Secondo il report "Monthly Foreign Trade Report" del Ministero dell'Economia, del Commercio e delle Attività, da gennaio a febbraio 2026 la Spagna ha esportato merci in Francia per un valore di oltre 9 miliardi di €, pari al 15% delle esportazioni totali. La domanda francese di frutta, verdura e legumi, oltre ad altri prodotti semilavorati, ha reso la Francia uno dei Paesi che ha maggiormente contribuito alla crescita delle esportazioni spagnole.

Sebbene il report classifichi le vendite in Francia come "esportazioni", dal punto di vista fiscale tale termine è riservato alle vendite extracomunitarie (ovvero verso regioni esterne all'Unione europea). Per le attività commerciali tra i due Paesi, i termini più appropriati sono "forniture intracomunitarie" e "vendita a distanza", a seconda che il cliente sia un'attività o un privato.

In questo articolo, spieghiamo come vendere in Francia dalla Spagna e i punti principali da considerare nella gestione della riscossione e della fatturazione dell'imposta sul valore aggiunto (IVA).

In sintesi:

• Le transazioni business-to-consumer (B2C) con i clienti francesi non comportano requisiti aggiuntivi. Tuttavia, per effettuare transazioni business-to-business (B2B), è importante completare la registrazione nel Registro degli Operatori Intracomunitari (ROI) e ottenere una partita IVA.
  
• La maggior parte delle vendite a clienti aziendali in Francia non include l'IVA, mentre le vendite a clienti privati potrebbero includere l'IVA spagnola o francese.
  
• I profitti generati vengono tassati esclusivamente in Spagna se le vendite non avvengono in una stabile organizzazione francese.
  

Motivi principali per vendere in Francia dalla Spagna

Sebbene esista un lungo elenco di Paesi da considerare quando si espande un'attività al di fuori della Spagna, molte aziende scelgono la Francia come punto di partenza per un percorso di internazionalizzazione. Questi sono i motivi principali:

• Vicinanza: la Spagna e la Francia sono Paesi confinanti. Dato che la distanza tra Cadice e Strasburgo (le due capitali provinciali e dipartimentali continentali più distanti) è di poco superiore ai 2.200 chilometri, la logistica è di solito relativamente semplice.
  
• Elevata domanda e affinità: secondo il report "France E-Commerce Key Figures 2025" redatto dalla Federazione francese del commercio elettronico, circa 42 milioni di persone fanno acquisti online in Francia. I consumatori francesi sono tra i più abituati in Europa a effettuare acquisti transfrontalieri all'interno dell'UE, rendendo questo Paese un pubblico naturale per i beni e i servizi offerti dalle aziende di e-commerce spagnole.
  
• Reputazione: il Regio Decreto 998/2012 ha promosso il marchio "Spagna" e, di conseguenza, ha migliorato la percezione di beni e servizi spagnoli all'estero. In Francia, questa nuova immagine del marchio ha preso piede in modo particolarmente forte nei settori della moda, delle calzature, dell'alimentazione e dei cosmetici, guidata dall'affidabilità e dalla competitività delle aziende spagnole, come evidenziato nell'"e-Country Report" di ICEX Spain Exports and Investments.
  
• Imposizione fiscale: nel 1995, entrambi i Paesi hanno firmato il trattato sulla doppia imposizione, un accordo fiscale che garantisce che i profitti derivanti dalle vendite in Francia siano tassati in Spagna, a condizione che non vengano realizzati in una stabile organizzazione francese. In altre parole, se le tue transazioni con clienti francesi avvengono dalla Spagna, le relative imposte vengono pagate esclusivamente in base alle regole spagnole.
  

Piattaforme online per vendere in Francia dalla Spagna

Il canale più efficace per vendere in Francia dalla Spagna è attraverso le piattaforme online. Diamo un'occhiata alle opzioni più popolari:

Amazon.fr

Questa piattaforma di e-commerce accoglie le attività transfrontaliere spagnole che desiderano espandersi e vendere in Francia. Amazon mette a disposizione di queste aziende i propri centri logistici in Francia. Puoi inviare lì i tuoi prodotti e Amazon si occuperà dello stoccaggio e della spedizione agli acquirenti in Francia. La partecipazione richiede l'adesione al programma Logistica di Amazon (FBA) paneuropeo.

