คุณได้เริ่มธุรกิจของคุณเองแล้ว และการเติบโตก็อยู่ไม่ไกล เมื่อคุณมองไปยังอนาคต คุณไม่ได้มองแค่ความสำเร็จในทันทีเท่านั้น แต่มองไปที่การสร้างความมั่งคั่งในระยะยาวให้กับบริษัท พนักงาน และตัวคุณเองด้วย คุณสามารถทำตรงนี้ให้สำเร็จได้ ด้วยแผนเกษียณอายุ

ในฐานะผู้ประกอบการ ผลประกอบการของธุรกิจจะมีอิทธิพลเหนือผลประกอบการทางการเงินในระยะสั้นถึงระยะกลาง ทำให้การทุ่มเทแรงใจให้กับธุรกิจอาจเป็นเรื่องที่น่าดึงดูดใจ การวางแผนเกษียณอายุช่วยให้คุณรับความเสี่ยงได้อย่างชาญฉลาดกับธุรกิจของคุณ ช่วยให้คุณมีศักยภาพที่จะประสบความสำเร็จทั้งในปัจจุบันและอนาคต หากไม่มีแผนเกษียณอายุที่มีเงินทุนสำรอง คุณอาจต้องฝืนทำงานที่มีความผันแปรต่ำในช่วงกลางของชีวิตการทำงาน หากการลงทุนในช่วงแรกของคุณไม่ประสบผลสำเร็จ

นอกจากผลประโยชน์ที่คุณจะได้รับจากตัวคุณเองแล้ว แผนการเกษียณอายุก็กำลังกลายเป็นข้อเสนอมาตรฐานที่เพิ่มมากขึ้นเรื่อยๆ เมื่อคุณเริ่มจ้างพนักงานเพิ่มขึ้น โดยเมื่อถามถึงคนรุ่นมิลเลนเนียล 76% บอกว่า “ผลประโยชน์จากการเกษียณอายุที่นายจ้างในอนาคตเสนอให้จะเป็นปัจจัยสำคัญในการตัดสินใจว่าจะรับข้อเสนองานในอนาคตหรือไม่” การมีแผนเกษียณอายุสามารถช่วยดึงดูดพนักงานฝีมือดีได้มาก

แรงจูงใจทางภาษีสำหรับการเสนอแผน 401(k) อาจส่งผลดีอย่างมากต่อธุรกิจและเจ้าของธุรกิจ ไม่ใช่แค่พนักงานเท่านั้น แผน 401(k) ช่วยให้บริษัทสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้ ในขณะเดียวกันก็ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงานทุกคนในบริษัท ท้ายที่สุดแล้ว แผน 401(k) จะกลายเป็นหนทางสู่การมีและรักษาฐานะทางการเงินที่มั่นคง

แผนการเกษียณอายุนั้นซับซ้อน โดยเริ่มที่ความสุขของการวางแผนทางการเงิน ผสมผสานการตัดสินใจที่ซับซ้อน เช่น เงินสมทบก่อนและหลังหักภาษี และยังเสริมด้วยกฎการทดสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ยุ่งยาก ทีนี้ ก็นำทุกอย่างมารวมกันและบวกด้วยคำย่ออีกมากมาย

เราจะมาอธิบายระบบนิเวศนี้ด้วยภาษาที่เข้าใจง่ายเพื่อให้คุณตัดสินใจกับธุรกิจของคุณได้ถูกต้อง

การวางแผนเกษียณอายุนั้นขึ้นอยู่กับสภาพแวดล้อมทางกฎหมายและภาษีของแต่ละประเทศเป็นอย่างมาก บทความนี้จะเน้นไปที่ข้อมูลสำหรับการเกษียณอายุที่บริษัทในสหรัฐอเมริกาได้รับทุนสนับสนุนจากภาคเอกชน โดยเฉพาะกับธุรกิจสตาร์ทอัพและธุรกิจอื่นๆ ที่ใช้เทคโนโลยีอินเทอร์เน็ต หากคุณต้องการคำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษีที่เข้ากับสถานการณ์ของคุณ คุณควรปรึกษาทนายความหรือนักบัญชี

แผนเกษียณอายุคืออะไร

การวางแผนเกษียณอายุมีลักษณะดังนี้

• บัญชีการลงทุน โดยเจ้าของจะลงทุนในหุ้น พันธบัตร หรือผลิตภัณฑ์ทางการเงินในลักษณะเดียวกันด้วยเงินทุน

• เป็นกรรมสิทธิ์ของพนักงาน ตรงนี้จะต่างกับเงินบำนาญแบบดั้งเดิม โดยพนักงานจะเป็นเจ้าของสิทธิ์ประโยชน์ในแผนของตนเองตลอดเวลา แทนที่จะให้นายจ้างเป็นผู้เก็บรักษาไว้

• ได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้าง สิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีมีให้กับธุรกิจ ไม่ใช่บุคคลทั่วไป

