Du har startat ditt eget företag och tillväxten är i antågande. När du blickar framåt är dina ögon inte bara riktade mot omedelbar framgång utan också mot att bygga upp en långsiktig rikedom för ditt företag, dina anställda och dig själv. En pensionsplan kan hjälpa till att förverkliga allt detta.

Som entreprenör kommer ditt företags resultat att dominera din ekonomiska situation på kort till medellång sikt, så det kan vara frestande att lägga all din kraft på företaget. Att upprätta en pensionsplan ger dig möjlighet att ta intelligenta risker med ditt företag. Det bevarar din förmåga att sikta mot stjärnorna i dina nuvarande och framtida ansträngningar. Utan en välplanerad pensionsplan kan du tvingas ett mer monotont jobb mitt i karriären om dina tidiga affärssatsningar inte slår väl ut.

Förutom fördelarna för dig personligen blir pensionsplaner i allt högre grad ett standarderbjudande när du börjar anställa fler medarbetare. När de blev tillfrågade svarade 76 % av Generation Y att “pensionsförmåner som erbjuds av en potentiell arbetsgivare kommer att vara en viktig faktor i deras beslut om huruvida de ska acceptera ett framtida jobberbjudande eller inte”. Att ha en pensionsplan på plats kan göra mycket för att attrahera personal med hög kapacitet.

Skatteincitamenten för att erbjuda en 401(k) – ett arbetsgivarsponsrat, avgiftsbestämt personligt pensionskonto i USA – kan vara enorma för företag och företagare - inte bara anställda. En 401(k)-plan kan göra det möjligt för ett företag att minska sin skattepliktiga inkomst samtidigt som den skattepliktiga inkomsten för alla anställda i företaget minskas. I slutändan blir det ett sätt att uppnå, och därefter upprätthålla, sunda finanser.

Pensionsplaner är en komplicerad soppa med många ingredienser. Det börjar med en bas av snårig, finansiell planering. Sedan måste man blanda i obskyra beslut som insatser före skatt kontra efter skatt. Toppa därefter med komplicerade regler för testning av efterlevnad. Rör nu om i grytan samtidigt som du hugger dig fram genom en djungel av akronymer.

Vi finns här för dig för att förklara ekosystemet på ett enkelt språk så att du kan fatta rätt beslut för ditt företag.

Pensionsplanering är i hög grad beroende av den rättsliga och skattemässiga miljön i varje land. Denna artikel fokuserar på information om privatfinansierade pensionsplaner för amerikanska företag, särskilt startup-företag och andra internetbaserade företag. Om du behöver juridisk eller skattemässig rådgivning som är specifik för din situation bör du tala med din advokat eller revisor.

Vad är en pensionsplan egentligen?

En pensionsplan är:

• Ett investeringskonto. Ägaren investerar i aktier, obligationer eller liknande finansiella produkter med medlen.

• Ägs av en anställd. Till skillnad från traditionella pensioner äger den anställde hela tiden innehållet i sin plan i stället för att arbetsgivaren förvaltar det åt dem.

• Sponsrad av en arbetsgivare.Skatteförmånerna är tillgängliga för företag, inte för privatpersoner i allmänhet.

• Öronmärkta för pensionen.Pengarna på kontot ägs av förmånstagaren och inte av företaget eller någon myndighet, men att ta ut dem innan man når pensionsåldern kan leda till enorma straffavgifter.

Regeringarna har ett egenintresse i att se till att deras medborgare sparar till pensionen. Som ett incitament för att få med sig företagen i arbetet med att främja pensionssparande erbjuder de företagen betydande skatteförmåner för att upprätta och upprätthålla pensionsplaner för sina anställda.

Även om det kommer som en överraskning för vissa företagsägare-näringsidkare, finns dessa förmåner tillgängliga för mycket små företag, till och med för små företag där alla anställda är ägare, och förmånerna är betydande.

Varför bry sig om pensionen?

