La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley de EE. UU. establecida en 1977 que aborda la corrupción en los negocios internacionales. Esta ley cumple dos funciones principales:

• Prohíbe a las empresas estadounidenses, a los ciudadanos estadounidenses y a ciertas firmas internacionales sobornar a funcionarios extranjeros para asegurar o mantener los negocios.

• Obliga a las empresas que cotizan en bolsa a llevar libros de contabilidad precisos y a mantener controles internos eficaces para supervisar las operaciones financieras.

La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ) hacen cumplir la FCPA, que desempeña una función importante en la promoción de prácticas comerciales éticas a mundial. Si bien ciertos pagos son fácilmente reconocibles como sobornos directos, la legalidad de otros pagos, como los pagos de facilitación, puede variar. A continuación, examinaremos cómo se gestionan los pagos de facilitación en el marco de la FCPA.

¿Qué información encontrarás en este artículo?

• ¿Qué son los pagos de facilitación?
  
• ¿Para qué se utilizan los pagos de facilitación?
  
• ¿Qué abarca la FCPA?
  
• ¿La FCPA incluye una exención para los pagos de facilitación?
  
• ¿Los pagos de facilitación son legales en todas partes?
  

¿Qué son los pagos de facilitación?

Los pagos de facilitación son pequeñas sumas que se pagan a los funcionarios del gobierno para agilizar los servicios de rutina y no discrecionales. Estos servicios pueden incluir el procesamiento de documentos gubernamentales (por ejemplo, visas), la gestión de servicios públicos o la expedición de mercancías a través de la aduana. Dependiendo del país y sus leyes, estos pagos pueden ser de rutina o pueden considerarse sobornos.

¿Para qué se utilizan los pagos de facilitación?

Los pagos de facilitación agilizan las acciones gubernamentales de rutina y no discrecionales, por ejemplo:

• documentos gubernamentales como visas, órdenes de trabajo y licencias;

• despacho aduanero para el paso de mercancías a través de fronteras o puertos;

• servicios públicos como electricidad y agua;

• protección policial o seguridad que de otro modo no se proporcionaría fácilmente.

Estos pagos pueden acelerar procesos que a menudo son lentos o se atascan por demoras burocráticas para garantizar que las empresas puedan operar sin problemas y de manera predecible.

¿Qué abarca la FCPA?

La FCPA es una legislación de EE. UU. que se abarca la corrupción y el soborno a través de las fronteras internacionales. Incluye lo siguiente:

Disposiciones contra el soborno

Las disposiciones contra el soborno de la FCPA prohíben lo siguiente:

• Realizar sobornos directos e indirectos: la FCPA prohíbe a las personas, a las empresas y a ciertos emisores extranjeros de valores de los EE. UU. ofrecer, pagar, prometer pagar o autorizar dinero o alguna cosa de valor a funcionarios extranjeros para influir en cualquier acto o decisión que lleven a cabo en cumplimiento de sus obligaciones oficiales.

• Asegurar una ventaja indebida: las mismas personas y empresas no pueden realizar pagos para asegurar ventajas comerciales, como ganar un contrato y asegurar alguna ventaja en acciones regulatorias, impuestos u otras interacciones gubernamentales.

• Permitir la participación de intermediarios: si estas partes saben que una parte de los pagos que realicen se ofrecerá a un funcionario extranjero indirectamente a través de un tercero, esto implica una violación de la FCPA.

Disposiciones contables

Las disposiciones contables de la FCPA garantizan que las empresas se adhieran a normas contables específicas que permiten una transparencia total sobre los fondos y activos corporativos. Estas disposiciones regulan lo siguiente:

• Libros y registros: las empresas deben mantener libros, registros y cuentas detallados que reflejen de manera precisa y justa las transacciones y disposiciones de los activos de la corporación. Este requisito impide que las empresas disfracen los pagos ilícitos como gastos legítimos.

• Controles internos: las corporaciones deben mantener un sistema de controles contables internos que garantice el control, la autoridad y la responsabilidad de la gerencia sobre los activos de la empresa. Esto ayuda a detectar y prevenir actos corruptos como la malversación de fondos y el soborno.

Aplicación de la ley

La SEC y el DOJ hacen cumplir conjuntamente la FCPA. El DOJ puede procesar casos de FCPA que involucren a empresas, personas y entidades de EE. UU., así como a ciudadanos extranjeros o empresas que actúen en nombre de un ciudadano o entidad estadounidense.

¿La FCPA incluye una exención para los pagos de facilitación?

La FCPA generalmente permite los pagos de facilitación y los considera exentos de sus disposiciones contra el soborno. Pero esta excepción es solo para acelerar las acciones gubernamentales de rutina que ocurrirían incluso sin pago. No incluye ningún pago que pueda afectar el resultado de la decisión de un funcionario.

Por ejemplo, si estás solicitando una visa, puedes hacer legalmente un pago de facilitación para que tu solicitud se procese más rápido. Pero no puedes hacer un pago para mejorar las posibilidades de que tu solicitud sea aprobada. La FCPA permite que los pagos agilicen el proceso, pero no los pagos para asegurar un determinado resultado.

¿Los pagos de facilitación son legales en todas partes?

En EE. UU., los pagos de facilitación suelen ser un derecho legal de la persona que paga. A nivel internacional, las normas que rigen estos pagos son menos indulgentes. A continuación, te presentamos un resumen:

• Ley contra el Soborno del Reino Unido: a diferencia de la FCPA, la Ley contra el Soborno del Reino Unido no diferencia entre sobornos y pagos de facilitación. Con una postura más estricta sobre la corrupción y el soborno, el Reino Unido considera que todos esos pagos son ilegales.

• Convención contra el Soborno de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE): la Convención contra el Soborno de la OCDE no prohíbe los pagos de facilitación, pero la OCDE ha urgido a los países a detener este tipo de pago. Países miembros como Bélgica y Canadá han prohibido los pagos de facilitación.

• Leyes locales: en muchos países, todos los pagos que puedan considerarse que influyen en un funcionario del gobierno, independientemente de su monto o intención, podrían considerarse ilegales. Las empresas que operan en varias jurisdicciones deben evaluar las leyes locales para determinar qué está permitido.