Hai avviato la tua attività e la crescita è all'orizzonte. Guardando al futuro, il tuo obiettivo non è solo il successo immediato, ma anche la creazione di ricchezza a lungo termine per la tua azienda, i tuoi dipendenti e te stesso. Un piano pensionistico può aiutarti a realizzare tutto questo.

In qualità di imprenditore, i risultati della tua attività influenzeranno i tuoi risultati finanziari nel breve-medio termine, quindi potresti essere tentato di concentrare tutta la tua attenzione sull'attività. Stabilire un piano pensionistico ti consente di assumerti rischi intelligenti insieme alla tua attività. Ti permette di continuare a puntare in alto nei tuoi progetti attuali e futuri. Senza un piano pensionistico finanziato, se le tue iniziative non dovessero avere successo, potresti essere costretto a cercare un lavoro meno rischioso a metà della tua vita lavorativa.

Oltre ai vantaggi per te stesso, i piani pensionistici stanno diventando sempre più un'offerta standard man mano che inizi ad assumere più dipendenti. Quando è stato chiesto loro, Il 76% dei millennial ha affermato che "i benefici pensionistici offerti da un potenziale datore di lavoro saranno un fattore importante nella loro decisione di accettare una futura offerta di lavoro". Avere un piano pensionistico in corso può fare molto per attirare personale di alto livello.

Gli incentivi fiscali per l'offerta di un piano 401(k) possono essere enormi per le aziende e per gli imprenditori, non solo per i dipendenti. Un piano 401(k) può consentire a un'azienda di ridurre il proprio reddito imponibile e, allo stesso tempo, ridurre il reddito imponibile di tutti i dipendenti dell'azienda. In definitiva, diventa un modo per raggiungere, e continuare a mantenere, una situazione finanziaria solida.

I piani pensionistici sono complicati. Inizia con tutte le gioie della pianificazione finanziaria. Aggiungi decisioni oscure come i contributi ante imposte rispetto a quelli post imposte. Completa il tutto con le complesse regole di verifica della conformità. Infine, mescola il tutto cercando di comprendere una valanga di acronimi.

Ora cercherò di spiegare questo ecosistema in un linguaggio semplice, in modo che tu possa prendere la decisione corretta per la tua attività.

La pianificazione delle pensioni dipende in larga misura dal contesto giuridico e fiscale di ciascun Paese. Il presente articolo si concentra sulle informazioni relative alle pensioni finanziate privatamente nelle aziende statunitensi, in particolare nelle start-up e altre attività commerciali che operano in Internet. Se ti serve una consulenza legale o fiscale specifica per la tua situazione, rivolgiti al tuo avvocato o al tuo commercialista.

Che cos'è un piano pensionistico

Un piano pensionistico è:

• Un conto di investimento. Il titolare investe in azioni, obbligazioni o prodotti finanziari simili attraverso i fondi.

• Posseduto da un dipendente. A differenza delle pensioni tradizionali, i dipendenti sono sempre proprietari di ciò che contiene il proprio piano, che non viene trattenuto in deposito fiduciario dal datore di lavoro.

• Sponsorizzato da un datore di lavoro. I benefici fiscali sono disponibili per le attività, non per le persone fisiche in generale.

• Accantonato per il pensionamento. Il denaro sul conto è di proprietà del beneficiario e non dell'attività o del governo, ma toccarlo prima del pensionamento potrebbe dar luogo a penali proibitive.

I governi hanno un interesse immediato a garantire che i cittadini risparmino per la pensione. Come incentivo per convincere le attività a promuovere il risparmio pensionistico, offrono alle aziende sostanziali vantaggi fiscali per istituire e mantenere piani pensionistici per i propri dipendenti.

Sebbene ciò possa sorprendere alcuni singoli imprenditori, questi vantaggi alquanto notevoli sono disponibili anche per le microimprese, persino per quelle in cui tutti i dipendenti sono proprietari.