Med en pensionsplan på arbetsplatsen kan du inte bara ge dig själv och dina anställda en omedelbar förmån, utan du kan också fokusera på att bygga upp en diversifierad, långsiktig förmögenhet på olika sätt:

Skapa rörligt kapital: För att uppmuntra pensionssparande ger skattemyndigheten IRS innehavare av pensionsplaner flera alternativ för att flytta över medel, hålla kvar kontosaldon och skjuta upp betalningen av skatt till pensionsåldern. Det innebär att pengarna inte är knutna till ett visst företag eller en viss verksamhet, utan följer med dig vart du än flyttar. Grundare och anställda i startup-företag lever med en hög risk för att verksamheten misslyckas och med mindre sannolikhet till långa anställningar än de som arbetar hos arbetsgivare som erbjuder pensionsförmåner. Därför behöver de pensionslösningar som är anpassade till täta byten av arbetsgivare.

Skyddar mot karriärrisker: Entreprenörer löper högre risk än anställda i samma situation att drabbas av långvariga perioder med låg inkomst, antingen när de startar ett företag eller under perioder då företaget går dåligt. Att bidra till en pensionsplan tidigt i din karriär och fortsätta att bidra generöst under goda år gör att du kan hålla dig på den problemfria vägen till pension även om du drabbas av ihållande inkomstvolatilitet mitt i karriären. Om du inte har ett sparkapital som ligger och växer av sig själv, kan ett misslyckat startup-äventyr eller två i rad markant begränsa dina framtida karriärmöjligheter. Du kan tvingas ta ett “säkert” jobb bara för att ha råd med pensionen i stället för att fortsätta med den karriär du egentligen tycker om.

Skyddar mot risker i branschen: Om du är en ung entreprenör eller yrkesverksam inom teknikbranschen är en övervägande del av din förmögenhet i praktiken investerad i teknikbranschen: det är dina framtida löneinkomster. Även om branschen för närvarande blomstrar är det inte säkert att den kommer att fortsätta att blomstra under hela din yrkeskarriär. Under den senaste stora nedgången i teknikbranschen (efter dotcom-eran) drabbades många yrkesverksamma som du av långvarig arbetslöshet eller fick en betydande karriärnedgång när de bytte till ett nytt område. En generöst finansierad pensionsplan gör dig mindre beroende av den bransch du för närvarande arbetar inom.

Automatisk diversifiering av en portfölj över tid: Många leverantörer av pensionskonton erbjuder automatisk ombalansering mellan tillgångsklasser. Marknadernas upp- och nedgångar kan leda till att ett visst tillgångsslag, till exempel aktier, blir mycket värdefullt på kort sikt, vilket gör att du blir “överexponerad” mot det i förhållande till den optimala fördelningen med tanke på dina riskpreferenser. Din pensionsplan kan bibehålla en förnuftig fördelning automatiskt, utan att du behöver förvalta den aktivt.

Varför bör man överväga att upprätta en pensionsplan?

En pensionsplan är bra för dig, för dina anställda och för ditt företag.

Fördelar för ditt företag plus mycket mer

Ett företags inbetalningar till en pensionsplan är i allmänhet avdragsgilla för företaget. Detta inkluderar matchande inbetalningar, där företaget uppmuntrar anställda att spara sina egna pengar genom att “matcha” de medel/det belopp som företaget sätter in (vilket i praktiken också ökar deras ersättning). Skatter på både inbetalningar och investeringsvinster kan skjutas upp till pensioneringen.

När du och dina anställda går i pension och börjar ta ut pengar, kommer ni att beskattas med vanlig inkomstskatt på de pengar ni tar ut. Detta kommer ofta att vara till en betydligt lägre skattesats än du betalade under din yrkesverksamma tid. Eftersom du inte kommer att ha någon lön under pensionen så kommer din investeringsinkomst att beskattas på de lägre nivåerna, snarare än att ligga “ovanpå” de år då du tjänade mest och därmed beskattas på de högsta nivåerna.

Som en extra bonus kan småföretagare också kvalificera sig för en skattekredit utöver inbetalningarna till sina anställdas pensionskonton. Nya företag som är kvalificerade och som har minst en anställd kan få en skattelättnad på 500 dollar per år under de tre första verksamhetsåren när de sätter upp en 401(k)-plan.

