La Florida è nota per le tasse basse, in particolare perché non ha un'imposta statale sul reddito. Questa politica è un motore della crescita economica dello stato: attrae aziende, pensionati e persone ad alto reddito in cerca di una casa fiscalmente conveniente.

L'aliquota dell'imposta sulle vendite del 6% della Florida pone la maggior parte dell'onere fiscale su ciò che le persone acquistano piuttosto che su ciò che guadagnano. Di seguito, illustreremo l'imposta sui generi alimentari della Florida o "grocery tax", il termine utilizzato per indicare l'imposta sulle vendite applicata a generi alimentari, pasti e bevande. Ecco tutto quello che devono sapere le attività e i clienti in Florida.

Di cosa tratta questo articolo?

• Come funziona l'imposta sulle vendite in Florida
  
• Esenzioni all'imposta sulle vendite della Florida
  
• Periodi di esenzione dall'imposta sulle vendite in Florida
  
• Come vengono tassati i generi alimentari in Florida
  
• Come vengono tassati i pasti in Florida
  
• Come vengono tassate le bevande in Florida
  

Come funziona l'imposta sulle vendite in Florida

Senza un'imposta sul reddito statale, il sistema fiscale della Florida si basa fortemente sull'imposta sulle vendite, basata sui consumi, per generare entrate per i governi statali e locali. La Florida applica un'aliquota dell'imposta sulle vendite di base del 6% sulla maggior parte dei beni e servizi, ma le contee possono aggiungere una sovrattassa, di solito l'1% in più in media. L'imposta sulle vendite totale da pagare varia a seconda del luogo in cui ti trovi nello stato.

In genere, l'imposta viene riscossa nel punto vendita: quando acquisti qualcosa, l'imposta sulle vendite viene aggiunta al prezzo dell'articolo. Se la merce è scontata, l'imposta sulle vendite viene calcolata sull'importo scontato. Alcuni articoli sono esenti dall'imposta sulle vendite, come i farmaci da prescrizione e alcuni dispositivi medici. Quando gli articoli vengono venduti come parte di un pacchetto combinato, ad esempio un cesto regalo che include articoli imponibili e non imponibili, il trattamento fiscale può dipendere dal contenuto e dalla loro proporzione sul valore totale. Esistono regole per altre categorie, come l'abbigliamento, per le quali si applicano alcune esenzioni e periodi di esenzione dall'imposta sulle vendite o "sales tax holidays".

Esenzioni all'imposta sulle vendite in Florida

Sebbene la struttura fiscale della Florida si basi fortemente sulle imposte sulle vendite, lo stato offre esenzioni, che includono:

• generi alimentari: la maggior parte dei prodotti alimentari destinati al consumo domestico sono esenti dall'imposta sulle vendite. Ciò include prodotti freschi, carne, latticini, pane e prodotti in scatola. I cibi caldi e le bevande analcoliche pronti sono soggetti all'imposta sulle vendite;

• farmaci da prescrizione: i farmaci prescritti da un professionista sanitario autorizzato e dispensati da una farmacia sono esenti dall'imposta sulle vendite (inclusi i farmaci sia per l'uomo sia per gli animali);

• alcuni dispositivi medici: i dispositivi medici come bende, stampelle, sedie a rotelle, apparecchi acustici e forniture per test per diabetici sono esenti dall'imposta sulle vendite;

• energia elettrica: sebbene l'elettricità stessa sia tassata, alcuni elettrodomestici a risparmio energetico come frigoriferi, lavatrici e scaldabagni certificati Energy Star sono esenti durante i periodi di esenzione dall'imposta sulle vendite specificati;

• prodotti agricoli: sementi, fertilizzanti, pesticidi e mangimi per il bestiame sono esenti dall'imposta sulle vendite;

• materiale didattico: i libri di testo e altri materiali didattici che gli istituti scolastici acquistano per gli studenti sono in genere esenti;

• attrezzature di produzione: i macchinari, le attrezzature e gli strumenti utilizzati direttamente nei processi produttivi sono spesso esenti;

• prodotti per neonati e bambini piccoli: gli articoli indispensabili per i bambini, inclusi pannolini, alimenti per neonati e vestiti, sono esenti;

• prodotti per l'igiene femminile: tamponi, assorbenti, coppette mestruali e fodere sono esenti dall'imposta sulle vendite.