• จัดสรรไว้สำหรับการเกษียณอายุ เงินในบัญชีเป็นของผู้รับผลประโยชน์ ไม่ใช่ของธุรกิจหรือรัฐบาล แต่การเบิกใช้เงินก่อนเกษียณอายุอาจทำให้มีบทลงโทษที่รุนแรง

รัฐบาลมีผลประโยชน์ร่วมกันในการรับรองว่าประชาชนของตนออมเงินเพื่อการเกษียณอายุ รัฐบาลจึงมอบสิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีจำนวนมากให้แก่ธุรกิจต่างๆ เพื่อจัดตั้งและดูแลแผนเกษียณอายุสำหรับพนักงาน เพื่อเป็นแรงจูงใจให้ธุรกิจต่างๆ หันมาส่งเสริมการออมเงินเพื่อการเกษียณอายุ

ถึงแม้เจ้าของธุรกิจบางรายอาจรู้สึกประหลาดใจ แต่สิทธิ์ประโยชน์เหล่านี้มีให้กับธุรกิจขนาดเล็กมาก แม้แต่ธุรกิจขนาดเล็กที่พนักงานทุกคนเป็นเจ้าของ และสิทธิ์ประโยชน์เหล่านี้ก็มีมากมาย

ทำไมต้องสนใจเรื่องการเกษียณอายุ

ด้วยแผนเกษียณอายุจากที่ทำงาน คุณไม่ได้แค่มอบผลประโยชน์ให้กับตัวคุณเองและพนักงานในทันทีเท่านั้น แต่คุณยังสามารถมุ่งเน้นไปที่การสร้างความมั่งคั่งที่หลากหลายและยั่งยืนในระยะยาวได้หลากหลายวิธีดังนี้

สร้างทุนที่จะอยู่กับตัวคุณเอง: เพื่อส่งเสริมการออมเงินเพื่อการเกษียณอายุ กรมสรรพากรอนุญาตให้เจ้าของแผนมีทางเลือกในการโอนเงิน ดูแลรักษายอดคงเหลือในบัญชี และเลื่อนการจ่ายภาษีไปจนถึงอายุเกษียณได้หลายวิธี นั่นหมายความว่าเงินทุนไม่ได้ผูกติดกับบริษัทหรือธุรกิจใดธุรกิจหนึ่งเพียงที่เดียว แต่จะติดตามคุณไปทุกที่ ผู้ก่อตั้งและพนักงานสตาร์ทอัพมีอัตราความล้มเหลวทางธุรกิจที่สูงและมีแนวโน้มจะทำงานต่อเนื่องหลายทศวรรษน้อยกว่าพนักงานของนายจ้างที่มีเงินบำนาญให้ ดังนั้นจึงต้องการทางเลือกในการเกษียณอายุที่เหมาะกับการเปลี่ยนแปลงนายจ้างบ่อยครั้ง

ป้องกันความเสี่ยงในอาชีพการงาน: ผู้ประกอบการมีความเสี่ยงสูงกว่าพนักงานในสถานการณ์เดียวกันที่จะต้องเผชิญกับรายได้ต่ำอย่างต่อเนื่อง ไม่ว่าจะเป็นในช่วงเริ่มต้นธุรกิจหรือในช่วงที่ธุรกิจมีผลประกอบการต่ำกว่าเป้าหมาย การออมเงินเข้ากองทุนเกษียณอายุตั้งแต่ช่วงเริ่มทำงานใหม่ๆ และออมเงินอย่างต่อเนื่องในปีที่ประสบความสำเร็จ จะช่วยให้คุณก้าวสู่เส้นทางชีวิตที่สุขสบายหลังเกษียณ ถึงแม้จะต้องเผชิญกับความผันผวนของรายได้อย่างต่อเนื่องในช่วงกลางของอาชีพการงานก็ตาม หากคุณไม่มีเงินออมที่งอกเงยขึ้นมาอย่างน่าพอใจ การเริ่มต้นธุรกิจที่ล้มเหลวติดต่อกันหนึ่งหรือสองครั้งอาจจำกัดทางเลือกอาชีพในอนาคตของคุณอย่างมาก คุณอาจต้องฝืนทำงานที่มั่นคงเพียงเพื่อให้มีเงินพอใช้หลังเกษียณ แทนที่จะทำในสิ่งที่คุณรักต่อไป

ป้องกันความเสี่ยงจากอุตสาหกรรม: หากคุณเป็นผู้ประกอบการรุ่นใหม่หรือผู้เชี่ยวชาญด้านเทคโนโลยี คุณก็มักจะอยากนำความมั่งคั่งส่วนใหญ่ไปลงทุนในอุตสาหกรรมเทคโนโลยีอยู่แล้ว เพราะนั่นคือรายได้ในอนาคตของคุณจากค่าจ้าง ถึงแม้อุตสาหกรรมนี้กำลังเฟื่องฟู แต่ก็ไม่ได้รับประกันว่าจะเฟื่องฟูอย่างต่อเนื่องตลอดการทำงานของคุณ ในช่วงวิกฤตการณ์เทคโนโลยีครั้งใหญ่ครั้งล่าสุด (หลังยุคดอทคอม) ผู้เชี่ยวชาญหลายคนที่คล้ายกับคุณต้องเผชิญกับการว่างงานเป็นเวลานาน หรือถูกลดตำแหน่งในอาชีพลงอย่างมากเมื่อเปลี่ยนสายงาน แผนเกษียณอายุที่มีเงินทุนเพียงพอจะช่วยให้คุณไม่ต้องพึ่งพาอุตสาหกรรมที่คุณทำงานอยู่ในปัจจุบันมากนัก

