In het eerste kwartaal van 2024 bedroeg de e-commerceomzet in Spanje in totaal € 21,793 miljard. Volgens de Nationale Commissie voor Markten en Mededinging vertegenwoordigt dit cijfer een jaar-op-jaar groei van 13,7% in vergelijking met dezelfde periode in het voorgaande jaar. Deze stijging laat zien dat de interesse in online verkopen groeit onder Spaanse bedrijven.

Zoals blijkt uit het Digitalization Observatory 2023, gesponsord door GoDaddy, een van 's werelds toonaangevende webhosting- en domeinverkoopbedrijven, gebruikt 65% van de kleine Spaanse bedrijven online platforms als hun belangrijkste verkoopkanaal. Als je hebt overwogen om mee te doen aan deze trend en online te verkopen, laat dit artikel je een analyse zien van de aspecten waarmee je rekening moet houden om dit vanuit Spanje te doen.

Wat staat er in dit artikel?

• Vereisten om online te verkopen vanuit Spanje
  
• Verplichtingen bij online verkoop vanuit Spanje
  
• Verschillende manieren om online te verkopen vanuit Spanje
  
• Veelgestelde vragen over online verkopen vanuit Spanje
  

Vereisten om online te kunnen verkopen vanuit Spanje

Als je vanuit Spanje online wilt gaan verkopen, moet je aan deze vereisten voldoen:

• Doe de volkstellingsregistratie als zelfstandige door Formulier 036 van de Spaanse belastingdienst (AEAT) in te vullen.
  
• Geef aan wat voor soort beroepsactiviteit je gaat uitoefenen met de bijbehorende code voor de belasting op economische activiteiten (IAE).
  
• Schrijf je in als zelfstandige door dit socialezekerheidsformulier in te vullen.
  
• Verkrijg de vergunningen die in sommige gevallen vereist zijn, zoals voorafgaande registratie om voedsel online te verkopen.
  

Verplichtingen bij online verkoop vanuit Spanje

Als je besluit om online vanuit Spanje te verkopen, moet je aan verschillende verplichtingen voldoen. Hieronder vind je een lijst met de belangrijkste:

• Wet 34/2002 toe te passen, ook bekend als de "Wet op de diensten van de informatiemaatschappij en de elektronische handel". Hier zijn enkele van zijn verplichtingen:
  
  • Geef aan of de prijs van elk product inclusief belasting over de toegevoegde waarde (btw), verzendkosten of een ander aanvullend bedrag is.
    
  • Geef duidelijk informatie weer met betrekking tot het bedrijf of de zelfstandige die de verkoop doet, zoals het belastingidentificatienummer (NIF) of contactgegevens.
    
  • Pas de regels voor cookies toe op je website zoals beschreven in de "Gids over het gebruik van cookies" van het Spaanse agentschap voor gegevensbescherming.
    
• Verwerk de klantgegevens op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG).
  
• Geef duidelijk de gebruiks- of verkoopvoorwaarden op en vraag klanten expliciet om deze te accepteren voordat ze hun aankoop afronden.
  
• Voldoe aan de belastingverplichtingen die in de volgende paragraaf worden beschreven.
  

Belastingverplichtingen bij online verkoop vanuit Spanje

BTW

Btw voor elektronische handel is een indirecte belasting die je moet innen van iedereen die online producten koopt in je winkel, waarbij je de btw-tarieven toepast die overeenkomen met de artikelen of diensten die je verkoopt. Doe je dat niet, dan kun je btw-boetes krijgen in Spanje.

In sommige gevallen kunnen btw-vrijstellingen van toepassing zijn. Als je bijvoorbeeld online vanuit Spanje aan andere landen verkoopt, kun je in aanmerking komen voor vrijstellingen, afhankelijk van de locatie van je klanten:

• Als je klant in een ander EU-land woont: Deze handelingen staan bekend als "intracommunautaire leveringen". Als zowel jij als je klant een intracommunautair btw-nummer hebben (ook bekend als 'NIF-IVA', 'EU-btw-nummer' of 'Europees btw-nummer'), ben je vrijgesteld van btw.
  
• Als je klant in een land buiten de EU woont: Deze handelingen worden beschouwd als "export" en zijn vrijgesteld van btw. Export uit Spanje brengt echter zijn eigen belastingverplichtingen met zich mee (bijv. eventuele tarieven of de verplichting om deze in je belastingaangiften op te nemen).
  

Vergeet niet dat je na het innen van btw op je verkopen deze moet aangeven en betalen aan de AEAT door de driemaandelijkse btw-aangifte (met formulier 303) in te dienen en de gegevens vervolgens te valideren met het jaarlijkse btw-overzicht (met formulier 390).

Naast de mogelijke btw-vrijstelling zijn er nog andere voordelen aan online verkopen vanuit Spanje aan klanten in het buitenland. Zo factureerden Spaanse kleine en middelgrote ondernemingen (kmo's) die hun goederen via Amazon op de markt brachten in 2023 meer dan € 1 miljard. Van het totale aantal kmo's – bijna 17.000 in het derde kwartaal van 2024 – verkocht 75% hun producten buiten Spanje.

