Durante el primer trimestre de 2024, la facturación del comercio electrónico en España alcanzó un total de €21,793 millones. Según la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia, esta cifra supone un crecimiento interanual del 13.7 % respecto al mismo periodo del año anterior. Este incremento demuestra que el interés por vender en línea está creciendo entre las empresas españolas.

De hecho, tal y como refleja el Observatorio de Digitalización 2023 impulsado por GoDaddy, una de las principales empresas de alojamiento web y venta de dominios del mundo, el 65 % de las pequeñas empresas españolas usan plataformas en línea como su principal canal de venta. Si te has planteado unirte a esta tendencia y vender en línea, en este artículo te mostraremos un análisis de los aspectos que debes tener en cuenta para hacerlo desde España.

¿Qué contiene este artículo?

• Requisitos para empezar a vender en línea desde España
  
• Obligaciones al vender en línea desde España
  
• Diferentes formas de vender en línea desde España
  
• Preguntas frecuentes sobre la venta en línea desde España
  

Requisitos para empezar a vender en línea desde España

Si quieres empezar a vender en línea desde España, debes cumplir estos requisitos:

• Tramitar el alta como profesional independiente completando el Formulario 036 de la Agencia Tributaria (AEAT).
  
• Indicar qué tipo de actividad profesional vas a desarrollar con el correspondiente código del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
  
• Darte de alta como trabajador independiente completando este formulario de la Seguridad Social.
  
• Obtener los permisos requeridos en algunos casos, como el registro previo para vender alimentos en línea.
  

Obligaciones al vender en línea desde España

Si decides vender en línea desde España, debes cumplir varias obligaciones. A continuación se muestra una lista de las más importantes:

• Aplicar la Ley 34/2002, también conocida como "Ley de Servicios de la Sociedad de la Información y de Comercio Electrónico". Estas son algunas de las obligaciones:
  
  • Especificar si el precio de cada producto incluye el impuesto al valor agregado (IVA), los gastos de envío o cualquier otro monto adicional.
    
  • Mostrar de forma clara la información relacionada con la empresa o el trabajador independiente que realiza la venta, como su Número de Identificación Fiscal (NIF) o datos de contacto.
    
  • Aplicar la normativa de cookies en tu sitio web tal y como se detalla en la "Guía sobre el uso de cookies" de la Agencia Española de Protección de Datos.
    
• Procesar la información del cliente en base al Reglamento General de Protección de Datos (RGPD).
  
• Proporcionar claramente las condiciones de uso o venta, y solicitar explícitamente a los clientes que las acepten antes de finalizar sus compras.
  
• Cumplir con las obligaciones fiscales que se detallan en el siguiente apartado.
  

Obligaciones fiscales al vender en línea desde España

IVA

El IVA para el comercio electrónico es un impuesto indirecto que debes cobrar a todas las personas que compren productos en tu tienda en línea, aplicando los tipos de IVA que correspondan a los artículos o servicios que vendes. Si no lo haces, puedes incurrir en sanciones de IVA en España.

Ten en cuenta que, en algunos casos, pueden aplicarse exenciones del IVA. Por ejemplo, si vendes online desde España a otros países, podrías beneficiarte de exenciones en función de la ubicación de tus clientes:

• Si tu cliente reside en otro país de la UE: Estas operaciones se conocen como "entregas intracomunitarias". Si tanto tú como tu cliente tienen un número de IVA intracomunitario (también conocido como "NIF-IVA", "número de IVA de la UE" o "número de IVA europeo"), estarán exentos del IVA.
  
• Si tu cliente reside en un país fuera de la UE: Estas operaciones tendrán la consideración de "exportaciones" y estarán exentas del IVA. Sin embargo, las exportaciones desde España conllevan sus propias obligaciones fiscales (por ejemplo, posibles aranceles o la obligación de incluirlos en las declaraciones de impuestos).
  

Recuerda que después de cobrar el IVA de tus ventas, deberás declararlo y pagarlo a la AEAT presentando la declaración trimestral de IVA (con el Formulario 303) y posteriormente validar los datos con el resumen anual del IVA (mediante el Formulario 390).

Más allá de la posible exención del IVA, existen otras ventajas de vender en línea desde España a clientes en el extranjero. Por ejemplo, en 2023, con exportaciones a otros países, las pequeñas y medianas empresas (pymes) españolas que comercializaron sus productos en Amazon facturaron más de 1,000 millones de euros. Del total de PYMEs, casi 17,000 en el tercer trimestre de 2024, el 75 % vendió sus productos fuera de España.

