Florida es conocida por sus bajos impuestos, especialmente porque no tiene impuesto estatal a los ingresos. Esta política impulsa el crecimiento económico del estado: atrae a empresas, jubilados y personas de altos ingresos que buscan un lugar para vivir que sea favorable desde el punto de vista fiscal.

La tasa del impuesto sobre las ventas del 6 % de Florida coloca la mayor parte de la carga fiscal en lo que las personas compran en lugar de lo que ganan. A continuación, hablaremos sobre el impuesto a los comestibles de Florida, el término para el impuesto sobre las ventas que se agrega a los productos comestibles, comidas y bebidas. Esto es lo que las empresas y los clientes de Florida deben saber.

¿Qué contiene este artículo?

• Cómo funciona el impuesto sobre las ventas en Florida
  
• Exenciones al impuesto sobre las ventas de Florida
  
• Exenciones fiscales temporales del impuesto sobre las ventas en Florida
  
• Cómo se gravan los alimentos en Florida
  
• Cómo se gravan las comidas en Florida
  
• Cómo se gravan las bebidas en Florida
  

Cómo funciona el impuesto sobre las ventas en Florida

Sin impuesto estatal sobre la renta, el sistema fiscal de Florida depende en gran medida del impuesto sobre las ventas basado en el consumo para generar ingresos para los gobiernos estatales y locales. Florida impone una tasa base de impuesto sobre las ventas del 6 % sobre la mayoría de los bienes y servicios, pero los condados pueden agregar sobreimpuestos, generalmente 1 % más en promedio. El impuesto total sobre las ventas que pagues variará según el lugar del estado en el que te encuentres.

Por lo general, el impuesto se cobra en el punto de venta: cuando compras algo, el impuesto sobre las ventas se suma al precio del artículo. Si los productos tienen descuentos aplicados, el impuesto sobre las ventas se calcula sobre el importe con descuento. Ciertos artículos están exentos del impuesto sobre las ventas, como los medicamentos con receta y algunos suministros médicos. Cuando los artículos se venden como parte de un paquete combinado, como una canasta de regalo que incluye algunos artículos que están sujetos a impuestos y otros que no, el tratamiento fiscal puede depender del contenido y de su proporción del valor total. Existen normas para otras categorías, como prendas de vestir, en las que se aplican algunas exenciones y moratorias fiscales.

Exenciones al impuesto sobre las ventas de Florida

Si bien la estructura tributaria de Florida se apoya en gran medida en los impuestos sobre las ventas, el estado ofrece exenciones. Entre ellas se encuentran:

• Comestibles: La mayoría de los alimentos destinados al consumo doméstico están exentos del impuesto sobre las ventas. Esto incluye productos frescos, carne, lácteos, pan y productos enlatados. Las comidas calientes preparadas y los refrescos están sujetos al impuesto sobre las ventas.

• Medicamentos recetados: Los medicamentos recetados por un profesional de la salud con licencia y surtidos por una farmacia están exentos del impuesto sobre las ventas. Esto incluye medicamentos para humanos y animales.

• Ciertos suministros médicos: Los suministros médicos, como vendas, muletas, sillas de ruedas, audífonos y suministros de pruebas para diabéticos, están exentos del impuesto sobre las ventas.

• Electricidad: Aunque la electricidad en sí está gravada, ciertos electrodomésticos que ahorran energía, como los refrigeradores, lavadoras y calentadores de agua con certificación Energy Star, están exentos durante determinadas exenciones fiscales temporales del impuesto sobre las ventas.

• Productos agrícolas: Las semillas, los fertilizantes, los pesticidas y los piensos para el ganado están exentos del impuesto sobre las ventas.

• Materiales educativos: Los libros de texto y otros materiales didácticos que las instituciones educativas compran para los estudiantes suelen estar exentos.

• Equipos de fabricación: La maquinaria, el equipo y las herramientas utilizados directamente en los procesos de fabricación suelen estar exentos.

• Productos para bebés y niños pequeños: Los artículos esenciales para niños pequeños, incluidos pañales, alimentos para bebés y ropa, están exentos.