กระจายพอร์ตการลงทุนโดยอัตโนมัติเมื่อเวลาผ่านไป: ผู้ให้บริการบัญชีที่เกษียณแล้วหลายรายเสนอบริการปรับสมดุลสินทรัพย์ประเภทต่างๆ โดยอัตโนมัติ ความผันผวนของตลาดอาจทำให้สินทรัพย์อย่างหุ้นมีมูลค่าเพิ่มขึ้นอย่างมากในระยะสั้น ส่งผลให้คุณ “มีความเสี่ยงสูงเกินไป” ต่อสินทรัพย์ดังกล่าวเมื่อเทียบกับการจัดสรรที่เหมาะสมที่สุดตามระดับความเสี่ยงที่คุณยอมรับได้ แผนเกษียณอายุของคุณสามารถจัดสรรการลงทุนได้อย่างสมเหตุสมผลโดยอัตโนมัติ โดยที่คุณไม่ต้องเครียดกับการบริหารจัดการ

ทำไมจึงควรคิดเรื่องการทำแผนเกษียณอายุ

แผนการเกษียณอายุเป็นสิ่งที่ดีต่อคุณ พนักงาน และธุรกิจของคุณ

ประโยชน์ต่อธุรกิจและประโยชน์อื่นๆ

โดยทั่วไปแล้ว เงินสมทบของธุรกิจสำหรับแผนเกษียณอายุสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งรวมถึงเงินสมทบที่นายจ้างช่วยจ่าย ซึ่งธุรกิจส่งเสริมให้พนักงานออมเงินของตนเองโดยการ “ช่วยจ่าย” เงินสมทบกับเงินทุนของธุรกิจ (ซึ่งจะช่วยเพิ่มผลตอบแทนให้พนักงาน) ภาษีจากทั้งเงินสมทบและกำไรจากการลงทุนสามารถเลื่อนออกไปได้จนกว่าจะเกษียณอายุ

เมื่อคุณและพนักงานของคุณเกษียณอายุและเริ่มถอนเงิน พวกคุณแต่ละคนจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติจากเงินที่คุณถอน โดยอัตรานี้มักจะต่ำกว่าอัตราที่คุณจ่ายในช่วงที่ยังทำงานอยู่มาก เพราะ (คุณจะไม่ได้รับเงินเดือนเมื่อเกษียณอายุ) รายได้จากการลงทุนของคุณจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า แทนที่จะ "ถูกหักภาษีเพิ่มเติม" ของปีที่คุณมีรายได้มากที่สุดและถูกหักภาษีในอัตราที่สูงที่สุด

นอกจากนี้ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กอาจมีสิทธิ์์ได้รับเครดิตภาษีเพิ่มเติมจากเงินสมทบเข้าบัญชีเงินเกษียณของพนักงานด้วย

บริษัทใหม่ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและมีพนักงานอย่างน้อยหนึ่งคนจะได้รับเครดิตภาษีปีละ 500 ดอลลาร์ในช่วงสามปีแรกของการดำเนินธุรกิจสำหรับการจัดตั้งกองทุน 401(k)

สิทธิ์ประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา

ในฐานะเจ้าของธุรกิจ คุณน่าจะมีสิทธิ์์สมทบเงินเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพของธุรกิจด้วย วิธีนี้จะช่วยคุณประหยัดภาษีบุคคลธรรมดาได้มาก เช่นเดียวกับที่ระบบภาษีนี้ใช้กับพนักงาน และคุณยังสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจได้ในเวลาเดียวกันด้วย (หากหักภาษีจากคุณ)

ที่น่าสังเกตคือขีดจำกัดการบริจาคสำหรับเจ้าของธุรกิจนั้นกว้างใหญ่ดังมหาสมุทร

เครื่องมือสำหรับการจ้างงานและการรักษาพนักงาน

หากอนาคตคุณจะได้เติบโตอย่างรวดเร็ว การจ้างงานจะเป็นสิ่งสำคัญ แผน 401(k) เป็นวิธีดึงดูดและรักษาพนักงานที่ยอดเยี่ยม โดยเกือบ 97% ของบริษัทขนาดใหญ่เสนอแผน 401(k) ซึ่งพนักงานของบริษัทเหล่านี้ถือว่าแผนเหล่านี้เป็น "มาตรฐาน" อย่างถูกต้อง มีเพียง 16% ของธุรกิจขนาดเล็กเท่านั้นที่เสนอแผน 401(k) ซึ่งนี่เป็นเรื่องน่าเสียดาย เพราะยิ่งซ้ำเติมความเสี่ยงทางการเงินที่ธุรกิจขนาดเล็กมักไม่สามารถจ่ายเงินเดือนให้ตรงกับที่เสนอได้

