在 2024 年第一季度，西班牙的电子商务营业额达到总计 21.7930 亿欧元。根据国家市场和竞争委员会的报告，这一数字与前一年同期相比，同比增长了 13.7%。这一增长表明，西班牙公司的在线销售兴趣正在增加。

事实上，正如由全球领先的虚拟主机和域名销售公司之一的 GoDaddy 赞助的 2023 年数字化观察报告所反映的那样，65% 的西班牙小型公司将线上平台作为其主要销售渠道。如果您考虑加入这一趋势并在线销售，本文将为您展示从西班牙出发需要考虑的各个方面的分析。

目录

• 在西班牙开始在线销售的要求
  
• 从西班牙在线销售的义务
  
• 从西班牙进行在线销售的不同方式
  
• 关于从西班牙进行在线销售的常见问题
  

在西班牙开始在线销售的要求

如果您想从西班牙开始在线销售，您必须满足以下要求：

• 通过填写西班牙税务局 (AEAT) 出具的税表 036，以自雇专业人士身份处理人口普查登记。
  
• 指出您将要进行的专业活动类型，并附上相应的经济活动税 (IAE) 代码。
  
• 通过填写此社会安全表注册为自雇工人。
  
• 在某些情况下，获得所需的许可证，例如预先注册以在线销售食品。
  

从西班牙在线销售的义务

如果您决定在西班牙开展在线销售，您必须遵守若干义务。以下是最重要事项列表：

• 适用法案 34/2002，也被称为“信息社会服务和电子商务法”。以下是其一些义务：
  
  • 说明每个产品的价格是否包含增值税 (VAT)、运费或任何其他额外费用。
    
  • 清楚地显示与进行销售的公司或个体经营者相关的信息，例如他们的税号 (NIF) 或联系信息。
    
  • 在您的网站上应用西班牙数据保护局 “Cookie 使用指南中详述的 Cookie 规定。
    
• 根据通用数据保护条例 (GDPR) 处理客户信息。
  
• 明确提供使用或销售的条件，并在完成购买之前明确要求客户接受这些条件。
  
• 遵循下一个部分中详述的税务义务。
  

在西班牙开展在线销售时的纳税义务

增值税 (VAT)

电子商务的增值税 是一种间接税，您必须从所有在您在线商店购买产品的人那里收取，并根据您销售的商品或服务适用相应的增值税税率。如果不这样做，您可能会在西班牙遭受 VAT 罚款。

请注意，在某些情况下，VAT 豁免可能适用。例如，如果您从西班牙在网上销售到其他国家，根据客户所在地，您可能有资格获得减免：

• 如果您的客户居住在另一个欧盟国家： 这些业务被称为“社区内交付”。如果您和您的客户都有社区内增值税号码（也称为“NIF-IVA”、“EU VAT number”或“European VAT number”），您将可免于增值税。
  
• 如果您的客户居住在欧盟以外的国家： 这些业务将被视为“出口”并免征增值税。然而，从西班牙出口的商品自身就会有纳税义务（例如，可能的关税，或必须将其包含在纳税申报单中）。
  

请记住，在对销售进行增值税的收集后，您必须通过提交季度增值税申报（使用税表 303）向 AEAT 申报并支付增值税，然后使用税表 390 验证数据和年度增值税汇总。

除了可能的增值税豁免外，从西班牙向国外客户在线销售还有其他优势。例如，在 2023 年，凭借对其他国家的出口，通过 Amazon 销售商品的西班牙中小型企业 (SME) 的账单金额超过 10 亿欧元。在 2024 年第三季度近 17,000 家中小企业中，75% 的企业将其产品销往西班牙以外的地区。

所得税 (IRPF)

IRPF 是一项直接税，您必须根据整个财政年度获得的收益向 AEAT 支付。这项税收每年在所得税申报单中结算（在西班牙被称为““declaración de la renta”）；不过，您可以通过填写税表 130来预付税款。如果您对从西班牙进行在线销售的雇员或自雇合作者应用个人所得税扣缴，则需要填写税表 111。

企业所得税 (IS)

IS 是另一种直接税，在这种情况下，如果您在西班牙成立了一家公司进行在线销售，则必须向 AEAT 支付该税。如果您有，则必须每年通过税表 200 申报税款。参照 IRPF 的例子，也可以通过填写税表 202 来进行 IS 的分期付款。

从西班牙进行在线销售的不同方式

如果您符合我们在前几节中列出的要求和义务，那么您就可以开始从西班牙在线销售了。最常见的方法是通过您自己的网站或通过外部平台进行销售。

通过自有网站从西班牙在线销售

如果您选择这条路线，除了目录中的产品，您还能够在线控制您店铺的所有内容（例如，自定义品牌形象的细节）。尽管这个过程通常更加复杂，并且涉及工程资源的初始投资，但仍有一些电商平台允许您在不编写代码的情况下创建网页：

• Shopify： 这个多合一平台允许您在线创建商店，并在没有任何编程知识的情况下向世界各地的客户销售。西班牙几乎有 40,000 家线上商店使用 Shopify，是 2021 年初的两倍多。
  
• Prestashop： 虽然 Prestashop 的学习曲线可能比其他替代方案复杂一些，但作为一个开源平台，它提供了一些独特的自定义选项。
  
• WooCommerce： WordPress 是一个用于创建网页的流行内容管理系统，拥有一个非常流行的名为 WooCommerce 的扩展。其插件允许您在线创建具有高度自定义的商店，但需要一些稍微高级一点的知识。
  

使用 Stripe Payments 安全地接受在线支付

无论您使用什么系统在西班牙进行线上销售，重要的是您拥有符合当前法规并能向客户传递信任和安全感的支付网关，例如 Stripe Payments。该工具通过允许您接受客户最喜欢的电商支付方式来为客户提供优化的购物体验。

通过外部平台从西班牙在线销售

如果您决定通过外部平台销售产品，过程会简单得多，但您将放弃管理自己的网站所提供的自定义选项。在许多情况下，您面临的销售佣金可能也更高。以下是一些最常见的选项：

• 交易市场： 这些是在线销售平台，允许其他公司注册并通过他们的网站销售产品。在西班牙最成功的是 Amazon。
  
• 社交网络： 您可以通过托管支付页面（例如 Stripe Payment Link）在您的社交媒体资料中提供您的产品或服务。
  
• 买卖应用： 这些平台——如 Wallapop——适合希望出售商品的个人或专业人士使用。
  

关于从西班牙进行在线销售的常见问题

是否有必要拥有一个网站来在西班牙在线销售？

没必要。您可以使用外部平台销售产品（例如像 Amazon 这样的交易市场）或在您的通信渠道中，包括支付链接，例如社交网络或电子邮件列表。

是否必须为网上商店开设一个特定的银行账户？

不是必须，但建议这样做。如果您有个人账户和企业银行账户，通过明确区分哪些资金属于网络业务的资金、哪些不是，将会使您更容易管理财务和税务责任。

在西班牙在线销售是否需要注册为自雇人士？

是。人们常说，只有当销售是一项经常性的活动，并且产生的收入高于西班牙职业最低工资 (SMI) 时，才有必要注册为自雇人士。然而，社会安全局可以追溯要求支付在销售期间未支付的贡献。