Im ersten Quartal 2024 belief sich der E-Commerce-Umsatz in Spanien auf 21,793 Milliarden Euro. Nach Angaben der Nationalen Kommission für Märkte und Wettbewerb (Comisión Nacional de los Mercados y La Competencia) entspricht dies einem Wachstum von 13,7 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum. Dieser Anstieg zeigt, dass das Interesse spanischer Unternehmen am Online-Verkauf wächst.

Wie aus dem von GoDaddy – einem der weltweit führenden Webhosting- und Domain-Vertriebsunternehmen – gesponserten Digitalization Observatory 2023 hervorgeht, nutzen 65 % der kleinen spanischen Unternehmen Online-Plattformen als Hauptvertriebskanal. Wenn Sie darüber nachgedacht haben, sich diesem Trend anzuschließen und online zu verkaufen, erhalten Sie in diesem Artikel eine Analyse der Aspekte, die Sie berücksichtigen sollten, um dies von Spanien aus zu tun.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Voraussetzungen, um mit dem Online-Verkauf von Spanien aus beginnen zu können
  
• Pflichten beim Online-Verkauf von Spanien aus
  
• Verschiedene Möglichkeiten, von Spanien aus online zu verkaufen
  
• Häufig gestellte Fragen zum Online-Verkauf von Spanien aus
  

Voraussetzungen, um mit dem Online-Verkauf von Spanien aus beginnen zu können

Wenn Sie von Spanien aus mit dem Online-Verkauf beginnen möchten, müssen Sie folgende Voraussetzungen erfüllen:

• Führen Sie die Registrierung als Selbstständige/r durch, indem Sie das Formular 036 der spanischen Steuerbehörde (AEAT) ausfüllen.
  
• Geben Sie mit dem entsprechenden Code für die Steuer auf wirtschaftliche Aktivitäten (IAE) an, welche Art von beruflicher Tätigkeit Sie ausüben werden.
  
• Melden Sie sich als Selbstständige/r an, indem Sie dieses Sozialversicherungsformular ausfüllen.
  
• Rufen Sie die in einigen Fällen erforderlichen Genehmigungen ab, z. B. eine vorherige Registrierung für den Online-Verkauf von Lebensmitteln.
  

Pflichten beim Online-Verkauf von Spanien aus

Wenn Sie sich entscheiden, von Spanien aus online zu verkaufen, müssen Sie einige Pflichten erfüllen. Nachfolgend finden Sie eine Liste der wichtigsten Pflichten:

• Anwendung des Gesetzes 34/2002, auch bekannt als „Gesetz über die Dienste der Informationsgesellschaft und den elektronischen Handel“. Hier sind einige der Verpflichtungen:
  
  • Geben Sie an, ob der Preis der einzelnen Produkte die Mehrwertsteuer (MwSt.), Versandkosten oder einen anderen zusätzlichen Betrag enthält.
    
  • Machen Sie klare Angaben zum Unternehmen oder zu dem/der Selbstständigen, der/die den Verkauf tätigt, z. B. die Steueridentifikationsnummer (NIF) oder Kontaktinformationen.
    
  • Wenden Sie die Bestimmungen für Cookies auf Ihrer Website an, wie sie im „Leitfaden zur Verwendung von Cookies“ der spanischen Datenschutzbehörde beschrieben sind.
    
• Verarbeitung von Kundendaten auf der Grundlage der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO).
  
• Geben Sie die Nutzungs- oder Verkaufsbedingungen klar an und fordern Sie die Kundinnen/Kunden ausdrücklich auf, diese zu akzeptieren, bevor sie ihren Kauf abschließen.
  
• Erfüllen Sie die im nächsten Abschnitt aufgeführten steuerlichen Pflichten.
  

Steuerpflichten bei Online-Verkäufen aus Spanien

Umsatzsteuer

USt. für den elektronischen Handel ist eine indirekte Steuer, die Sie von allen Personen erheben müssen, die Produkte in Ihrem Shop online kaufen, wobei Sie die MwSt.-Sätze anwenden, die den von Ihnen verkauften Artikeln oder Dienstleistungen entsprechen. Wenn Sie dies nicht tun, müssen Sie in Spanien mit USt.-Strafen rechnen.