Personliga skatteförmåner

Som ägare av ett företag kommer du sannolikt också att vara berättigad att bidra till ditt företags pensionsplan. Detta kan ge dig avsevärda besparingar vad gäller din personliga skattedeklaration, på samma sätt som systemet fungerar för anställda. Samtidigt kan du också minska ditt företags beskattningsbara inkomsten (om ägaren och företaget gör separata skattedeklarationer).

Det är värt att notera att den övre gränsen för hur mycket en företagsägare får betala in är väldigt generös.

Ett verktyg för att anställa och behålla personal

Om en snabb tillväxt kan skönjas i horisonten, kommer anställning att vara avgörande. En 401(k)-plan är ett utmärkt sätt att attrahera och behålla talanger. Nästan 97 % av de stora företagen erbjuder 401(k)-planer och det är med rätt som anställda anser att detta är “standard”. Men endast 16 % av småföretagen erbjuder 401(k)-planer. Det här är olyckligt – det innebär att småföretagens svårighet att matcha löneerbjudanden ofta förstärks av ett extra ekonomiskt risktagande.

Som en del av ett startup-företag eller ett företag som befinner sig i ett tidigt skede, förbättras ditt budskap om ekonomiska resultat markant av att erbjuda en 401(k)-plan. Du erbjuder sannolikt dina anställda en betydande mängd andelar i företaget, och detta har en attraktiv potential med uppsida. Genom att även erbjuda en 401(k)-plan isolerar du dina anställda från en känsla av nedåtrisk. Detta bidrar till att skicka signaler om att du fattar försiktiga ekonomiska beslut till yngre arbetstagare (som befinner sig i ett idealiskt karriärstadium för att börja spara om de inte redan har gjort det) samtidigt som det lindrar den stora oro som många mer erfarna kandidater kan känna (vars ekonomiska trygghet vid pensioneringen kan vara en viktig fråga).

Flera delstater har lanserat en statligt sponsrad pensionsplan eller överväger att erbjuda en. Statligt sponsrade planer kommer sannolikt att tvinga dig att antingen tillhandahålla din egen pensionsplan, registrera dina anställda i den statligt sponsrade planen eller se till att dina anställda väljer bort alternativet genom att skriva under en opt-out.

De statligt sponsrade planerna har i allmänhet inte lika hög insatsgräns som företagssponsrade planer (20 500 USD jämfört med 6 000 USD för personer under 50 år). Företagssponsrade planer erbjuder vanligtvis ett bredare urval av investeringsalternativ och lägre omkostnadstal. (Omkostnadstalet är den procentandel av tillgångarna som dina anställda betalar varje år från sina pensionskonton. Högre omkostnadstal innebär direkt lägre avkastning på investeringarna och därmed mindre pengar att gå i pension på).

Om du har möjlighet att erbjuda dina anställda en företagssponsrad plan kan det därför vara ett bättre alternativ än att de som standard ska omfattas av den statligt sponsrade planen.

Före skatt eller efter skatt

Beroende på planens regler kan en deltagare bidra med pengar före skatt, efter skatt eller både och.

Det låter komplicerat, men det är det inte. Nästan allt du köper i det dagliga livet betalas med dollar efter skatt. När du hör “dollar efter skatt”, tänk bara “vanliga pengar”.

En avgift före skatt är något annorlunda: den dras av från din lön innan skatten. Resultatet av detta blir att din beskattningsbara inkomst minskar under innevarande år.

Oavsett om du betalar in pengar före eller efter skatt till ett pensionskonto beskattas varje dollar som kommer ut från pensionsplanen exakt en gång (förutsatt att pengarna ligger kvar där fram till pensionen). Pengar före skatt och alla investeringsvinster beskattas när du går i pension, medan pengar efter skatt beskattas när du tjänar dem under din yrkesverksamma karriär.

Man kan undra vilket som är mest effektivt. Det beror på en mängd olika faktorer, inklusive ens nuvarande nivå i skattetabellen, ens inkomstkällor under pensioneringen, hur ens karriär ser ut och (potentiellt) ens syn på huruvida skattesatser eller skatteregler kommer att ändras under de närmaste decennierna.