Impuesto a los ingresos (IRPF)

El IRPF es un impuesto directo que debes pagar a la AEAT en función de los beneficios que obtengas a lo largo del año fiscal. Este impuesto se liquida anualmente en la declaración del impuesto a los ingresos, (que en España se conoce como "declaración de la renta»). Sin embargo, puedes realizar pagos a cuenta completando el Formulario 130. Si aplicas retenciones del impuesto sobre los ingresos a las personas físicas al personal contratado o colaboradores independientes para vender en línea desde España, es necesario completar el Formulario 111.

Impuesto a los ingresos corporativos (IS)

El IS es otro impuesto directo que, en este caso, solo se debe pagar a la AEAT si se ha constituido una sociedad para vender en línea desde España. Si lo has hecho, debes ingresar el impuesto anualmente mediante el Formulario 200. Siguiendo el ejemplo del IRPF, también es posible realizar pagos fraccionados del IS completando el Formulario 202.

Diferentes formas de vender en línea desde España

Si cumples con los requisitos y obligaciones que hemos enumerado en los apartados anteriores, podrás empezar a vender en línea desde España. Los métodos más comunes son vender desde tu propio sitio web o a través de plataformas externas.

Vender en línea desde España con tu propio sitio web

Si eliges esta opción, además de los productos que forman parte del catálogo, podrás controlar todo el contenido de tu tienda en línea (por ejemplo, personalizando los detalles de la imagen de la marca). Aunque este proceso suele ser más complicado e implica una inversión inicial de recursos de ingeniería, existen plataformas para ecommerce que permiten crear una página web sin tener que escribir tu propio código:

• Shopify: Esta plataforma todo en uno te permite crear una tienda en línea y vender a clientes de todo el mundo sin tener ningún conocimiento de programación. Casi 40,000 tiendas en línea en España usan Shopify, más del doble que a principios de 2021.
  
• Prestashop: Aunque la curva de aprendizaje de Prestashop puede ser un poco más compleja que otras alternativas, esta plataforma ofrece algunas opciones de personalización únicas como plataforma de código abierto.
  
• WooCommerce: WordPress, un popular sistema de gestión de contenido para crear páginas web, tiene una extensión popular llamada WooCommerce. Su plug-in permite crear tiendas en línea con un alto nivel de personalización, pero requiere unos conocimientos un poco más avanzados.
  

Acepta pagos electrónicos de forma segura con Stripe Payments

Sea cual sea el sistema que utilices para vender en línea desde España, es importante que cuentes con una pasarela de pagos que cumpla con la normativa vigente y transmita confianza y seguridad a tus clientes, como Stripe Payments. Esta herramienta proporciona a los clientes una experiencia de compra optimizada al permitirte aceptar pagos con los métodos de pago de ecommerce favoritos de tus clientes.

Vender en línea desde España a través de plataformas externas

Si decides vender tus productos desde una plataforma externa, el proceso será mucho más sencillo, pero renunciarás a las opciones de personalización que te ofrece la gestión de tu propia web. En muchos casos, también tendrás que asumir mayores comisiones por tus ventas. Estas son algunas de las opciones más comunes:

• Marketplaces: Se trata de plataformas de venta en línea que permiten a otras empresas registrarse y vender productos desde su página web. La más exitosa en España es Amazon.
  
• Redes sociales: Puedes ofrecer tus productos o servicios desde tus perfiles de redes sociales utilizando páginas de pago alojadas, como desde Stripe Payment Links.
  
• Aplicaciones de compra y venta: Estas plataformas, como Wallapop, se adaptan a particulares o profesionales que quieren vender productos.
  

Preguntas frecuentes sobre la venta en línea desde España

¿Es necesario tener una página web para vender en línea desde España?

No. Puedes utilizar plataformas externas para vender productos (por ejemplo, un marketplace como Amazon) o incluir enlaces de pago en tus canales de comunicación, como redes sociales o listas de correo electrónico.

¿Es obligatorio tener una cuenta bancaria específica para la tienda en línea?

No, pero es recomendable. Si tienes una cuenta personal y una cuenta bancaria comercial, te será más fácil administrar tus finanzas y obligaciones fiscales al distinguir con claridad cuáles fondos son del negocio en línea y cuáles no.

¿Hay que darse de alta como trabajador independiente para vender en línea desde España?

Sí. A menudo se afirma que el alta como trabajador independiente solo es necesario si la venta es una actividad habitual que genera ingresos superiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Sin embargo, la Seguridad Social puede exigir con carácter retroactivo el pago de los aportes impagos durante todo el período en que se produjeron las ventas.