Under första kvartalet 2024 uppgick omsättningen för e-handel i Spanien till totalt 21,793 miljarder euro. Enligt den nationella marknads- och konkurrenskommissionen motsvarar denna siffra en ökning med 13,7 % jämfört med samma period föregående år. Denna ökning visar att intresset för att sälja online växer bland spanska företag.

Faktum är att 65 % av de spanska småföretagen använder onlineplattformar som sin huvudsakliga försäljningskanal, vilket återspeglas i Digitalization Observatory 2023 som sponsras av GoDaddy – ett av världens ledande webbhotell och domänförsäljningsföretag. Om du har funderat på att ansluta dig till denna trend och sälja online, kommer den här artikeln att visa dig en analys av de aspekter du bör ta hänsyn till för att göra det från Spanien.

Vad innehåller den här artikeln?

• Krav för att börja sälja online från Spanien
  
• Skyldigheter vid onlineförsäljning från Spanien
  
• Olika sätt att sälja online från Spanien
  
• Vanliga frågor om att sälja online från Spanien
  

Krav för att börja sälja online från Spanien

Om du vill börja sälja online från Spanien måste du uppfylla dessa krav:

• Registrera dig i folkbokföringsregistren som egenföretagare genom att fylla i blankett 036 från den spanska skattemyndigheten (AEAT).
  
• Ange vilken typ av yrkesverksamhet du kommer att bedriva med motsvarande IAE-kod (Tax on Economic Activities.
  
• Registrera dig som egenföretagare genom att fylla i denna socialförsäkringsblankett.
  
• Skaffa de tillstånd som krävs i vissa fall, till exempel förhandsregistrering för att sälja mat online.
  

Skyldigheter vid nätförsäljning från Spanien

Om du bestämmer dig för att sälja online från Spanien måste du uppfylla flera skyldigheter. Nedan följer en lista över de viktigaste:

• Tillämpa lag 34/2002, även känd som "lagen om informationssamhällets tjänster och elektronisk handel". Här är några av de skyldigheter som följer av denna lag:
  
  • Ange om priset för varje produkt inkluderar moms (VAT), fraktkostnader eller något annat ytterligare belopp.
    
  • Tydligt visa information som är relaterad till företaget eller egenföretagaren som gör försäljningen, till exempel deras skatteregistreringsnummer (NIF) eller kontaktinformation.
    
  • Tillämpa cookies-bestämmelserna på din webbplats enligt beskrivningen i "Guide om användning av cookies" från den spanska dataskyddsmyndigheten.
    
• Behandla kundinformation i enlighet med den allmänna dataskyddsförordningen (GDPR).
  
• Tydligt ange villkoren för användning eller försäljning och be kunderna att godkänna dem innan de slutför sina köp.
  
• Uppfylla de skatteskyldigheter som beskrivs i nästa avsnitt.
  

Skatteförpliktelser vid nätförsäljning från Spanien

Moms

Moms vid elektronisk handel är en indirekt skatt som du måste ta ut från alla personer som köper produkter i din butik online, genom att tillämpa de momssatser som motsvarar de varor eller tjänster du säljer. Om du inte gör det kan du ådra dig momspåföljder i Spanien.

Observera att i vissa fall kan momsbefrielse gälla. Om du till exempel säljer online från Spanien till andra länder kan du vara berättigad till momsbefrielse beroende på var dina kunder befinner sig:

• Om din huvudman bor i ett annat EU-land: Dessa transaktioner kallas för "leveranser inom gemenskapen". Om både du och din kund har ett inomeuropeiskt momsregistreringsnummer (även känt som "NIF-IVA", "EU-momsnummer" eller "europeiskt momsregistreringsnummer") är du befriad från moms.
  
• Om din huvudman är bosatt i ett land utanför EU: Dessa transaktioner kommer att betraktas som "export" och kommer att vara momsbefriade. Export från Spanien har dock sina egna skatteskyldigheter (t.ex. eventuella tullar eller skyldigheten att inkludera dem i dina skattedeklarationer).
  

Kom ihåg att när du har tagit ut moms på din försäljning måste du deklarera den och betala den till AEAT genom att lämna in den kvartalsvisa momsdeklarationen (via blankett 303) och därefter validera uppgifterna genom den årliga momssammanfattningen (via blankett 390).

Utöver den eventuella momsbefrielsen finns det andra fördelar med att sälja online från Spanien till kunder utomlands. Under 2023 fakturerade till exempel spanska små och medelstora företag med export till andra länder, som marknadsförde sina varor på Amazon mer än 1 miljard euro. Av det totala antalet små och medelstora företag – nästan 17 000 under tredje kvartalet 2024 – sålde 75 % sina produkter utanför Spanien.