Inkomstenbelasting (IRPF)

IRPF is een directe belasting die je aan de AEAT moet betalen op basis van de voordelen die je gedurende het belastingjaar verkrijgt. Deze belasting wordt jaarlijks betaald in de aangifte inkomstenbelasting (in Spanje bekend als 'declaración de la renta'); Je kunt echter wel betalingen op rekening doen door formulier 130 in te vullen. Als je ingehouden inkomstenbelasting toepast op ingehuurd personeel of zelfstandige medewerkers om online te verkopen vanuit Spanje, moet je formulier 111 invullen.

Vennootschapsbelasting (IS)

IS is een andere directe belasting die in dit geval alleen aan de AEAT moet worden betaald als je een bedrijf hebt opgericht om online te verkopen vanuit Spanje. Als dat zo is, moet je de belasting jaarlijks invoeren via formulier 200. In navolging van het IRPF is het ook mogelijk om fractionele betalingen van de IS te doen door formulier 202 in te vullen.

Verschillende manieren om online te verkopen vanuit Spanje

Als je voldoet aan de vereisten en verplichtingen die we in de vorige paragrafen hebben opgesomd, kun je vanuit Spanje online gaan verkopen. De meest gebruikelijke methoden zijn om te verkopen vanaf je eigen website of via externe platforms.

Verkoop online vanuit Spanje met je eigen website

Als je voor deze route kiest, kun u, naast de producten die deel uitmaken van de catalogus, alle inhoud van je winkel online beheren (bijvoorbeeld door de details van het imago van het merk aan te passen). Hoewel dit proces meestal ingewikkelder is en een initiële investering van technische middelen met zich meebrengt, zijn er platforms voor e-commerce waarmee je een webpagina kunt maken zonder dat je je eigen code hoeft te schrijven:

• Shopify: Met dit alles-in-één platform kunt je online een winkel maken en verkopen aan klanten over de hele wereld zonder enige programmeerkennis. Bijna 40.000 winkels online in Spanje gebruiken Shopify, meer dan een verdubbeling ten opzichte van begin 2021.
  
• Prestashop: Hoewel de leercurve van Prestashop iets complexer kan zijn dan die van andere alternatieven, biedt dit platform een aantal unieke aanpassingsopties als opensourceplatform.
  
• WooCommerce: WordPress, een populair contentmanagementsysteem voor het maken van webpagina's, heeft een populaire extensie genaamd WooCommerce. Met de plug-in kun je online winkels maken met een hoog aanpassingsniveau, maar het vereist wat meer geavanceerde kennis.
  

Accepteer veilig online betalingen met Stripe Payments

Welk systeem je ook gebruikt om online te verkopen vanuit Spanje, het is belangrijk dat je een betalingsgateway heeft die voldoet aan de huidige regelgeving en vertrouwen en veiligheid uitstraalt naar je klanten, zoals Stripe Payments. Deze tool biedt klanten een optimale winkelervaring door je betalingen te laten accepteren met de favoriete e-commercebetaalmethoden van je klant.

Online verkopen vanuit Spanje via externe platforms

Als je besluit je producten vanaf een extern platform te verkopen, zal het proces veel eenvoudiger zijn, maar je geeft de aanpassingsmogelijkheden op die worden geboden door je eigen website te beheren. In veel gevallen zult je ook hogere commissies op je verkopen moeten aannemen. Hier zijn enkele van de meest voorkomende opties:

• Marktplaatsen: Dit zijn online verkoopplatforms waarmee andere bedrijven zich kunnen registreren en producten via hun website kunnen verkopen. Het meest succesvolle in Spanje is Amazon.
  
• Sociale netwerken: Je kunt je producten of diensten aanbieden via je socialmediaprofielen via gehoste betaalpagina's, zoals Stripe Payment Links.
  
• Applicaties kopen en verkopen: Deze platforms, zoals Wallapop, bieden onderdak aan particulieren of professionals die goederen willen verkopen.
  

Veelgestelde vragen over online verkopen vanuit Spanje

Is het nodig om een website te hebben om online te verkopen vanuit Spanje?

Nee. Je kunt externe platforms gebruiken om producten te verkopen (bijvoorbeeld een marktplaats zoals Amazon) of betaallinks opnemen in je communicatiekanalen, zoals sociale netwerken of e-maillijsten.

Is het verplicht om een specifieke bankrekening te hebben voor de webwinkel?

Nee, maar het wordt wel aanbevolen. Als je een persoonlijke rekening en een zakelijke bankrekening heeft, kun je je financiën en belastingverplichtingen gemakkelijker beheren door duidelijk te onderscheiden welke fondsen van het online bedrijf zijn en welke niet.

Moet je je registreren als zelfstandige om online te kunnen verkopen vanuit Spanje?

Ja. Er wordt vaak gesteld dat registratie als zelfstandige alleen nodig is als de verkoop een reguliere activiteit is die inkomsten genereert die hoger zijn dan het Spaanse minimumloon voor interprofessionele ondernemingen (SMI). De sociale zekerheid kan echter met terugwerkende kracht betaling van niet-betaalde bijdragen eisen gedurende de periode waarin de verkoop heeft plaatsgevonden.