Periodi di esenzione dall'imposta sulle vendite in Florida

La Florida prevede diversi periodi di esenzione dall'imposta sulle vendite (sales tax holidays) ovvero periodi specifici durante l'anno in cui determinati beni possono essere acquistati senza l'applicazione dell'imposta sulle vendite statale. Il Florida Department of Revenue mette a disposizione sul proprio sito web un calendario dettagliato dei periodi di esenzione dall'imposta sulle vendite con date specifiche, articoli idonei ed eventuali restrizioni. Seguono alcuni esempi.

Periodo di esenzione dall'imposta sulle vendite per il ritorno a scuola

Con "Back to School Sales Tax Holiday" si indica un periodo che cade di solito alla fine di luglio o all'inizio di agosto, poco prima dell'inizio dell'anno scolastico. Durante questo periodo, alcuni materiali scolastici, abbigliamento, calzature e personal computer sono esenti dall'imposta sulle vendite. L'esenzione si applica generalmente a:

• abbigliamento, calzature e accessori in vendita a un massimo di 100 $ per articolo;

• materiale scolastico in vendita a un massimo di 50 $ per articolo;

• personal computer e relativi accessori venduti a un prezzo pari o inferiore a 1.500 $ per articolo.

Periodo di esenzione dall'imposta sulle vendite per la preparazione ai disastri

Con "Disaster Preparedness Sales Tax Holiday" si intende in genere il periodo di maggio/giugno (poco prima dell'inizio della stagione degli uragani), che consente ai residenti di prepararsi ai disastri naturali senza l'applicazione dell'imposta sulle vendite statale. L'esenzione si applica generalmente a:

• batterie;

• generatori portatili;

• teloni e altri materiali per la protezione dalle intemperie;

• pacchi di ghiaccio riutilizzabili;

• torce elettriche e lanterne.

Periodo di esenzione dall'imposta sulle vendite per il mese della libertà

Con "Freedom Month Sales Tax Holiday" si intende il periodo che di solito cade intorno al 4 luglio, in cui vengono offerte esenzioni fiscali sugli articoli ricreativi per incoraggiare le attività all'aperto e per il tempo libero. L'esenzione si applica generalmente a:

• forniture per la nautica e l'attività acquatica;

• attrezzatura da campeggio;

• attrezzature per grigliare;

• biglietti per concerti, visite a musei, visite ai parchi statali e altre attività ricreative.

Come vengono tassati i generi alimentari in Florida

In Florida, la maggior parte dei generi alimentari è esente dall'imposta sulle vendite, il che lo rende uno degli stati più fiscalmente favorevoli per fare la spesa. Questa esenzione copre una vasta gamma di articoli che normalmente acquisteresti per rifornire il tuo frigorifero. Ecco una ripartizione di come vengono tassati i generi alimentari in Florida.

Generi alimentari esenti da imposte

Sono generalmente esenti dall'imposta sulle vendite:

• alimenti di base: sono inclusi prodotti alimentari di base come pane, latte, formaggio, uova, frutta, verdura, carne, pollame, pesce e cereali;

• cibi non preparati: gli articoli non preparati o che non sono destinati al consumo immediato sono in genere esenti. Sono incluse materie prime come farina, zucchero, spezie e prodotti da forno;

• alimenti in scatola e confezionati: anche la maggior parte dei prodotti in scatola, degli alimenti confezionati e degli alimenti surgelati che richiedono la preparazione sono esenti da imposte. Sono inclusi verdure in scatola, zuppe, carni surgelate e snack confezionati;

• bevande non gassate: bevande come acqua in bottiglia, succhi di frutta e bevande non gassate sono esenti dall'imposta sulle vendite. Questa esenzione non si estende alle bevande alcoliche o analcoliche.