ในฐานะส่วนหนึ่งของบริษัทสตาร์ทอัพหรือบริษัทที่เพิ่งเปิดใหม่ การสื่อสารเกี่ยวกับผลลัพธ์ทางการเงินจะดีขึ้นอย่างเห็นได้ชัดด้วยการเสนอแผน 401(k) คุณน่าจะเสนอเงินทุนจำนวนมากให้กับพนักงานของคุณ ซึ่งถือเป็นโอกาสที่ดีที่จะเติบโต นอกจากนี้การเสนอแผน 401(k) ยังช่วยปกป้องพนักงานจากความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นได้ นี่คือสิ่งที่จะช่วยสื่อสารว่าคุณตัดสินใจทางการเงินอย่างรอบคอบกับพนักงานรุ่นใหม่ (ซึ่งเป็นวัยที่เหมาะกับการเริ่มออมเงิน หากยังไม่ได้เริ่ม) ในขณะเดียวกันก็ช่วยลดความกังวลหลักของผู้สมัครที่มีประสบการณ์สูงกว่า (ซึ่งความมั่นคงทางการเงินในวัยเกษียณอาจเป็นเรื่องที่ต้องคิดเป็นอันดับต้นๆ)

ในหลายๆ รัฐได้มีการเปิดตัวแผนเกษียณอายุที่รัฐสนับสนุน หรือกำลังพิจารณาเสนอแผนดังกล่าว โดยแผนนี้มักจะบังคับให้คุณต้องจัดทำแผนเกษียณอายุของตนเอง ลงทะเบียนพนักงานในแผนเกษียณอายุที่รัฐสนับสนุน หรือขอให้พนักงานของคุณเลือกไม่เข้าร่วม

โดยทั่วไปแล้ว แผนที่รัฐสนับสนุนจะมีวงเงินสมทบไม่สูงเท่ากับแผนที่บริษัทสนับสนุน (โดยอยู่ที่ 20,500 ดอลลาร์สหรัฐ เทียบกับ 6,000 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับบุคคลอายุไม่เกิน 50 ปี) แผนประกันที่บริษัทสนับสนุนมักจะมีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายกว่าและมีอัตราส่วนค่าใช้จ่ายที่ต่ำกว่า (อัตราส่วนค่าใช้จ่ายคือเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ที่พนักงานของคุณจะจ่ายทุกปีจากบัญชีเงินเกษียณ อัตราส่วนค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นหมายถึงผลตอบแทนจากการลงทุนที่ลดลงโดยตรง ดังนั้นจึงมีเงินสำหรับใช้หลังเกษียณน้อยกว่า)

ดังนั้น หากคุณอยู่ในตำแหน่งที่สามารถเสนอแผนที่บริษัทสนับสนุนให้กับพนักงานของคุณได้ ตรงนี้อาจเป็นข้อเสนอที่ดีกว่าการให้พวกเขาเลือกแผนที่รัฐสนับสนุน

ก่อนหักภาษีหรือหลังหักภาษี

ผู้เข้าร่วมแผนสามารถจ่ายเงินสนับสนุนด้วยเงินก่อนหักภาษี เงินหลังหักภาษี หรือทั้งสองอย่างก็ได้ ตรงนี้ขึ้นอยู่กับกฎของแผน

ซึ่งอาจฟังดูเข้าใจยาก แต่จริงๆ แล้วไม่เลย แทบทุกอย่างที่คุณซื้อในชีวิตประจำวันล้วนใช้เงินหลังหักภาษีทั้งนั้น เมื่อคุณได้ยินคำว่า "เงินหลังหักภาษี" ให้นึกซะว่าเป็น "เงินปกติ"

ในขณะที่เงินสมทบก่อนหักภาษีจะแตกต่างกันเล็กน้อย โดยจะหักจากเงินเดือนของคุณก่อนหักภาษี ซึ่งจะทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีปัจจุบันลดลง

ไม่ว่าคุณจะจ่ายเงินสมทบก่อนหรือหลังหักภาษีสำหรับบัญชีเกษียณอายุ เงินทุกดอลลาร์ที่ออกจากแผนเกษียณอายุจะถูกหักภาษีเพียงครั้งเดียว (โดยถือว่าเงินนั้นอยู่ในบัญชีจนถึงเกษียณอายุ) เงินก่อนหักภาษีและกำไรจากการลงทุนทั้งหมดจะถูกหักภาษีหลังจากที่คุณเกษียณอายุ ส่วนเงินหลังหักภาษีจะถูกหักภาษีเมื่อคุณได้รับเงินเหล่านี้ในระหว่างที่คุณทำงาน