• Productos de higiene femenina: Los tampones, las toallas sanitarias, las copas menstruales y los protectores están exentos del impuesto sobre las ventas.

Exenciones fiscales temporales del impuesto sobre las ventas en Florida

Florida tiene varias exenciones temporales del impuesto sobre las ventas durante todo el año que están diseñadas para proporcionar alivio fiscal sobre artículos específicos durante períodos designados. El Departamento de Ingresos de Florida proporciona un calendario detallado de exenciones temporales del impuesto sobre las ventas en su sitio web con fechas específicas, artículos elegibles y restricciones que podrían aplicarse. Estos son algunos ejemplos:

Exenciones temporales del impuesto sobre las ventas para el regreso a clases

Este feriado generalmente ocurre a fines de julio o principios de agosto, justo antes de que comience el año escolar. Durante este período, ciertos útiles escolares, ropa, calzado y computadoras personales están exentos del impuesto sobre las ventas. Por lo general, la exención se aplica a:

• Ropa, calzado y accesorios a la venta por $100 o menos por artículo

• Venta de útiles escolares por $50 o menos por artículo

• Computadoras personales y accesorios relacionados a la venta por $1,500 o menos por artículo

Exención temporal del impuesto sobre las ventas para la preparación en caso de desastres

Por lo general, se lleva a cabo en mayo o junio (justo antes de que comience la temporada de huracanes). Esta exención temporal alienta a los residentes a prepararse para emergencias al hacer que los suministros estén libres de impuestos. Por lo general, la exención se aplica a:

• Baterías

• Generadores portátiles

• Lonas y otros suministros relacionados con el clima

• Bolsas de hielo reutilizables

• Linternas y faroles

Exenciones temporales del impuesto sobre las ventas del Mes de la Libertad

Este feriado, que generalmente se programa alrededor del cuatro de julio, ofrece exenciones de impuestos sobre artículos recreativos para fomentar las actividades al aire libre y de ocio. Los artículos exentos suelen incluir:

• Suministros para embarcaciones y actividades acuáticas

• Camping

• Equipo para parrillas

• Entradas para conciertos, visitas a museos, parques estatales y otras actividades recreativas

Cómo se gravan los comestibles en Florida

En Florida, la mayoría de los comestibles están exentos del impuesto sobre las ventas, lo que lo convierte en uno de los estados más favorables desde el punto de vista fiscal para las compras de comestibles. Esta exención cubre una amplia gama de artículos que normalmente comprarías para abastecer el refrigerador de tu hogar. A continuación, te presentamos un desglose de cómo se gravan los comestibles en Florida:

Comestibles exentos de impuestos

Estos artículos suelen estar exentos del impuesto sobre las ventas:

• Alimentos básicos: Estos incluyen alimentos básicos como pan, leche, queso, huevos, frutas, verduras, carne, aves, pescado y granos.

• Alimentos no preparados: Los artículos que no están preparados o destinados a un consumo inmediato suelen estar exentos. Esto incluye ingredientes crudos como harina, azúcar, especias y suministros para hornear.

• Alimentos enlatados y envasados: La mayoría de los productos enlatados, los alimentos envasados y los alimentos congelados que requieren preparación también están exentos de impuestos. Esto incluye verduras enlatadas, sopas, carnes congeladas y refrigerios envasados.

• Bebidas sin gasificar: Las bebidas como el agua embotellada, los jugos de frutas y las bebidas sin gasificar están exentas del impuesto sobre las ventas. Esta exención no se extiende a las bebidas alcohólicas ni a los refrescos.

Comestibles sujetos a impuestos

Ciertos artículos comestibles no califican como exentos y están sujetos al impuesto sobre las ventas. Entre ellos se encuentran:

• Alimentos preparados: Los alimentos preparados y destinados al consumo inmediato están sujetos a impuestos. Esto incluye artículos comprados en locales de delicatessen, productos de panadería listos para comer y alimentos calientes. Por ejemplo, un sándwich hecho por una tienda de delicatessen está sujeto a impuestos.