Motivi per cui è opportuno preoccuparsi della pensione

Con un piano pensionistico aziendale, non solo puoi offrire un vantaggio immediato a te stesso e ai tuoi dipendenti, ma puoi anche concentrarti sulla creazione di un patrimonio diversificato e a lungo termine, in diversi modi:

Creazione di un capitale trasferibile: per incoraggiare il risparmio pensionistico, l'IRS offre ai titolari dei piani diverse opzioni per trasferire i fondi, trattenere i saldi dei conti e prorogare il pagamento delle tasse fino all'età pensionabile. Questo significa che i fondi non sono legati solo a un'azienda o a un'attività, ma ti seguono ovunque tu vada. I fondatori delle start-up e i loro dipendenti sperimentano un tasso elevato di fallimenti aziendali e hanno meno probabilità di mandati pluridecennali rispetto al personale dei datori di lavoro che garantiscono una pensione, quindi necessitano di scelte pensionistiche che tollerino frequenti cambiamenti dei datori di lavoro.

Protezione contro i rischi delle carriera: gli imprenditori sono esposti a un rischio maggiore di andare incontro a periodi prolungati di basso reddito, rispetto ai dipendenti che si trovano in una situazione simile, e questo sia all'avvio dell'attività, sia nei periodi di scarse performance aziendali. Contribuire a un piano pensionistico all'inizio della carriera e continuare a contribuire generosamente negli anni migliori consente di rimanere su una strada felice verso la pensione, anche nei periodi di prolungata volatilità del reddito a metà carriera. Se non hai un gruzzolo che si accumula felicemente, uno o due fallimenti successivi di start-up possono limitare notevolmente le future scelte di carriera; Potresti essere costretto ad accettare un lavoro sicuro solo per permetterti una pensione, invece di continuare con una carriera che ti piace.

Protezione dai rischi del settore: se sei un giovane imprenditore o un professionista della tecnologia, di fatto la stragrande maggioranza della tua ricchezza è investita nel settore tecnologico: si tratta dei tuoi guadagni futuri derivanti dallo stipendio. Sebbene il settore sia attualmente in piena espansione, non è garantito che continui a crescere in tutta la tua carriera lavorativa. Quando scoppiò l'ultima grande bolla tecnologica (dopo l'era delle dot-com), molti professionisti come te sono andati incontro a un lungo periodo di disoccupazione o hanno subito un sostanziale declassamento della carriera quando sono passati a un nuovo settore. Un piano pensionistico finanziato generosamente ti rende meno dipendente dal settore in cui stai lavorando attualmente.

Diversificazione automatica del portafoglio nel tempo: molti fornitori di conti pensionistici offrono un ribilanciamento automatico tra le classi di beni. I flussi e riflussi dei mercati possono far sì che una particolare classe di beni, come le azioni, acquisti molto valore nel breve termine, e si possa essere "sovraesposti" ad essa rispetto a un'allocazione ottimale conforme alle proprie preferenze di rischio. Il tuo piano pensionistico può conservare automaticamente un'allocazione ragionevole, senza dover intervenire attivamente.

Perché di dovrebbe considerare l'idea di creare un piano pensionistico

Un piano pensionistico è un bene per te, per i tuoi dipendenti e per la tua azienda.

Vantaggi per tua attività e oltre

I contributi di un'attività a un piano pensionistico sono generalmente deducibili dalle imposte dell'attività. Questi includono i contributi integrativi, con cui l'attività incoraggia i dipendenti a risparmiare i propri soldi "abbinando" il proprio denaro ai fondi dell'azienda (aumentando di fatto il loro compenso). Le imposte sui contributi e sui guadagni derivanti dall'investimento possono essere procrastinate fino al pensionamento.

Quando tu e i tuoi dipendenti andrete in pensione e inizierete a prelevare denaro, il denaro che prelevate sarà tassato in base alle aliquote ordinarie. Questa aliquota sarà spesso notevolmente inferiore a quella che pagavi durante la carriera lavorativa, perché (dal momento che, come pensionato, non guadagnerai uno stipendio) il tuo reddito derivante dall'investimento sarà tassato secondo le fasce più basse, mentre negli anni di picco dei tuoi redditi saresti tassato secondo le fasce più alte.

Come bonus aggiuntivo, i proprietari delle piccole attività possono anche beneficiare di un credito d'imposta in aggiunta ai contributi versati nei conti pensionistici dei dipendenti. Per la creazione di un piano 401(k), le nuove aziende qualificate con almeno un dipendente possono ottenere un credito d'imposta di 500 $ all'anno durante i primi tre anni di attività.