บางคนอาจสงสัยว่าแบบไหนดีกว่ากัน ตรงนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ เช่น ฐานภาษีรายได้ปัจจุบัน แหล่งที่มาของรายได้หลังเกษียณ เส้นทางอาชีพ และมุมมองว่าอัตราภาษีหรือกฎระเบียบต่างๆ (อาจจะ) เปลี่ยนแปลงไปในอีกไม่กี่ทศวรรษข้างหน้าหรือไม่

ที่ปรึกษาด้านภาษีหรือการเงินส่วนบุคคลของคุณสามารถช่วยคุณคำนวณว่าอะไรน่าจะเหมาะกับสถานการณ์ในแบบของคุณที่สุด โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจในช่วงเริ่มต้นส่วนใหญ่จะยังไม่ประสบความสำเร็จสูงสุด และพนักงานส่วนใหญ่ในอุตสาหกรรมเทคโนโลยีจะมีสินทรัพย์และรายได้ในช่วงวัยเกษียณสูงกว่าที่จะมีในช่วงที่ยังทำงาน ปัจจัยเหล่านี้มีแนวโน้มที่จะทำให้การออมเงินหลังหักภาษีมีประโยชน์กว่าในระยะยาว

ข้อควรพิจารณาในการเสนอใช้แผนเกษียณอายุ

ธุรกิจของคุณควรจะมีแผนเกษียณอายุ แต่อาจไม่ใช่เวลาที่ดีที่สุดที่จะวางแผน ซึ่งขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณอยู่ในขั้นตอนไหน

การอยู่รอด: สิ่งสำคัญอันดับแรกของคุณมักจะเป็นเรื่องการทำให้ธุรกิจยังดำเนินต่อไปได้ หากคุณกำลังเผชิญกับปัญหาเงินสดขาดมือในแต่ละเดือนและแทบจะไม่พอจ่ายค่าใช้จ่ายทั่วไป แผนเกษียณอายุจากที่ทำงานอาจไม่ใช่สิ่งที่สำคัญที่สุด คุณควรสร้างเสถียรภาพให้กับสถานะเงินสดของตัวเอง (หรือหาเงินลงทุนที่เพียงพอ) ก่อนที่จะจัดสรรเงินสวัสดิการพนักงาน ประกันสุขภาพควรเป็นสิ่งสำคัญอันดับแรก เพราะเป็นสวัสดิการที่พนักงานให้ความสำคัญมากที่สุด

ระยะเติบโต: เมื่อธุรกิจของคุณมีเงินพอจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพของพนักงาน มีกระแสเงินสดที่คาดการณ์ได้มากขึ้น และดำเนินธุรกิจด้วยอัตราดอกเบี้ยที่ยอมรับได้มากขึ้น คุณควรเริ่มพิจารณาแผนเกษียณอายุจากที่ทำงาน น่าเสียดายที่ไม่มีกฎเกณฑ์ตายตัวในเรื่องนี้ แต่หลักการสำคัญคือการเปลี่ยนแปลงทัศนคติเกี่ยวกับพนักงานของคุณ โดยทั่วไปคือทั้งในปัจจุบันและอนาคต

เมื่อคุณมีหลักฐานยืนยันแนวคิดและบริษัทของคุณกำลังได้รับความนิยม การจ้างบุคลากรที่มีคุณภาพดีที่สุดและรักษาบุคลากรที่มีอยู่เดิมไว้จึงมีความสำคัญต่อธุรกิจมาก การวางแผนออมเงินเพื่อการเกษียณอายุเป็นสิ่งที่สมเหตุสมผลเมื่อมองในภาพรวม เพราะเป็นวิธีที่มีประสิทธิ์ภาพในการดึงดูดพนักงานใหม่และแสดงให้พนักงานปัจจุบันเห็นว่าคุณใส่ใจเรื่องความเป็นอยู่ที่ดีในระยะยาวของพนักงาน และในขณะเดียวกันก็คำนึงถึงเป้าหมายทางธุรกิจด้วย

การเลือกแผนที่มีสิทธิ์ประโยชน์ในแบบต่างๆ

มีแผนเกษียณอายุให้เลือกอย่างน้อย 6 แผน การเลือกแผนเหล่านี้อาจทำให้ผู้ประกอบการบางคนรู้สึกเหมือนซุปตัวอักษร ซึ่งเราจะอธิบายให้คุณฟังเอง

หากคุณเป็นเจ้าของกิจการคนเดียวและไม่มีแผนที่จะเพิ่มจำนวนพนักงาน คุณควรเลือกแผน 401(k) แบบเดี่ยว

401(k) แบบเดี่ยวคือแผน 401(k) ที่มีสมาชิกเพียงคนเดียว (ซึ่งก็คือคุณ ที่เป็นเจ้าของธุรกิจ) แผนนี้มีตัวเลือกให้จ่ายเงินสมทบด้วยเงินก่อนหักภาษีหรือหลังหักภาษีก็ได้ เช่นเดียวกับแผน 401(k) ทั่วไป

