerten, beurzen, festivals), kunnen verschillende belastingregels gelden, afhankelijk van het evenement en de verkoper.

Hoe dranken worden belast in Florida

In Florida varieert de manier waarop dranken worden belast op basis van het type drank en waar deze wordt gekocht. Een factor is het onderscheid tussen bereide en onbereide dranken: dranken die worden gemaakt en verkocht voor onmiddellijke consumptie (zoals in een koffiezaakje), zijn onderworpen aan belasting, terwijl onbereide dranken die in een supermarkt worden gekocht voor thuisconsumptie vaak zijn vrijgesteld. Zo worden dranken belast in de staat:

Belastbare dranken

• Frisdrank en koolzuurhoudende dranken: Over frisdrank en bruisend water wordt omzetbelasting geheven. Dit zijn alle koolzuurhoudende dranken die afzonderlijk of in bulk zijn gekocht.

• Alcoholische dranken: Over alle alcoholische dranken wordt omzetbelasting geheven, ongeacht of ze in een winkel, bar of restaurant zijn gekocht.

• Bereide dranken: Bereide dranken zoals koffie, thee, vruchtensappen, smoothies en speciale dranken uit cafés en restaurants zijn belastbaar.

Vrijgestelde dranken

• Niet-koolzuurhoudend water: Niet-koolzuurhoudend gebotteld water is doorgaans vrijgesteld van omzetbelasting. Denk aan gewoon flessenwater en sommige verrijkte vormen van water die niet-koolzuurhoudend zijn.

• Onbereide en bepaalde verpakte dranken: Melk, melkproducten en plantaardige melkalternatieven zijn vrijgesteld van omzetbelasting, net als 100% fruit- en groentesappen en onbereide koffie of thee (bijv. theezakjes, koffiedik) die je in supermarkten koopt.