Vantaggi fiscali personali

In qualità di proprietario di un'attività, probabilmente avrai anche diritto a contribuire al piano pensionistico della tua attività. Questo può consentirti risparmi notevoli sul tuo conto fiscale personale, in modo simile alle modalità in vigore per i dipendenti. Puoi anche ridurre contemporaneamente il reddito imponibile della tua attività (se è tassato separatamente dal tuo).

Si può anche notare che i limiti di contribuzione per gli imprenditori sono straordinariamente generosi.

Uno strumento per l'assunzione e la conservazione dei dipendenti

Se il tuo futuro prevede una rapida crescita, le assunzioni saranno essenziali. Un piano 401(k) è un ottimo modo per attirare e trattenere i talenti. Quasi il 97% delle grandi aziende offre piani 401(k); i loro dipendenti li considerano giustamente uno "standard". Solo il 16% delle piccole attività offre piani 401 (k), ed è un peccato, poiché aggrava la frequente incapacità delle piccole attività di abbinare le offerte di stipendio con l'aggiunta di una copertura dai rischi finanziari.

Nell'ambito di una start-up o di un'azienda in fase iniziale, la messaggistica relativa ai risultati finanziari migliora notevolmente se offri un piano 401 (k). Probabilmente offri ai tuoi dipendenti quote significative di capitale, e questo presenta possibilità di rialzo interessanti. L'offerta di un piano 401(k) isola i dipendenti anche dal rischio di ribasso percepito. Questo aiuta a comunicare ai lavoratori più giovani (che si trovano in una fase di carriera ideale per iniziare a risparmiare, se non l'hanno già fatto) che prendi decisioni finanziarie prudenti, alleviando al contempo una delle principali preoccupazioni di molti candidati più esperti (per cui la sicurezza finanziaria in pensione può essere una questione prioritaria).

Diversi stati hanno lanciato un piano pensionistico sponsorizzato dallo stato o stanno valutando la possibilità di offrirne uno. I piani sponsorizzati dallo stato probabilmente ti obbligheranno a fornire un tuo piano pensionistico, iscrivere i tuoi dipendenti al piano sponsorizzato dallo stato o ottenere dai tuoi dipendenti la scelta di rinunciarvi.

In genere, i piani sponsorizzati dallo stato non hanno un limite di contribuzione così elevato come i piani sponsorizzati dalle aziende (20.500 $ anziché 6.000 $ per le persone di età inferiore ai 50 anni). I piani sponsorizzati dalle aziende offrono solitamente una scelta più ampia di opzioni di investimento, oltre a indici di spesa inferiori. (Gli indici di spesa sono la percentuale degli importi che i tuoi dipendenti pagheranno ogni anno dai loro conti pensionistici. Indici di spesa più elevati significano rendimenti degli investimenti direttamente più bassi e, quindi, meno soldi con cui andare in pensione.)

Di conseguenza, se sei nella posizione di offrire ai tuoi dipendenti un piano sponsorizzato dall'azienda, questo potrebbe essere un'offerta migliore rispetto al piano sponsorizzato dallo stato.

Al lordo o al netto delle imposte

A seconda delle regole di un piano, un partecipante al piano può contribuire con denaro al lordo delle imposte, al netto delle imposte o entrambi.

Sembra complicato, ma non è così. Quasi tutto ciò che acquisti nella vita di tutti i giorni viene pagato con denaro al netto delle imposte. Quando senti parlare di "denaro al netto delle tasse", puoi pensare semplicemente a "denaro normale".

Un contributo al lordo delle imposte è leggermente diverso: viene detratto dallo stipendio prima di calcolare le imposte, diminuendo di fatto il tuo reddito imponibile per l'anno in corso.

Indipendentemente dal fatto che tu contribuisca a un conto pensionistico con denaro al lordo delle imposte o al netto delle imposte, ogni dollaro che esce dal piano pensionistico viene tassato una volta sola (supponendo che il denaro vi rimanga fino al pensionamento). Il denaro al lordo delle imposte e tutti i guadagni degli investimenti vengono tassati dopo il pensionamento, mentre il denaro al netto delle imposte viene tassato quando lo guadagni nel corso della tua carriera lavorativa.