Inkomstskatt (IRPF)

IRPF är en direkt skatt som du måste betala till AEAT i enlighet med de inkomster du erhåller under beskattningsåret. Denna skatt regleras årligen i inkomstdeklarationen (i Spanien känd som ”declaración de la renta”). Du kan dock göra delbetalningar genom att fylla i blankett 130. Om du håller inne källskatt på inkomstskatt för inhyrd personal eller samarbetande egenföretagare för att sälja online från Spanien måste du fylla i blankett 111.

Bolagsskatt (IS)

IS är en annan direkt skatt som i det här fallet endast betalas till AEAT om du har bildat ett bolag för att sälja online från Spanien. Om du har det måste du betala skatten årligen via blankett 200. I likhet med IRPF är det också möjligt att göra delbetalningar av IS genom att fylla i blankett 202.

Olika sätt att sälja online från Spanien

Om du uppfyller de krav och skyldigheter som vi har listat i de föregående avsnitten kommer du att kunna börja sälja online från Spanien. De vanligaste metoderna är att sälja från din egen webbplats eller via externa plattformar.

Sälj online från Spanien med din egen hemsida

Om du väljer den här vägen kommer du, förutom de produkter som ingår i katalogen, att kunna kontrollera allt innehåll i din onlinebutik (t.ex. anpassa detaljerna i varumärkets image). Även om den här processen vanligtvis är mer komplicerad och innebär en initial investering av tekniska resurser, finns det plattformar för e-handel som gör att du kan skapa en webbsida utan att behöva skriva din egen kod:

• Shopify: Denna allt-i-ett-plattform låter dig skapa en onlinebutik och sälja till kunder runt om i världen utan att ha någon programmeringskunskap. Nästan 40 000 butiker online i Spanien använder Shopify – mer än dubbelt så många som i början av 2021.
  
• Prestashop: Även om inlärningskurvan för Prestashop kan vara lite mer komplex än andra alternativ, erbjuder denna plattform med öppen källkod några unika anpassningsalternativ.
  
• WooCommerce: WordPress – ett populärt system för hantering av innehåll för att skapa webbsidor – har ett populärt tillägg som heter WooCommerce. Dess plug-in låter dig skapa butiker online med en hög nivå av anpassning, men det kräver lite mer avancerad kunskap.
  

Ta emot säkra onlinebetalningar med Stripe Payments

Oavsett vilket system du använder för att sälja online från Spanien är det viktigt att du har en betalningsgateway som följer gällande regler och överför förtroende och säkerhet till dina kunder, till exempel Stripe Payments. Det här verktyget ger kunderna en optimerad shoppingupplevelse genom att du kan acceptera betalningar med dina kunders föredragna betalningsmetoder för e-handel.

Sälj online från Spanien via externa plattformar

Om du bestämmer dig för att sälja dina produkter från en extern plattform blir processen mycket enklare, men du kommer att ge upp de anpassningsmöjligheter som erbjuds genom att hantera din egen webbplats. I många fall måste du också ta ut högre provisioner på din försäljning. Här är några av de vanligaste alternativen:

• Marknadsplatser: Dessa är onlineförsäljningsplattformar som gör det möjligt för andra företag att registrera och sälja produkter från sin webbplats. Den mest framgångsrika i Spanien är Amazon.
  
• Sociala nätverk: Du kan erbjuda dina produkter eller tjänster från dina profiler på sociala medier med hjälp av värdbaserade betalningssidor, till exempel från Stripe Payment Links.
  
• Köp-och säljapplikationer: Dessa plattformar, till exempel Wallapop, betjänar personer eller näringsidkare som vill sälja varor.
  

Vanliga frågor om onlineförsäljning från Spanien

Är det nödvändigt att ha en webbplats för att sälja online från Spanien?

Nej. Du kan använda externa plattformar för att sälja produkter (t.ex. en marknadsplats som Amazon) eller inkludera betalningslänkar i dina kommunikationskanaler, t.ex. sociala nätverk eller e-postlistor.

Är det obligatoriskt att ha ett specifikt bankkonto för webbutiken?

Nej, men det rekommenderas. Om du har ett personligt konto och ett företagsbankkonto blir det lättare för dig att hantera din ekonomi och dina skatteförpliktelser genom att tydligt skilja på vilka medel som tillhör onlineverksamheten och vilka som inte gör det.

Måste man registrera sig som egenföretagare för att kunna bedriva försäljning på nätet från Spanien?

Ja. Det anges ofta att det endast är nödvändigt att registrera sig som egenföretagare om försäljningen är en regelbunden verksamhet som genererar en inkomst som överstiger den spanska minimilönen (SMI). Socialförsäkringen kan dock retroaktivt kräva betalning av obetalda avgifter under hela den period under vilken försäljning ägde rum.