Din personliga skatterådgivare eller finansiella rådgivare kan hjälpa dig att räkna ut vad som sannolikt är bäst för din personliga situation. Generellt sett har de flesta företag i tidiga skeden inte nått sin maximala framgångsnivå, och de flesta anställda inom teknikbranschen kommer att ha större tillgångar och högre inkomster under pensionen än de har för närvarande. Dessa faktorer tenderar att göra inbetalningar efter skatt mer effektiva på lång sikt.

Överväganden vid lanseringen av en pensionsplan

Ditt företag borde ha en pensionsplan, men det är inte säkert att det är rätt tid att upprätta en sådan nu. Det beror på vilket skede ditt företag befinner sig i:

Hålla dig flytande: Din högsta prioritet bör vanligtvis vara att hålla maskineriet igång. Om du står inför potentiella kassaflödeskriser varje månad och knappt klarar av att betala allmänna omkostnader, är en pensionsplan för arbetsplatsen sannolikt inte det viktigaste för dig. Stabilisera kassaflödessituationen (eller säkra tillräckliga investeringar) innan du börjar finansierar personalförmåner. Sjukförsäkring bör komma i första hand, eftersom det är den förmån som värderas högst av de anställda.

Tillväxtfasen: När ditt företag kan täcka hälsorelaterade kostnader för dina anställda, har ett mer förutsägbart kassaflöde och arbetar med mer acceptabla nivåer av räntor på skulder, bör du börja överväga en pensionsplan för arbetsplatsen. Det finns tyvärr ingen fast regel här, men en bra tumregel är en mentalitetsförändring i hur du tänker när det gäller dina anställda – både nuvarande och framtida – i allmänhet.

När du har bevisat ditt koncept och ditt företag börjar få fäste blir det allt viktigare för ditt företag att anställa de bästa talangerna och behålla de talanger du redan har. Det är då det i allmänhet är vettigt att starta en pensionssparplan, eftersom det är ett kraftfullt sätt att locka nya medarbetare och visa nuvarande medarbetare att du bryr dig om deras långsiktiga välbefinnande, samtidigt som du fortsätter att hålla fokus på affärsmålen.

Att välja mellan olika typer av planer

Det finns minst ett halvt dussin olika typer av pensionsplaner tillgängliga. Att välja mellan dem kan som företagare kännas ganska snårigt. Men vi ska förklara hur det funkar.

Om du har en enskild firma och inte har några planer på att utöka antalet anställda, bör du överväga en plan av typen Solo 401(k).

Solo 401(k) är en 401 (k)-plan med bara en medlem (du, företagsägaren), och precis som vanliga 401(k)-planer erbjuder de möjligheten att bidra med skattade pengar eller icke-skattade pengar.

Under 2022 kan du bidra med upp till 20 500 USD (27 000 USD om du är 50 år eller äldre) som anställd, och du kan också bidra med 25 % av din nettoinkomst från egenföretagande under året om du är arbetsgivare. Det kombinerade taket är (mycket generösa) 61 000 dollar. Det innebär rimligen tiotusentals dollar i skattebesparingar.

Du behöver inte bidra med det maximala beloppet varje år (och kommer sannolikt inte att kunna nå upp till maxbeloppet under dina första verksamhetsår ändå).

Ännu bättre, en plan av typen Solo 401(k) gör att du också kan samarbeta med en make/maka. När en make eller maka får inkomst från en enskild firma får han eller hon göra bidrag till pensionsplaner som är lika stora som företagsägarens. Om ditt företag uppnår betydande framgångar betyder det att det finns en potential att spara upp till 122 000 dollar per år som ett gift par till pensionen.

Bidragsgränsen för Solo 401(k) är oslagbar, och följaktligen är det ett utmärkt val för företag som inte har några planer på att anställa några heltidsanställda.

Om du är en företagsägare som planerar att utöka antalet anställda har du många fler alternativ.