ในปี 2022 คุณสามารถจ่ายเงินสมทบได้สูงสุด 20,500 ดอลลาร์สหรัฐ (หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป สามารถจ่ายได้สูงสุด 27,000 ดอลลาร์สหรัฐ) ในฐานะลูกจ้าง และในฐานะนายจ้าง คุณยังสามารถจ่ายเงินสมทบได้ 25% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระในปีนั้นๆ โดยวงเงินรวมสูงสุดอยู่ที่ 61,000 ดอลลาร์สหรัฐ (ซึ่งถือว่าสูงมาก) ซึ่งหมายถึงการประหยัดภาษีได้หลายหมื่นดอลลาร์สหรัฐ

คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินสมทบสูงสุดทุกปี (และมีแนวโน้มว่าจะไม่สามารถจ่ายเงินในจำนวนสูงสุดนั้นได้ในช่วงปีแรกๆ ของการทำธุรกิจอยู่แล้ว)

ยิ่งไปกว่านั้น แผน 401(k) แบบเดี่ยวยังช่วยให้คุณร่วมจ่ายเงินสมทบกับคู่สมรสได้อีกด้วย เมื่อคู่สมรสมีรายได้จากการเป็นเจ้าของกิจการเพียงผู้เดียว เขาหรือเธอจะได้รับอนุญาตให้จ่ายเงินสมทบในจำนวนเท่ากับเงินสมทบของเจ้าของธุรกิจ หากธุรกิจของคุณประสบความสำเร็จอย่างมาก นั่นหมายความว่าคู่สามีภรรยามีโอกาสที่จะออมเงินได้ถึงปีละ 122,000 ดอลลาร์สหรัฐเพื่อเกษียณ

วงเงินสมทบของแผน 401(k) แบบเดี่ยวนั้นไม่มีอะไรเทียบได้ นี่จึงเป็นทางเลือกที่ยอดเยี่ยมสำหรับธุรกิจที่ไม่มีแผนจะจ้างพนักงานประจำ

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่วางแผนจะเพิ่มจำนวนพนักงาน คุณก็มีตัวเลือกอื่นๆ อีกมากมาย

หากคุณวางแผนที่จะจ้างพนักงานประจำ คุณมีทางเลือกมากมาย โดยวงเงินสมทบนี้เป็นข้อมูลของปี 2022

SEP IRA: อนุญาตให้นายจ้างเท่านั้นที่สามารถจ่ายเงินสมทบได้ (สูงสุด 25% ของเงินเดือนพนักงาน โดยมีมูลค่าสูงสุดไม่เกิน 61,000 ดอลลาร์) นี่อาจเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับบริษัทที่มีเจ้าของคนเดียวหรือผู้ร่วมก่อตั้งไม่กี่คน เนื่องจากมีข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบน้อยกว่า จึงทำให้มีภาระด้านบริหารจัดการน้อยกว่า นอกจากนี้ยังมีวงเงินสมทบที่สูงมากด้วย

401(k): คุณสามารถเลือกแผนเงินสมทบก่อนหักภาษี (“401(k) แบบดั้งเดิม”) และหลังหักภาษี (Roth 401(k)) ทั้งนายจ้างและลูกจ้างสามารถจ่ายเงินสมทบได้สูงสุดรวมกัน 61,000 ดอลลาร์สหรัฐ โดยของลูกจ้างต้องไม่เกิน 20,500 ดอลลาร์สหรัฐ (หรือ 27,000 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป)

SIMPLE IRA ซึ่ง IRS อธิบายไว้ว่ามีความซับซ้อนมากนั้น กำหนดให้พนักงานต้องจ่ายเงินสมทบไม่เกิน 14,000 ดอลลาร์ (17,000 ดอลลาร์สำหรับพนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) และให้สิทธิ์เฉพาะกับนายจ้างที่มีพนักงานไม่เกิน 100 คนเท่านั้น และกำหนดให้นายจ้างต้องจ่ายเงินสมทบในอัตราต่ำ

(ที่จริงแล้วยังมีแผน 403(b) ด้วย แต่ความพร้อมใช้งานมีจำกัดมากกว่า และมักจะไม่ครอบคลุมถึงผู้ประกอบการและพนักงานสตาร์ทอัพ)

แล้วธุรกิจควรเลือกแบบไหนดี

ธุรกิจต่างๆ ควรปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินก่อนตัดสินใจครั้งสำคัญ ธุรกิจส่วนใหญ่ที่มีพนักงานที่ไม่ใช่ผู้ก่อตั้งจะได้รับบริการที่ดีที่สุดจากแผน 401(k) ในขณะที่ธุรกิจที่ไม่มีพนักงานที่ไม่ใช่เจ้าของสามารถใช้ประโยชน์จากภาระงานด้านการบริหารที่น้อยกว่าจาก SEP IRA ได้

สิ่งที่ต้องพิจารณาในแผนและผู้ให้บริการ

ตัวเลือกการลงทุน: มองหากองทุนดัชนีต้นทุนต่ำและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF)