Ti potresti chiedere quale scelta sia la più efficiente. Dipende da svariati fattori, tra cui l'attuale fascia dell'imposta sul reddito, le fonti di reddito durante la pensione, l'arco della carriera e (eventualmente) ciò che si pensa del fatto che le aliquote fiscali o le regole possano cambiare nei prossimi decenni.

I tuoi consulenti fiscali o finanziari personali possono aiutarti a capire quale scelta sia probabilmente la migliore per la tua situazione personale. In generale, la maggior parte delle attività in fase iniziale non ha raggiunto il massimo livello di successo e la maggior parte dei dipendenti del settore tecnologico avrà un patrimonio e un reddito più elevati durante il pensionamento rispetto a quelli attuali. Questi fattori tendono a rendere i contributi al netto delle imposte più efficienti a lungo termine.

Considerazioni sull'avvio di un piano pensionistico

Probabilmente, la tua attività dovrebbe avere un piano pensionistico, ma questo potrebbe non essere il momento migliore per istituirne uno. Dipende dalla fase in cui si trova la tua attività:

Restare a galla: di solito, la tua prima priorità dovrebbe essere quella di tenere aperta l'attività. Se ogni mese affronti possibili crisi di flusso di cassa e a malapena stai facendo fronte alle spese generali, probabilmente un piano pensionistico aziendale non è in cima ai tuoi pensieri. Stabilizza la situazione del flusso di cassa (o assicurati un investimento adeguato) prima di finanziare i benefit per i dipendenti. L'assicurazione sanitaria dovrebbe avere la massima priorità, in quanto è il benefit più apprezzato dai dipendenti.

Fase di crescita: una volta che la tua attività è in grado di coprire le spese sanitarie dei dipendenti, ha un flusso di cassa più prevedibile e lavora con tassi di interesse debitori più accettabili, dovresti iniziare a considerare un piano pensionistico aziendale. Purtroppo non esiste una regola ferrea, ma un'ottima regola empirica è un cambiamento di mentalità nel modo in cui pensi ai tuoi dipendenti in generale, attuali e futuri.

Quando hai in mano una dimostrazione della fattibilità e la tua azienda sta guadagnando terreno, assumere talenti di qualità e trattenere i talenti che hai attualmente diventa un'esigenza sempre più importante per la tua attività. Questo è il momento in cui generalmente ha senso avviare un piano di risparmio pensionistico, in quanto è un modo potente per attirare nuovi dipendenti e mostrare ai dipendenti attuali che ti preoccupi del loro benessere a lungo termine, ricordando anche gli obiettivi aziendali di fondo.

Scegliere tra i diversi tipi di piani

È disponibile almeno una mezza dozzina di tipi diversi di piani pensionistici. Per alcuni imprenditori, questi appaiono come una minestra di lettere dell'alfabeto. Li analizzeremo per te.

Se sei l'unico proprietario e non hai intenzione di espandere il tuo numero di dipendenti, dovresti prendere in considerazione un piano 401 (k) singolo.

I piani 401 (k) singoli sono piani 401 (k) con un solo membro (tu, il proprietario dell'attività) e, come i normali piani 401 (k), offrono la possibilità di contribuire con denaro al lordo o al netto delle imposte.

Nel 2022 puoi contribuire fino a 20,500 $ (27,000 $ se hai 50 anni o più) come dipendente e puoi anche contribuire con il 25% del tuo reddito netto da lavoro autonomo annuo come datore di lavoro. Il limite complessivo è di 61.000 dollari (molto generoso). Questo implica, plausibilmente, decine di migliaia di dollari di risparmi fiscali.

Non è necessario contribuire ogni anno con l'importo massimo (e, probabilmente, nei primi anni della tua attività non sarai comunque in grado di raggiungere l'importo massimo).

Ancora meglio, un 401 (k) singolo ti consente anche di fare squadra con il coniuge. Quando un coniuge guadagna dalla ditta individuale, è autorizzato a versare contributi pari a quelli dell'imprenditore. Se la tua attività ha un successo significativo, questo significa la possibilità di risparmiare ogni anno, per la pensione, fino a 122,000 $ come coppia sposata.