Om du planerar att anställa heltidsanställda har du flera alternativ. Bidragsgränserna gäller från och med 2022.

SEP IRA: Endast arbetsgivaren kan bidra (upp till 25 % av den anställdes lön, med ett tak på 61 000 USD). Detta kan vara ett bra alternativ för ett företag med en enda ägare eller ett fåtal medgrundare, eftersom det har färre efterlevnadskrav och därmed mindre administrativ börda. Dessutom är taket för bidragsgränsen extremt hög.

401(k): Du kan välja planer för bidrag före skatt (“traditionella” 401(k)-planer) och efter skatt (Roth 401(k)-planer). Både arbetsgivaren och den anställde kan bidra med pengar, upp till ett kombinerat maxtak på 61 000 USD, där högst 20 500 USD kommer från den anställde (eller 27 000 USD för dem som är 50 år eller äldre).

Planen SIMPLE IRA, som beskrivs med en relativt hög grad av komplexitet av IRS, erbjuder en bidragsgräns för anställda på 14 000 USD (17 000 USD för anställda som är 50 år eller äldre) och är endast tillgänglig för arbetsgivare med högst 100 anställda. Kraven för bidrag från arbetsgivarens sida är låga.

(För att göra förklaringen komplett: Det finns också en 403(b)-plan, men tillgängligheten är mer begränsad. Den gäller ofta inte för entreprenörer och anställda i startup-företag).

Så vad ska ett företag välja?

Företag bör rådgöra med sina finansiella rådgivare innan de fattar större beslut. De flesta företag med anställda som inte är grundare bör sikta på 401(k)-planer. Ett företag där det inte finns några anställda som inte är ägare, kan dra nytta av SEP IRA eftersom den administrativa bördan är lägre.

Vad man ska leta efter i en plan och hos en leverantör?

Investeringsalternativ: Sök efter indexfonder med låga avgifter och börshandlade fonder (ETF:er)

Gå igenom listan över tillgängliga investeringsalternativ som en 401(k)-leverantör erbjuder. I stort sett hittar du antingen indexfonder med låg avgift eller aktivt förvaltade fonder med högre avgifter. Indexfonderna kommer på lång sikt i allmänhet att överträffa de aktivt förvaltade fonderna tack vare skillnaderna i avgifter. Denna slutsats stöds av årtionden av data. Genom att minimera avgifterna under en anställds hela karriär kan avkastningen förbättras något enormt. Om du väljer en leverantör som erbjuder lågkostnadsfonder kan du spara tiotusentals dollar på lång sikt för varje individ som deltar.

De rådande priserna för fonder i olika tillgångsklasser varierar, men som exempel kan nämnas att indexfonder som investerar i amerikanska aktier kan ta ut så låga avgifter som fyra baspunkter (4 USD per 10 000 USD) per år. Aktivt förvaltade fonder i samma tillgångsklass kan lätt kosta 20 gånger så mycket.

Förvaltare av pensionsplaner

En förvaltare är någon som enligt lag är skyldig att sätta dina intressen före sina egna. Det finns många 401(k)-leverantörer som inte är förvaltare. Detta kan leda till att de rekommenderar suboptimala produkter i utbyte mot avgifter som betalas av leverantörerna av dessa produkter. Du kommer sannolikt att få den bästa affären från någon som är förpliktigad att ta tillvara dina bästa intressen, snarare än de som är högstbjudande. (Det ironiska är också att de budar med dina pengar).

Skalbart HR-stöd

Som ägare till ett litet företag bör du i allmänhet ägna din tid åt de aspekter där du kan öka dina intäkter mest. Detta kommer nästan aldrig att vara att lämna in dokument kopplade till personalärenden.

Du kan teoretiskt sett själv administrera en 401(k)-plan eller anställa heltidsanställd personal för att göra det åt dig. Men du bör förmodligen välja en 401(k)-leverantör istället. Helst väljer du en tjänst som kan växa när ditt företag växer. Leta efter ett företag som erbjuder heltäckande 401(k) -administration, inklusive efterlevnadstestning, revision, uppfyllande av tidsfrister som sätts av skattemyndigheten IRS och ifyllning av skatteformulär.

