Il Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) è una legge statunitense del 1977 che prende di mira la corruzione negli affari internazionali. Questa legge svolge due funzioni principali:

• Vieta alle aziende statunitensi, ai cittadini statunitensi e ad alcune imprese internazionali di corrompere funzionari stranieri per assicurarsi o mantenere gli affari.

• Richiede alle aziende quotate in borsa di tenere libri contabili accurati e di mantenere controlli interni efficaci per monitorare le transazioni finanziarie.

La Securities and Exchange Commission (SEC) e il Dipartimento di Giustizia (DOJ) applicano la legge FCPA, che svolge un ruolo importante nella promozione di pratiche commerciali globali etiche. Mentre alcuni pagamenti sono facilmente riconoscibili come vere e proprie tangenti, la legalità di altri pagamenti, come i pagamenti di facilitazione, può variare. Di seguito esamineremo come vengono gestiti i pagamenti di facilitazione ai sensi della legge FCPA.

Di cosa tratta questo articolo?

• Cosa sono i pagamenti di facilitazione?
  
• A cosa servono i pagamenti di facilitazione?
  
• Cosa prevede la legge FCPA?
  
• La legge FCPA prevede un'esenzione per i pagamenti di facilitazione?
  
• I pagamenti di facilitazione sono legali ovunque?
  

Cosa sono i pagamenti di facilitazione?

I pagamenti di facilitazione sono piccole somme pagate ai funzionari governativi per accelerare i servizi di routine e non discrezionali. Questi servizi possono includere l'elaborazione di documenti governativi (ad es. visti), la gestione di servizi di pubblica utilità o l'invio di merci attraverso la dogana. A seconda del paese e delle sue leggi, questi pagamenti possono essere di routine o essere considerati tangenti.

Quali sono gli scopi dei pagamenti di facilitazione?

I pagamenti di facilitazione accelerano le azioni governative di routine e non discrezionali, tra cui:

• Documenti governativi come visti, ordini di lavoro e licenze

• Sdoganamento per il passaggio delle merci attraverso frontiere o porti

• Servizi di pubblica utilità come elettricità e acqua

• Protezione o sicurezza della polizia che potrebbero non essere prontamente fornite altrimenti

Questi pagamenti possono accelerare i processi che spesso sono lenti o impantanati da ritardi burocratici per garantire che le attività possano operare senza intoppi e in modo prevedibile.

Cosa prevede la legge FCPA?

La FCPA è un atto legislativo statunitense sulla corruzione e le concussioni oltre i confini internazionali. Ecco cosa prevede.

Disposizioni anticorruzione

Le disposizioni anticorruzione della legge FCPA vietano quanto segue:

• Tangenti dirette e indirette: La FCPA vieta agli individui e alle attività statunitensi, e ad alcuni emittenti stranieri di titoli di offrire, pagare, promettere di pagare o autorizzare il pagamento di denaro o qualsiasi cosa di valore a funzionari stranieri per influenzare qualsiasi atto o decisione di questi funzionari nella loro veste ufficiale.

• Assicurarsi un vantaggio improprio: Gli stessi individui e le attività aziende non possono effettuare pagamenti per assicurarsi vantaggi commerciali come l'aggiudicazione di un contratto e qualsiasi vantaggio in azioni normative, tasse o altre interazioni governative.

• Coinvolgimento dell'intermediario: Se queste parti sono a conoscenza del fatto che una parte dei pagamenti che effettuano sarà offerta a un funzionario straniero indirettamente tramite una terza parte, ciò viola la legge FCPA.

Disposizioni contabili

Le disposizioni contabili della FCPA garantiscono che le aziende aderiscano a specifici standard contabili che consentono la piena trasparenza sui fondi e sui beni aziendali. Tali disposizioni disciplinano quanto segue:

• Libri e registri: Le aziende devono tenere libri, registri e conti dettagliati che riflettano in modo accurato ed equo le transazioni e le disposizioni dei beni della società. Questo requisito impedisce alle aziende di mascherare pagamenti illeciti come spese legittime.

• Controlli interni: Le società devono mantenere un sistema di controlli contabili interni che garantisca il controllo, l'autorità e la responsabilità della gestione del management sui beni della società. Questo aiuta a rilevare e prevenire atti di corruzione come l'appropriazione indebita e la corruzione.

Applicazione

La SEC e il Dipartimento di Giustizia applicano congiuntamente la legge FCPA. Il Dipartimento di Giustizia può perseguire i casi FCPA che coinvolgono attività, individui ed entità statunitensi, nonché cittadini o aziende stranieri che agiscono per conto di un cittadino o di un'entità statunitense.

La legge FCPA prevede un'esenzione per i pagamenti di facilitazione?

La FCPA generalmente consente i pagamenti di facilitazione e li considera esenti dalle sue disposizioni anticorruzione. Ma questa eccezione è solo per accelerare le azioni governative di routine che si verificherebbero anche senza pagamento. Non include eventuali pagamenti che potrebbero influenzare l'esito della decisione di un funzionario.

Ad esempio, se stai richiedendo un visto, puoi legalmente effettuare un pagamento di facilitazione per ottenere un'elaborazione più rapida della tua domanda. Tuttavia, non è possibile effettuare un pagamento per aumentare le probabilità di approvazione della domanda. La FCPA consente ai pagamenti di accelerare il processo ma non i pagamenti per garantire un determinato risultato.

I pagamenti di facilitazione sono legali ovunque?

Negli Stati Uniti i pagamenti di facilitazione sono di solito un diritto legale del pagatore. A livello internazionale, le norme che disciplinano questi pagamenti sono meno permissive. Ecco una panoramica:

• Legge sulla corruzione nel Regno Unito: A differenza della FCPA, il Bribery Act del Regno Unito non fa distinzione tra tangenti e pagamenti di facilitazione. A seguito di una posizione più severa in materia di corruzione, il Regno Unito considera illegali tutti i pagamenti di questo tipo.

• Convenzione anticorruzione dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE): La Convenzione anticorruzione dell'OCSE non vieta i pagamenti di facilitazione, ma l'OCSE ha esortato i paesi a porre fine a questo tipo di pagamento. Paesi membri come il Belgio e il Canada hanno vietato i pagamenti di facilitazione.

• Leggi locali: In molti paesi, qualsiasi pagamento che potrebbe essere visto come influenzante un funzionario governativo, indipendentemente dal suo importo o intento, potrebbe essere considerato illegale. Le aziende che operano in più giurisdizioni devono prendere in considerazione le leggi locali per determinare ciò che è consentito.