Bitte beachten Sie, dass in einigen Fällen USt.-Ausnahmen gelten können. Wenn Sie beispielsweise online von Spanien in andere Länder verkaufen, könnten Sie je nach Standort Ihrer Kundinnen/Kunden für Ausnahmen infrage kommen:

• Wenn Ihr Kunde/Ihre Kundin in einem anderen EU-Land ansässig ist: Diese Vorgänge werden als „innergemeinschaftliche Lieferungen“ bezeichnet. Wenn sowohl Sie als auch Ihr Kunde/Ihre Kundin eine innergemeinschaftliche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben (auch als „NIF-IVA“, „EU-Umsatzsteuernummer“ oder „Europäische Umsatzsteuernummer“ bezeichnet), sind Sie von der Umsatzsteuer befreit.
  
• Wenn Ihr Kunde/Ihre Kundin in einem Land außerhalb der EU ansässig ist: Diese Vorgänge gelten als „Exporte“ und sind von der Mehrwertsteuer befreit. Exporte aus Spanien bringen jedoch ihre eigenen steuerlichen Verpflichtungen mit sich (z. B. mögliche Zölle oder die Verpflichtung, diese in Ihre Steuererklärungen aufzunehmen).
  

Denken Sie daran, dass Sie die auf Ihre Verkäufe erhobene MwSt. anmelden und an die AEAT abführen müssen, indem Sie die vierteljährliche USt.-Erklärung vorlegen (zusammen mit dem Formblatt 303) und anschließend die Daten mit der jährlichen USt.-Zusammenfassung (unter Verwendung des Formblatts 390) validieren.

Abgesehen von der möglichen Mehrwertsteuerbefreiung gibt es noch weitere Vorteile für den Online-Verkauf aus Spanien an Kundinnen und Kunden im Ausland. Im Jahr 2023 beispielsweise stellten kleine und mittlere Unternehmen (KMU) in Spanien, die ihre Waren auf Amazon vermarkteten, mehr als 1 Mrd. EUR in Rechnung. Von den gesamten KMU – fast 17.000 im dritten Quartal 2024 – verkauften 75 % ihre Produkte außerhalb Spaniens.

Einkommensteuer (IRPF)

IRPF ist eine direkte Steuer, die Sie entsprechend den Leistungen, die Sie während des Steuerjahres erhalten, an die AEAT zahlen müssen. Diese Steuer wird jährlich in der Einkommensteuererklärung abgerechnet (in Spanien als „declaración de la renta“ bezeichnet). Sie können jedoch auch Abschlagszahlungen leisten, indem Sie das Formular 130 ausfüllen. Wenn Sie die Einbehaltung der persönlichen Einkommenssteuer für angestellte Mitarbeiter/innen oder selbstständige Auftragnehmer/innen durchführen, um von Spanien aus online zu verkaufen, müssen Sie das Formular 111 ausfüllen.

Körperschaftsteuer (IS)

IS ist eine weitere direkte Steuer, die in diesem Fall nur dann an die AEAT gezahlt werden muss, wenn Sie ein Unternehmen gegründet haben, um von Spanien aus online zu verkaufen. Falls ja, müssen Sie die Steuer jährlich über das Formular 200 eingeben. In Anlehnung an die IRPF ist es auch möglich, Teilzahlungen der IS vorzunehmen, indem das Formular 202 ausgefüllt wird.

Verschiedene Möglichkeiten, von Spanien aus online zu verkaufen

Wenn Sie die Anforderungen und Verpflichtungen erfüllen, die wir in den vorherigen Abschnitten aufgeführt haben, können Sie von Spanien aus mit dem Online-Verkauf beginnen. Die gängigsten Methoden sind der Verkauf über Ihre eigene Website oder über externe Plattformen.

Online-Verkauf von Spanien aus über Ihre eigene Website

Wenn Sie sich für diesen Weg entscheiden, können Sie zusätzlich zu den Produkten, die Teil des Katalogs sind, den gesamten Inhalt Ihres Geschäfts online steuern (z. B. die Details des Markenimages anpassen). Obwohl dieser Prozess in der Regel komplizierter ist und anfängliche Investitionen in technische Ressourcen erfordert, gibt es Plattformen für den E-Commerce, mit denen Sie eine Webseite erstellen können, ohne Ihren eigenen Code schreiben zu müssen:

• Shopify: Diese All-in-One-Plattform ermöglicht es Ihnen, einen Online-Shop zu erstellen und an Kundinnen/Kunden auf der ganzen Welt zu verkaufen, ohne über Programmierkenntnisse zu verfügen. Fast 40.000 Online-Shops in Spanien nutzen Shopify – mehr als doppelt so viele wie noch Anfang 2021.
  
