Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) är en amerikansk lag som instiftades 1977 och som riktar sig mot korruption i internationella affärer. Denna lag har två huvudfunktioner:

• Den förbjuder amerikanska företag, amerikanska medborgare och vissa internationella företag att muta utländska tjänstemän för att säkra eller behålla affärsavtal.

• Den kräver att företag som är noterade på aktiemarknaden för korrekta räkenskaper och upprätthåller effektiva interna kontroller för att övervaka finansiella affärer.

Securities and Exchange Commission (SEC) och justitiedepartementet (DOJ) upprätthåller efterlevnaden av FCPA, som spelar en viktig roll i arbetet med att främja etiska globala affärsmetoder. Fastän vissa betalningar är lätta att känna igen som rena mutor kan lagligheten av andra betalningar, t.ex. underlättande betalningar eller så kallade smörjpengar, variera. Nedan undersöker vi hur underlättande betalningar hanteras enligt FCPA.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är underlättande betalningar?
  
• Vad används underlättande betalningar till?
  
• Vad ingår i FCPA?
  
• Innehåller FCPA ett undantag för underlättande betalningar?
  
• Är underlättande betalningar lagliga överallt?
  

Vad är underlättande betalningar?

Underlättande betalningar är små summor som betalas till statliga tjänstemän för att påskynda rutinmässiga, icke-diskretionära tjänster. Dessa tjänster kan inkludera behandling av myndighetsdokument (t.ex. visum), hantering av allmännyttiga tjänster eller expediering av varor genom tullen. Beroende på landet och dess lagar kan dessa betalningar antingen anses rutinmässiga eller betraktas som mutor.

Vad används underlättande betalningar till?

Underlättande betalningar påskyndar rutinmässiga, icke-diskretionära statliga åtgärder, inklusive följande:

• Myndighetsdokument som visum, arbetsorder och licenser

• Tullklarering för varor som ska passera gränser eller hamnar

• Allmännyttiga tjänster som el och vatten

• Polisskydd eller säkerhet som annars kanske inte är lätt att tillhandahålla

Dessa betalningar kan påskynda processer som ofta är långsamma eller sinkas av byråkratiska förseningar för att säkerställa att företag kan fungera smidigt och förutsägbart.

Vad ingår i FCPA?

FCPA är en del av den amerikanska lagstiftningen som riktar sig mot korruption och mutor över internationella gränser. Här är vad den innehåller.

Bestämmelser om bekämpande av bestickning

FCPA:s bestämmelser om bekämpning av bestickning förbjuder följande:

• Direkta och indirekta mutor: FCPA förbjuder amerikanska individer, företag och vissa utländska emittenter av värdepapper att erbjuda, betala, lova att betala eller godkänna betalning av pengar eller något annat av värde till utländska tjänstemän för att påverka någon handling eller något beslut av dessa tjänstemän i deras officiella kapacitet.

• Försök att säkra eventuella otillbörliga fördelar: Samma individer och företag kan inte göra betalningar för att säkra affärsfördelar som att vinna ett avtal eller säkra eventuella fördelar i regleringsåtgärder, skatter eller andra myndighetsinteraktioner.

• Mellanhänders medverkan: Om dessa parter vet att en del av alla betalningar de gör kommer att erbjudas till en utländsk tjänsteman indirekt genom en tredje part, bryter det mot FCPA.

Redovisningsbestämmelser

FCPA:s redovisningsbestämmelser säkerställer att företag följer särskilda redovisningsstandarder som möjliggör full transparens över företagets medel och tillgångar. Dessa bestämmelser reglerar följande:

• Böcker och register: Företag måste föra detaljerade böcker, register och räkenskaper som korrekt och rättvist återspeglar transaktionerna och dispositionerna av företagets tillgångar. Detta krav hindrar företag från att maskera olagliga betalningar som legitima utgifter.

• Interna kontroller: Företag måste upprätthålla ett system för interna redovisningskontroller som säkerställer ledningens kontroll, auktoritet och ansvar över företagets tillgångar. Detta hjälper till att upptäcka och förhindra korrupta handlingar som förskingring och mutor.

Verkställighet

SEC och DOJ verkställer gemensamt efterlevnaden av FCPA. DOJ kan väcka åtal i FCPA-fall som involverar amerikanska företag, individer och enheter, såväl som utländska medborgare eller företag som agerar på uppdrag av en amerikansk medborgare eller enhet.

Innehåller FCPA ett undantag för underlättande betalningar?

FCPA tillåter i allmänhet underlättande betalningar och anser att de är undantagna från dess bestämmelser om bekämpning av bestickning. Men detta undantag är bara till för att påskynda rutinmässiga statliga åtgärder som skulle inträffa även utan betalning. Det omfattar inte några betalningar som kan påverka resultatet av en tjänstemans beslut.

Om du till exempel ansöker om visum kan du lagligen göra en underlättande betalning för att få din ansökan behandlad snabbare. Men du kan inte göra en betalning för att förbättra din ansökans chanser att godkännas. FCPA tillåter betalningar för att påskynda processen, men inte betalningar för att säkerställa ett visst resultat.

Är underlättande betalningar lagliga överallt?

I USA är underlättande betalningar vanligtvis betalarens lagliga rättighet. Internationellt sett är reglerna för dessa betalningar ofta lite striktare. Här är en sammanfattning:

• UK Bribery Act: Till skillnad från FCPA görs det i Storbritanniens Bribery Act ingen skillnad mellan mutor och underlättande betalningar. I enlighet med en striktare hållning mot korruption och mutor anser Storbritannien att alla sådana betalningar är olagliga.

• Organisationen för ekonomiskt samarbete och utvecklings (OECD) konvention om bekämpande av bestickning av utländska offentliga tjänstemän i internationella affärsförbindelser: OECD:s konvention om bekämpande av bestickning förbjuder inte underlättande betalningar, men OECD har ändå uppmanat länder att upphöra med denna betalningstyp. Medlemsländer som Belgien och Kanada har förbjudit underlättande betalningar.

• Lokala lagar: I många länder kan alla betalningar som kan anses påverka en offentlig tjänsteman, oavsett belopp eller avsikt, betraktas som olagliga. Företag som är verksamma i flera jurisdiktioner måste undersöka lokala lagar för att avgöra vad som är tillåtet.