ตรวจสอบรายการตัวเลือกการลงทุนที่ผู้ให้บริการ 401(k) มีให้ พูดแบบกว้างๆ คือ คุณจะพบกองทุนดัชนีต้นทุนต่ำหรือกองทุนที่บริหารจัดการเชิงรุกต้นทุนสูง ในระยะยาว กองทุนดัชนีมักจะให้ผลตอบแทนดีกว่ากองทุนที่บริหารจัดการเชิงรุกด้วยส่วนต่างของค่าธรรมเนียม ซึ่งข้อสรุปนี้มีข้อมูลจากหลายทศวรรษรองรับ การปรับปรุงผลตอบแทนจากการลงทุนโดยการลดค่าธรรมเนียมให้น้อยที่สุดตลอดระยะเวลาการทำงานของพนักงานนั้นมหาศาล การที่คุณเลือกผู้ให้บริการที่ให้เงินทุนต้นทุนต่ำสามารถช่วยให้ผู้เข้าร่วมแต่ละคนประหยัดเงินได้หลายหมื่นดอลลาร์ในระยะยาว

ราคาปัจจุบันของกองทุนสำหรับประเภทสินทรัพย์ต่างๆ จะต่างกันออกไป ยกตัวอย่างเช่น กองทุนดัชนีที่ลงทุนในหุ้นสหรัฐอาจคิดค่าธรรมเนียมเพียง 4 จุดพื้นฐาน (4 ดอลลาร์สหรัฐต่อทุกๆ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐ) ต่อปี กองทุนที่บริหารจัดการเชิงรุกในประเภทสินทรัพย์เดียวกันอาจมีต้นทุนสูงกว่าถึง 20 เท่า

ผู้ได้รับมอบอำนาจตามแผน

ผู้ได้รับมอบอำนาจคือบุคคลที่กฎหมายกำหนดให้ต้องคำนึงถึงผลประโยชน์ของคุณเหนือผลประโยชน์ของตนเอง มีผู้ให้บริการ 401(k) หลายรายที่ไม่ใช่ผู้รับมอบอำนาจ ซึ่งอาจทำให้พวกเขาแนะนำผลิตภัณฑ์ที่ไม่ได้มาตรฐานเพื่อแลกกับค่าธรรมเนียมที่ผู้ให้บริการผลิตภัณฑ์เหล่านั้นจ่าย คุณมีโอกาสที่จะได้รับข้อเสนอที่ดีที่สุดจากผู้ที่ยึดมั่นในผลประโยชน์สูงสุดของคุณ มากกว่าผู้ที่เสนอราคาสูงสุด (อีกประเด็นที่น่าสนใจในวงการนี้คือ พวกเขากำลังเสนอราคาด้วยเงินของคุณ)

ความสามารถในการรองรับ HR ที่ขยายได้

ในฐานะเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก โดยทั่วไปแล้วคุณควรใช้เวลากับสิ่งที่มีประโยชน์สูงสุดในการเพิ่มรายได้ ซึ่งไม่น่าจะใช่งานยื่นเอกสารฝ่าย HR เลย

ในทางทฤษฎี คุณสามารถบริหารจัดการแผน 401(k) ด้วยตนเอง หรือจ้างพนักงานประจำมาทำแทนคุณได้ แต่ควรเลือกผู้ให้บริการ 401(k) แทน ซึ่งโดยหลักการแล้วควรเลือกบริการที่สามารถเติบโตได้ตามการขยายตัวของธุรกิจ ให้มองหาบริษัทที่ให้บริการเกี่ยวกับการบริหารจัดการ 401(k) ที่ครอบคลุม ซึ่งรวมถึงการทดสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด การตรวจสอบบัญชี การปฏิบัติตามกำหนดเวลาของ IRS และการยื่นแบบภาษี

ความยืดหยุ่นในการออกแบบแผน

ทุกธุรกิจมีความต้องการและความท้าทายไม่เหมือนกัน การออกแบบแผนงานที่จะให้ทั้งนายจ้างและลูกจ้างได้รับประโยชน์สูงสุดจึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง โดยควรใช้เวลาศึกษาความต้องการของพนักงานและเป้าหมายการออมเงินเพื่อการเกษียณของพวกเขา คุณต้องการจัดทำแผนงานที่คุ้มค่าสำหรับพนักงานอย่างแท้จริง แผนงานที่พวกเขายินดีมีส่วนร่วม และสามารถช่วยคุณวางแผนสำหรับสถานการณ์ปัจจุบันและอนาคตได้

ค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายต่ำ

กรมแรงงานได้แบ่งค่าธรรมเนียมของแผนออกเป็น 4 ประเภทดังนี้

• ค่าใช้จ่ายตามสินทรัพย์: ค่าใช้จ่ายที่คำนวณจากจำนวนสินทรัพย์ในแผน แสดงเป็นเปอร์เซ็นต์หรือจุดพื้นฐาน ซึ่งมักจะรวม "ค่าธรรมเนียมการดูแล" ไว้ด้วย โดยทั่วไปอยู่ที่ประมาณ 2-3%