• Refrescos y bebidas gasificadas: Estos artículos están sujetos al impuesto sobre las ventas. Esta categoría incluye refrescos, agua con gas y bebidas energéticas.

• Dulces y golosinas: Los dulces, los chocolates y otros artículos de confitería suelen estar sujetos a impuestos porque se consideran artículos de lujo no esenciales.

Cómo se gravan las comidas en Florida

En Florida, las comidas suelen estar sujetas al impuesto sobre las ventas, con algunas excepciones según el tipo de comida y el establecimiento donde se compra. A continuación, te mostramos cómo se gravan las comidas:

Comidas sujetas a impuestos

• Comidas en restaurantes: Las comidas consumidas en restaurantes, cafés, cafeterías y otros establecimientos similares están sujetas al impuesto sobre las ventas, independientemente de si cenas en el restaurante, compras comida para llevar o te entregan la comida. Esto incluye el costo de la comida en sí, cualquier bebida y cualquier cargo adicional, como la propina.

• Alimentos preparados: Las comidas listas para consumir de tiendas de comestibles, rotiserías, camiones de comida y otros proveedores están sujetas al impuesto sobre las ventas. Esto incluye comidas calientes, sándwiches, ensaladas y otros productos preparados destinados a un consumo inmediato.

• Eventos con servicio de catering: Las comidas que los servicios de catering preparan para eventos como bodas, fiestas o funciones corporativas suelen estar sujetas al impuesto sobre las ventas.

Comidas no sujetas a impuestos

• Productos de panadería: Los productos horneados comprados en panaderías sin espacio para comer están exentos del impuesto sobre las ventas. Sin embargo, si la panadería tiene un área designada para el consumo en el lugar, los productos horneados están sujetos a impuestos.

• Alimentos preparados en supermercados: Aunque la mayoría de los alimentos preparados están sujetos a impuestos, hay una excepción para los alimentos preparados fuera de las instalaciones del vendedor y vendidos en el envase original sellado. Esto significa que es probable que las ensaladas preenvasadas, los sándwiches y otras comidas para llevar de la sección refrigerada estén exentas.

• Comida que se vende en eventos con precios de entrada: Los alimentos que se venden en eventos en los que se cobra una tarifa de admisión (por ejemplo, conciertos, ferias, festivales) pueden estar sujetos a diferentes normas fiscales según el evento y el proveedor.

Cómo se gravan las bebidas en Florida

En Florida, la forma en que se gravan las bebidas varía según el tipo de bebida y el lugar donde se compra. Un factor es la distinción entre bebidas preparadas y no preparadas: las bebidas elaboradas y vendidas para consumo inmediato (como las de una cafetería) están sujetas a impuestos, mientras que las bebidas no preparadas compradas en una tienda de comestibles para consumo doméstico suelen estar exentas. Así es como se gravan las bebidas en el estado:

Bebidas sujetas a impuestos

• Refrescos y bebidas gasificadas: Los refrescos, las bebidas sin alcohol y el agua con gas están sujetos al impuesto sobre las ventas. Esto incluye todas las bebidas gasificadas compradas individualmente o al por mayor.

• Bebidas alcohólicas: Todas las bebidas alcohólicas están sujetas al impuesto sobre las ventas, ya sea que se compren en una tienda minorista, bar o restaurante.

• Bebidas preparadas: Las bebidas preparadas como café, té, jugos, batidos y bebidas especiales de cafés y restaurantes están sujetas a impuestos.

Bebidas exentas

• Agua sin gas: El agua embotellada sin gas suele estar exenta del impuesto sobre las ventas. Esto incluye agua embotellada y algunas aguas mejoradas que no son gasificadas.

• Bebidas no preparadas y ciertas bebidas envasadas: La leche, los productos lácteos y las alternativas a la leche de origen vegetal están exentos del impuesto sobre las ventas, al igual que los jugos 100 % de frutas y verduras y el café o té sin preparar (p. ej., bolsitas de té, posos de café) comprados en tiendas de comestibles.