Flexibilitet i utformningen av planer

Varje företag har unika behov och utmaningar: att utforma en plan som maximerar fördelarna för både arbetsgivare och anställda är avgörande. Ta dig tid att ta reda på vilka behov dina anställda har och vilka mål de har för sitt pensionssparande. Du vill erbjuda en plan som verkligen ger värde åt dina anställda, som de är glada över att delta i och som kan hjälpa dig att planera för din nuvarande situation och in i framtiden.

Låga avgifter och kostnader

Arbetsmarknadsdepartementet, Department of Labor, delar upp pensionsplansavgifterna i fyra kategorier:

• Tillångsbaserade: Kostnader baserade på mängden tillgångar i planen, representerade som procentandelar eller baspunkter. Detta innefattar vanligtvis också “depåavgifter”, vanligtvis cirka två till tre procent.

• Per person: Kostnader som baseras på hur många anställda som är berättigade till planen eller faktiskt antal deltagare i planen. Dessa kan variera från 8 USD till 750 USD eller mer per månad och person.

• Transaktionsbaserade: Kostnader som baseras på utförandet av en viss tjänst eller transaktion inom ramen för planen.

• Fast avgift: Fast avgift som inte varierar, oavsett hur stor planen är.

För ägare till startup-företag gör en modell med fast kostnad att man har störst kontroll över utgifterna. Medan 23 % av småföretagare tycker att en 401(k)-plan är för dyr, finns det alltmer prisvärda alternativ som erbjuder en högre kaliber av tjänster än vad som var tillgängliga för bara några år sedan.

Bör du matcha dina anställdas bidrag?

Det finns fyra viktiga fördelar med att matcha de anställdas bidrag:

• Det blir som att ge skattefria bonusar: Du kan ge en anställd en bonus på 5 000 USD, men med en skattesats på 15 % skulle hon bara få ut 4 250 USD. Dessutom skulle ditt företag behöva betala arbetsgivaravgifter på den bonusen. Att sätta av 5 000 USD till hennes pensionskonto har samma motiverande effekt, men ger mer pengar till hennes framtid och oftast till en lägre totalkostnad för ditt företag.

• Minskning av den beskattningsbara inkomsten för företaget: Matchningsbidrag är en avdragsgill företagskostnad.

• Enklare att klara efterlevnadstestningar: Pensionsplaner regleras av tester för icke-diskriminering och “safe harbor”-riktlinjer för att säkerställa att förmånerna inte i alltför hög grad tillfaller anställda eller ägare med hög ersättning. Om du matchar inbetalningarna på ett visst sätt kan du undantas från vissa av dessa tester.

• Uppmuntra ett ansvarsfullt beteende och vara en förebild: Genom att matcha anställdas bidrag får de anställda en anledning att börja eller fortsätta spara, och genom att aktivt uppmuntra till detta visar du att du bryr dig om dina anställda. För att attrahera och behålla medarbetare krävs att du visar förtroende och engagemang, och genom att agera ansvarsfullt signalerar du till medarbetarna att du är pålitlig även i andra sammanhang.

Tänk på de tillämpliga reglerna för matchande bidrag; du får inte matcha på ett sådant sätt att du överskrider taket för arbetsgivarens och den anställdes sammanlagda bidrag, och du får inte bryta mot bestämmelserna om testning av icke-diskriminering. Detta är särskilt kniviga frågor för anställda med hög ersättning (som till exempel grundare). Ofta lägger entreprenörer ut sin hantering av 401(k)-planer till en tredjepartsleverantör som är väl insatt i alla tillämpliga bestämmelser och kan se till att alla regler följs till punkt och pricka.

Sammanfattning

Om ditt företag är på en framgångsrik bana bör det sannolikt erbjuda en pensionsplan vid någon tidpunkt. Det finns en uppsjö av prisvärda, flexibla alternativ som gör att du kan generera värde för alla anställda och ägare på lång sikt samtidigt som du kan ägna större delen av din tid åt den dagliga och årliga förvaltningen av företaget.