海外腐敗行為防止法 (FCPA) は、1977 年に制定されたアメリカの法律で、国際ビジネスにおける腐敗を対象としています。この法律には、主に 2 つの機能があります。

• アメリカ企業、アメリカ市民、および特定の国際企業が、取引の獲得や維持のためにアメリカ以外の政府関係者や公務員に賄賂を贈ることを禁じている。

• 株式市場に上場している企業は、正確な帳簿を保持し、金融取引を監視するための効果的な内部統制を維持することが義務付けられている。

FCPA はアメリカの証券取引委員会 (SEC) と司法省 (DOJ) が管轄しており、倫理的なグローバルビジネス慣行を促進する上で重要な役割を果たしています。特定の支払いは明白な賄賂として簡単に認識できますが、ファシリテーションペイメントなどの他の支払いが合法とされるかどうかは、扱いが異なる場合があります。以下では、FCPA の下でファシリテーションペイメントがどのように扱われるかを検討します。

この記事の内容

• ファシリテーションペイメントとは
  
• ファシリテーションペイメントの目的
  
• FCPA の内容
  
• ファシリテーションペイメントに対する FCPA の適用除外について
  
• ファシリテーションペイメントはどこでも合法か？
  

ファシリテーションペイメントとは

ファシリテーションペイメントは、非裁量的な通常の行政サービスの円滑化のために政府関係者や公務員に支払われる少額の支払いです。これらのサービスには、政府書類 (ビザなど) の処理、公共サービスの処理、通関手続きの迅速化が含まれる場合があります。これらの支払いが通常の支払いと見なされるか賄賂と見なされかは、国とその法律に応じて異なります。

ファシリテーションペイメントの目的

ファシリテーションペイメントは、以下を含む、非裁量的な通常の行政措置を迅速化します。

• ビザ、作業指示書、免許証などの政府文書

• 国境や港を通過する商品の通関手続き

• 電力や水道などの公共サービス

• 他の方法では簡単に提供されない可能性のある警察の保護や警備

このような支払いは、官僚的な遅延によって遅くなったり行き詰まったりすることが多いプロセスをスピードアップし、事業がスムーズかつ予測どおりに運営できるようにします。

FCPA の内容

FCPA は、国境を越えた汚職と贈収賄を対象とするアメリカの法律です。内容は次のとおりです。

贈収賄防止規定

FCPA の贈収賄防止規定では、以下の行為を禁止しています。

• _直接的および間接的な賄賂: _ FCPA は、アメリカの個人、企業、および特定の外国証券発行者が、外国の公務員に対して、その公務員の公務としての行為や決定に影響を与える目的で金銭や価値のある物の提供、支払い、支払いの約束、または支払いの承認をすることを禁じています。

• _不当な優位性の確保: _同じ個人や企業が、契約の獲得や、規制措置、税金、その他の政府とのやり取りにおける優位性の確保など、ビジネス上の優位性を確保するために支払いを行うことはできません。

• _仲介者の関与: _これらの当事者は、自らが行う支払いの一部が第三者を通じて間接的に外国の公務員に提供されることを知っている場合、それは FCPA に違反します。

会計規定

FCPA の会計規定は、企業に対し、その資金と資産の完全な透明性を確保するための特定の会計基準に従うことを求めています。これらの規定は、以下に適用されます。

• _帳簿と記録: _企業は、会社の資産の取引と処分を正確かつ公正に反映した詳細な帳簿、記録、および勘定を維持する必要があります。この要件により、企業が不正な支払いを正当な経費と偽ることを防ぎます。

• _内部統制: _企業は、会社の資産に対する経営陣の統制、権限、および責任を保証する内部会計統制システムを維持する必要があります。これは、横領や贈収賄などの腐敗行為の検出と防止に役立ちます。

施行

FCPA の施行は SEC と DOJ によって共同で行われています司法省は、アメリカの企業、個人、団体、およびアメリカの市民または団体の代理として行動する外国人や企業が関与する FCPA 事件を起訴することができます。

ファシリテーションペイメントに対する FCPA の適用除外について

FCPA は一般的にファシリテーションペイメントを認めており、贈収賄防止規定から適用除外扱いされると見なしています。しかし、この適用除外の対象となるのは、支払いを行わなくても発生する、通常の政府措置を促進する目的の支払いのみです。当局の決定結果に影響を与える可能性のある支払いは適用除外扱いとなりません。

たとえば、ビザを申請する場合、申請をより迅速に処理するためにファシリテーションペイメントを行うことは合法的です。一方、申請が承認される可能性を高めるために支払いを行うことはできません。FCPA は、プロセスを促進するための支払いを許可していますが、特定の結果を確保するための支払いは許可していません。

ファシリテーションペイメントはどこでも合法か？

アメリカでは、ファシリテーションペイメントは通常、支払いを行う側の法的権利です。国際的には、このような支払いを統制する規則はそれほど寛大ではありません。概要は次のとおりです。

• _イギリスの贈収賄防止法: _FCPA とは異なり、イギリスの贈収賄防止法では、賄賂とファシリテーションペイメントが区別されていません。汚職や贈収賄に対するより厳しい姿勢に基づいて、イギリスではそのような支払いはすべて違法と見なしています。

• _経済協力開発機構 (OECD) の贈収賄防止条約: _OECD の贈収賄防止条約はファシリテーションペイメントを禁止していませんが、OECD は加盟国にこの種の支払いを止めるように促しています。ベルギーやカナダなどの加盟国は、ファシリテーションペイメントを禁止しています。

• _現地の法律: _多くの国では、政府関係者に影響を与えると見なされる可能性のある支払いは、その金額や意図に関係なく、違法と見なされる可能性があります。複数の管轄区域で事業を行う企業は、現地の法律を評価して、何が許可されているかを判断する必要があります。