Generi alimentari soggetti a tassazione

Alcuni prodotti alimentari non sono esenti e sono soggetti all'imposta sulle vendite, tra cui:

• cibi pronti: gli alimenti preparati e destinati al consumo immediato sono soggetti a tassazione. Sono inclusi articoli acquistati dai banchi gastronomia, prodotti da forno pronti da mangiare e cibi caldi. Ad esempio, un panino preparato dalla gastronomia di un negozio di alimentari è soggetto a tassazione;

• bevande analcoliche e gassate: Questi articoli sono soggetti all'imposta sulle vendite. Questa categoria include bevande gassate, acqua frizzante e bevande energetiche;

• caramelle e dolciumi: caramelle, cioccolatini e altri prodotti dolciari sono generalmente soggetti a tassazione perché considerati articoli di lusso non essenziali.

Come vengono tassati i pasti in Florida

In Florida, i pasti sono generalmente soggetti all'imposta sulle vendite, con alcune eccezioni a seconda del tipo di pasto e dello stabilimento in cui vengono acquistati. Ecco come vengono tassati i pasti.

Pasti soggetti a tassazione

• Pasti al ristorante: i pasti consumati in ristoranti, bar, tavole calde e altri esercizi simili sono soggetti all'imposta sulle vendite, indipendentemente dal fatto che il pasto venga consumato sul posto, da asporto o consegnato a domicilio. Sono inclusi i costi del cibo stesso, di eventuali bevande e di eventuali costi aggiuntivi come la mancia.

• Cibi pronti: i pasti pronti da negozi di alimentari, gastronomie, food truck e altri venditori sono soggetti all'imposta sulle vendite. Sono inclusi pasti caldi, panini, insalate e altri cibi pronti destinati al consumo immediato.

• Eventi con catering: i pasti che i servizi di catering preparano per eventi come matrimoni, feste o funzioni aziendali sono generalmente soggetti all'imposta sulle vendite.

Pasti non imponibili

• Prodotti da forno: i prodotti da forno acquistati da panetterie senza spazio per mangiare sono esenti dall'imposta sulle vendite. Tuttavia, se la panetteria dispone di un'area designata per il consumo in loco, i prodotti da forno sono soggetti a tassazione.

• Cibi pronti in negozi di alimentari: sebbene la maggior parte degli alimenti preparati sia soggetta a tassazione, esiste un'eccezione per gli alimenti preparati al di fuori dei locali del venditore e venduti nel contenitore sigillato originale. Ciò significa che le insalate preconfezionate, i panini e altri pasti da asporto del reparto frigo sono probabilmente esenti.

• Cibo venduto in occasione di eventi a pagamento: gli alimenti venduti in occasione di eventi a pagamento (ad es. concerti, fiere, festival) potrebbero essere soggetti a norme fiscali diverse a seconda dell'evento e del fornitore.

Come vengono tassate le bevande in Florida

In Florida, il modo in cui vengono tassate le bevande varia in base al tipo di bevanda e a dove viene acquistata. Un fattore è la distinzione tra bevande preparate e non preparate: le bevande prodotte e vendute per il consumo immediato (come quelle in un bar) sono soggette a imposta, mentre le bevande non preparate acquistate da un negozio di alimentari per il consumo domestico sono spesso esenti. Ecco come vengono tassate le bevande nello stato.

Bevande soggette a tassazione

• Bevande analcoliche e gassate: le bevande gassate, le bibite analcoliche e l'acqua frizzante sono soggette all'imposta sulle vendite. Sono incluse tutte le bevande gassate acquistate singolarmente o sfuse.

• Bevande alcoliche: tutte le bevande alcoliche sono soggette all'imposta sulle vendite, sia che siano acquistate in un negozio al dettaglio, in un bar o in un ristorante.

• Bevande preparate: le bevande preparate come caffè, tè, succhi di frutta, frullati e bevande speciali di bar e ristoranti sono soggette a tassazione.

Bevande esenti

• Acqua non gassata: l'acqua in bottiglia non gassata è in genere esente dall'imposta sulle vendite. Questo include l'acqua naturale in bottiglia e alcune acque arricchite non gassate.

• Bevande non preparate e alcune bevande confezionate: il latte, i prodotti a base di latte e le alternative al latte di origine vegetale sono esenti dall'imposta sulle vendite, così come i succhi di frutta e verdura al 100%, e il caffè o il tè non preparati (ad es. bustine di tè, fondi di caffè) acquistati nei negozi di alimentari.