• Prestashop: Obwohl die Lernkurve von Prestashop etwas komplexer sein kann als bei anderen Alternativen, bietet diese Plattform als Open-Source-Plattform einige hervorragende Anpassungsoptionen.
  
• WooCommerce: WordPress – ein beliebtes Content-Management-System zum Erstellen von Webseiten – verfügt über eine beliebte Erweiterung namens WooCommerce. Das Plug-in ermöglicht es Ihnen, Online-Shops mit einem hohen Maß an Anpassung zu erstellen, erfordert jedoch etwas weitergehende Kenntnisse.
  

Online-Zahlungen sicher annehmen mit Stripe Payments

Unabhängig davon, welches System Sie für den Online-Verkauf von Spanien aus verwenden, ist es wichtig, dass Sie über ein Zahlungs-Gateway verfügen, das den geltenden Vorschriften entspricht und Ihren Kundinnen/Kunden Vertrauen und Sicherheit vermittelt, wie z. B. Stripe Payments. Dieses Tool bietet Kundinnen/Kunden ein optimiertes Einkaufserlebnis, da Sie Zahlungen mit den bevorzugten E-Commerce-Zahlungsmethoden Ihrer Kundinnen/Kunden akzeptieren können.

Online-Verkauf von Spanien aus über externe Plattformen

Wenn Sie sich entscheiden, Ihre Produkte von einer externen Plattform aus zu verkaufen, ist das Verfahren viel einfacher, aber Sie verzichten auf die Anpassungsmöglichkeiten, die die Verwaltung Ihrer eigenen Website bietet. In vielen Fällen müssen Sie auch höhere Provisionen auf Ihre Verkäufe in Kauf nehmen. Hier sind einige der gängigsten Optionen:

• Marktplätze: Dabei handelt es sich um Online-Verkaufsplattformen, die es anderen Unternehmen ermöglichen, sich zu registrieren und Produkte von ihrer Website aus zu verkaufen. Am erfolgreichsten in Spanien ist Amazon.
  
• Soziale Netzwerke: Sie können Ihre Produkte oder Dienstleistungen über Ihre Social-Media-Profile mithilfe gehosteter Zahlungsseiten anbieten, z. B. über Stripe Payment Links.
  
• Anwendungen für Kauf und Verkauf: Diese Plattformen – wie Wallapop – eignen sich für Privatpersonen oder Gewerbetreibende, die Waren verkaufen möchten.
  

Häufig gestellte Fragen zum Online-Verkauf von Spanien aus

Braucht man eine Website, um von Spanien aus online verkaufen zu können?

Nein. Sie können externe Plattformen zum Verkauf von Produkten nutzen (z. B. einen Marktplatz wie Amazon) oder Zahlungslinks in Ihren Kommunikationskanälen wie sozialen Netzwerken oder E-Mail-Listen einbinden.

Ist die Angabe eines bestimmten Bankkontos für den Online-Shop zwingend erforderlich?

Nein, aber es wird empfohlen. Wenn Sie ein Privatkonto und ein Geschäftsbankkonto haben, können Sie Ihre Finanzen und steuerlichen Verpflichtungen einfacher leichter verwalten, indem Sie klar unterscheiden, welche Gelder die des Online-Unternehmens sind und welche nicht.

Muss man sich selbstständig machen, um von Spanien aus online verkaufen zu können?

Ja. Es wird häufig behauptet, dass die Anmeldung als Selbstständige/r nur dann erforderlich ist, wenn es sich bei dem Verkauf um eine regelmäßige Tätigkeit handelt, die ein Einkommen generiert, das über dem spanischen branchenübergreifenden Mindestlohn (SMI) liegt. Die Sozialversicherung kann jedoch rückwirkend die Zahlung nicht gezahlter Beiträge während des gesamten Zeitraums, in dem die Verkäufe stattgefunden haben, verlangen.