• ค่าใช้จ่ายต่อคน: คำนวณจากจำนวนพนักงานที่มีสิทธิ์์หรือผู้เข้าร่วมโครงการจริง ซึ่งอาจอยู่ระหว่าง 8 ถึง 750 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปต่อเดือนต่อคน

• ค่าใช้จ่ายตามธุรกรรม: ค่าใช้จ่ายตามการดำเนินการตามแผนบริการหรือธุรกรรมเฉพาะ

• อัตราคงที่: ค่าธรรมเนียมแบบคงที่ ซึ่งจะไม่เปลี่ยนแปลงไม่ว่าแผนจะเป็นขนาดใดก็ตาม

สำหรับเจ้าของธุรกิจสตาร์ทอัพ รูปแบบอัตราคงที่ช่วยให้สามารถควบคุมค่าใช้จ่ายได้มากที่สุด ถึงแม้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก 23% จะรู้สึกว่าแผน 401(k) แพงเกินไป แต่ก็มีตัวเลือกที่ราคาไม่แพงและให้บริการที่มีคุณภาพสูงกว่าเมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมา

คุณควรช่วยจ่ายเงินสมทบของพนักงานของคุณหรือไม่

การจ่ายเงินสมทบของพนักงานมีประโยชน์หลักๆ อยู่ 4 ประการดังนี้

• การให้โบนัสปลอดภาษี: คุณสามารถให้โบนัสแก่พนักงาน 5,000 ดอลลาร์ แต่ในอัตราภาษี 15% เธอจะได้รับเพียง 4,250 ดอลลาร์เท่านั้น นอกจากนี้ ธุรกิจของคุณจะต้องจ่ายภาษีการจ้างงานสำหรับโบนัสดังกล่าวด้วย การนำเงิน 5,000 ดอลลาร์เข้าบัญชีเงินเกษียณของเธอมีผลด้านการสร้างแรงจูงใจ แต่ก็ทำให้เธอมีเงินมากขึ้นสำหรับอนาคตด้วย และโดยปกติแล้วต้นทุนรวมของธุรกิจของคุณจะลดลง

• ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับธุรกิจ: เงินสมทบที่จ่ายให้ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้

• ผ่านการทดสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด: แผนการเกษียณอายุได้รับการกำกับดูแลโดยการทดสอบด้านการไม่เลือกปฏิบัติและนโยบาย Safe Harbor เพื่อให้มั่นใจว่าผลประโยชน์จะไม่ตกอยู่กับพนักงานหรือเจ้าของที่ได้รับค่าตอบแทนสูงเกินไป หากคุณมีเงินสมทบสมทบในลักษณะที่เฉพาะเจาะจง คุณอาจได้รับการยกเว้นให้ไม่ต้องทำการทดสอบนี้ในบางส่วน

• การส่งเสริมและเป็นแบบอย่างพฤติกรรมที่รับผิดชอบ: การจ่ายเงินสมทบที่พนักงานมีส่วนร่วมเป็นเหตุผลให้พนักงานเริ่มต้นออมเงินหรือออมเงินต่อไป และการส่งเสริมอย่างจริงจังนี้แสดงให้เห็นถึงความใส่ใจต่อพนักงาน การดึงดูดและรักษาพนักงานไว้จำเป็นต้องแสดงให้เห็นถึงความไว้วางใจและความมุ่งมั่น และการปฏิบัติตนอย่างมีความรับผิดชอบจะช่วยส่งสัญญาณให้พนักงานทราบว่าคุณเป็นคนที่น่าเชื่อถือในบริบทอื่นๆ ด้วย

โปรดคำนึงถึงกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการช่วยจ่ายเงินสมทบ โดยคุณไม่สามารถจ่ายเงินสมทบให้ในลักษณะที่เกินวงเงินสมทบของนายจ้างและลูกจ้างรวมกันได้ และคุณไม่สามารถละเมิดข้อกำหนดการทดสอบด้านการไม่เลือกปฏิบัติได้ ประเด็นเหล่านี้เป็นปัญหาที่ยุ่งยากโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง (เช่น ผู้ก่อตั้ง) บ่อยครั้งที่ผู้ประกอบการมักมอบหมายให้ผู้ให้บริการภายนอกที่มีความเชี่ยวชาญด้านกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องทั้งหมดดูแลจัดการแผน 401(k) ของตน และสามารถทำรายการตรวจสอบได้อย่างครบถ้วนทุกข้อ

ข้อมูลสรุป

หากธุรกิจของคุณกำลังอยู่ในช่วงขาขึ้น ก็มีแนวโน้มว่าจะมีแผนการเกษียณอายุให้ในอนาคต มีตัวเลือกมากมายที่ยืดหยุ่นและราคาไม่แพง ช่วยให้คุณสร้างความมั่งคั่งให้กับพนักงานและเจ้าของทุกคนในระยะยาว ในขณะเดียวกันก็ยังสามารถดูแลจัดการธุรกิจทั้งแบบรายวันและรายปีได้อย่างเต็มที่