Il limite di contribuzione del 401 (k) singolo è imbattibile e, di conseguenza, è una scelta eccellente per le attività che non hanno intenzione di assumere dipendenti a tempo pieno.

If sei un imprenditore che prevede di espandere l'organico, hai molte più scelte.

Se hai intenzione di assumere dipendenti a tempo pieno, hai diverse opzioni. I limiti contributivi sono quelli in vigore al 2022.

SEP IRA: può contribuire solo un datore di lavoro (fino al 25% dello stipendio del dipendente, con un tetto massimo di 61.000 $). Questa può essere un'ottima scelta per un'azienda con un unico proprietario o alcuni cofondatori, in quanto ha meno requisiti di conformità e, pertanto, meno oneri amministrativi, oltre ad avere un limite di contribuzione estremamente elevato.

401(k): puoi scegliere piani per contributi al lordo delle imposte (401(k) "tradizionali") e al netto delle imposte (401(k) Roth). Sia il datore di lavoro, sia il dipendente possono contribuire fino a un massimo combinato di 61.000 $, con non più di 20.500 $ provenienti dal dipendente (o 27.000 $ per quelli di età pari o superiore a 50 anni).

Il SIMPLE IRA, descritto nella suanotevole complessità dall'IRS, offre un limite di contribuzione dei dipendenti di 14.000 $ (17.000 $ per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni), è disponibile solo per i datori di lavoro con 100 o meno dipendenti e impone contributi (ridotti) forniti dal datore di lavoro.

(Per completezza: esiste anche un piano 403(b), ma la disponibilità è più limitat. Spesso non si applica agli imprenditori e ai dipendenti delle start-up.)

Quale scelte dovrebbe fare l'attività

Prima di prendere decisioni importanti, le attività dovrebbero interpellare i propri consulenti finanziari. Nella maggior parte dei casi, le attività con dipendenti non fondatori sono servite meglio dai piani 401(k). Un'attività senza dipendenti non proprietari può trarre vantaggio dai minori oneri amministrativi di SEP IRA.

Cosa cercare in un piano e in un fornitore

Opzioni di investimento: Cerca fondi indicizzati a basso costo e fondi negoziati in borsa (ETF)

Controlla l'elenco delle opzioni di investimento disponibili offerte dal fornitore 401(k). In generale, si possono trovare fondi indicizzati a basso costo o fondi gestiti attivamente, più costosi. A lungo termine, in genere, i fondi indicizzati avranno prestazioni superiori ai fondi gestiti attivamente, a causa delle differenza delle commissioni. Questa conclusione è supportata da decenni di dati. Il migliore rendimento degli investimenti quando si riducono al minimo le commissioni per tutta la carriera di un dipendente è enorme. Scegliere un fornitore che mette a disposizione fondi a basso costo può far risparmiare, nel lungo periodo, decine di migliaia di dollari a ogni partecipante.

I prezzi prevalenti dei fondi per le diverse classi di beni variano ma, ad esempio, i fondi indicizzati che investono in azioni statunitensi possono addebitare commissioni a partire da quattro punti base (4 dollari ogni 10.000 dollari) all'anno. I fondi gestiti attivamente della stessa classe di investimento possono costare facilmente 20 volte di più.

Piano fiduciario

Un fiduciario è un soggetto obbligato per legge ad anteporre i tuoi interessi ai propri. Ci sono molti fornitori di piani 401(k) che non sono fiduciari. Questi potrebbero indurre a raccomandare prodotti non ottimali in cambio delle commissioni pagate dai fornitori di quei prodotti. Probabilmente otterrai un rendimento migliore da qualcuno che è vincolato ai tuoi interessi, anziché a quelli del miglior offerente. (Una considerazione divertente in questo caso è stanno facendo offerte con i tuoi soldi.)

Supporto scalabile delle risorse umane

Come proprietario di una piccola attività, dovresti un genere dedicare il tuo tempo ai punti che puoi sfruttare al massimo per aumentare le tue entrate. In questo caso non si tratterà quasi mai di compilare i documenti delle risorse umane.

In teoria, puoi amministrare direttamente un piano 401(k) o assumere del personale a tempo pieno che lo faccia per te. Probabilmente dovresti scegliere invece un fornitore di piani 401(k). Idealmente, dovresti selezionare un servizio che possa crescere insieme alla tua attività. Cerca un'azienda che offra un'amministrazione 401(k) completa, inclusi test di conformità, auditing, rispetto delle scadenze IRS e moduli fiscali.

Flessibilità nello studio del piano

Ogni attività presenta esigenze e sfide uniche, ma è fondamentale progettare un piano che massimizzi i vantaggi per i datori di lavoro e per i dipendenti. Dedica il tempo che ci vuole per informarti sulle esigenze dei tuoi dipendenti e sui loro obiettivi di risparmio previdenziale. Il tuo obiettivo è fornire un piano che sia davvero valido per i tuoi dipendenti, a cui siano entusiasti di partecipare e che possa aiutarti a pianificare la tua situazione attuale e futura.

Tasse e costi ridotti

Il Dipartimento del lavoro suddivide le spese dei piani in quattro categorie:

• Basate sui beni: spese basate sull'ammontare dei beni del piano, rappresentate in percentuale o punti base. Queste di solito raggruppano anche le "commissioni di custodia", che in genere sono intorno al due o tre per cento.

• A persona: spese basate sul numero di dipendenti idonei, o che partecipano al piano. Queste possono variare da 8 a oltre 750 $ al mese per ogni persona.

• Basate sulle transazioni: spese basate sull'implementazione di un piano, servizio o transazione particolare.

• Tariffa fissa: tariffa fissa invariabile, indipendentemente dalle dimensioni del piano.

Per i proprietari delle start-up, un modello a tariffa fissa consente di avere il massimo controllo sulle spese. Anche se il 23% dei proprietari di piccole attività ritiene che un 401(k) sia troppo costoso, ci sono opzioni sempre più convenienti che offrono servizi di livello superiore rispetto a quelli disponibili qualche anno fa.

Abbinamento dei contributi dei dipendenti

L'integrazione dei contributi dei dipendenti comporta quattro vantaggi chiave:

• Concessione di bonus esentasse: se concedi a un dipendente un bonus di 5.000 $ con un'aliquota fiscale del 15%, riceverebbe solo 4.250 $. Inoltre, la tua attività dovrebbe pagare le tasse sull'impiego per quel bonus. Un contributo di 5.000 $ sul suo conto pensionistico avrebbe lo stesso effetto motivazionale, ma si tradurrebbe in più soldi per il suo futuro e, di solito, in un costo totale inferiore per la tua attività.

• Riduzione del reddito imponibile per l'attività: i contributi integrativi sono una spesa aziendale deducibile.

• Superamento dei test di conformità: i piani pensionistici sono regolati da test di non discriminazione e politiche safe harbor per garantire che i vantaggi non confluiscano eccessivamente su dipendenti o titolari altamente retribuiti. Se si abbinano i contributi in un modo specifico, si può essere esentati da alcuni di questi test.

• Incoraggiamento ed esempio di comportamento responsabile: abbinare i contributi offre ai dipendenti un motivo per iniziare o continuare a risparmiare e incoraggiarlo attivamente mostra un livello generale di attenzione nei confronti dei dipendenti. Per attrarre e trattenere i dipendenti è necessario dimostrare fiducia e impegno, e una gestione responsabile aiuta a far capire ai dipendenti che si è affidabili anche in altri contesti.

Tieni presenti le norme in vigore sull'integrazione dei contributi; Non è possibile effettuare un'integrazione che superi i limiti di contribuzione combinati tra datore di lavoro e dipendente, e non è possibile violare le disposizioni sui test di non discriminazione. Si tratta di questioni particolarmente spinose per i dipendenti altamente retribuiti (come i fondatori). Spesso, gli imprenditori esternalizzano la gestione del loro piano 401(k) a un fornitore terzo che conosca bene tutte le normative in vigore e possa mettere tutti i puntini sulle i.

Riepilogo

Se la tua attività è su una traiettoria di successo, a un certo punto dovrebbe probabilmente offrire un piano pensionistico. Sono disponibili molteplici opzioni convenienti e flessibili, che ti consentono di generare ricchezza a lungo termine per tutti i dipendenti e i proprietari, mantenendoti maggiormente concentrato sulla gestione quotidiana dell'attività, anno dopo anno.