Cdiscount

Questa piattaforma francese offre un marketplace chiamato "Octopia". Con questo servizio, Cdiscount gestisce la logistica per l'e-commerce e le relazioni con i clienti nel caso in cui gli acquirenti utilizzino il servizio post-vendita. I venditori devono quindi concentrarsi sull'invio della merce al centro logistico della piattaforma.

Malt

Se fornisci servizi web ad altre attività e desideri espanderti in Francia, queste offerte possono essere pubblicate attraverso un marketplace B2B come Malt. Su questa piattaforma francese (con uffici a Madrid e Barcellona), molti freelance spagnoli si mettono in contatto con acquirenti commerciali per vendere servizi online, come la creazione di siti web e lo sviluppo di negozi online.

ComeUp

Questo marketplace francese funge da vetrina per le piccole attività spagnole e per i freelance che offrono servizi a basso costo, come traduzioni scritte o fotoritocco.

Il tuo negozio online

Avere il proprio negozio online è uno dei modi più efficaci per vendere tramite il web in Francia e in Spagna, poiché non sono soggetti ad alcuna limitazione esterna. Ad esempio, è possibile personalizzare completamente l'esperienza d'uso, con protocolli di sicurezza e metodi di pagamento adattati alle preferenze di ciascun Paese. Un approccio localizzato riduce i timori di frode nei pagamenti transfrontalieri e trasmette la stessa tranquillità degli acquisti in un negozio locale.

Shopify, la popolare piattaforma per la vendita online dalla Spagna, semplifica questa configurazione grazie a Shopify Markets, che localizza automaticamente l'intera procedura di pagamento per il mercato francese.

Prerequisiti per vendere in Francia dalla Spagna

Se effettui già vendite in Spagna, offrire i tuoi prodotti o servizi a clienti privati francesi è semplice. Non si applicano obblighi aggiuntivi prima di effettuare vendite a distanza.

Le aziende spagnole che intendono svolgere operazioni business-to-business in Francia (ovvero forniture intracomunitarie) sono soggette al regime fiscale intracomunitario. Per usufruire dei vantaggi che offre, come l'esenzione dall'IVA, assicurati di soddisfare questi prerequisiti:

• Registrazione nel ROI
  Il primo requisito per la fornitura di beni o servizi dalla Spagna alla Francia è la registrazione ai fini IVA in Europa. Per farlo, devi completare la registrazione nel ROI inviando il Modulo 036.
  
• Ottenimento della partita IVA
  Una volta approvata la tua richiesta di registrazione, l'Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT) ti assegnerà una partita IVA dell'UE. Se non hai ricevuto risposta entro tre mesi dall'invio, la richiesta verrà considerata respinta a causa del silenzio amministrativo dell'AEAT. Tieni presente queste tempistiche, poiché l'azienda potrebbe incorrere in sanzioni sull'IVA se presume che la sua registrazione sia stata elaborata automaticamente ed emette fatture esenti da IVA.
  
• Inclusione nel sistema elettronico di scambio di dati sull'IVA (VIES)
  Dopo aver ottenuto la partita IVA dell'UE, l'attività o il libero professionista viene automaticamente registrato nel VIES. In questo modo, sia tu che il tuo cliente francese potrete verificare la validità della partita IVA sui siti web dell'AEAT o della Commissione europea.
  

Fatturare le vendite in Francia dalla Spagna

In Spagna, il quadro normativo che regola gli obblighi di fatturazione è costituito da diverse normative. Una di queste, il Regio Decreto 1619/2012, specifica le informazioni di fatturazione richieste sui documenti inviati ai destinatari in Francia. Sono praticamente identiche alle informazioni presenti in qualsiasi altra fattura aziendale:

• Data
  
• Numero o serie
  
• Dati della società emittente e del cliente (inclusa la partita IVA di entrambe le parti nelle transazioni B2B)
  
• Descrizione e importo di ogni articolo
  
• Base imponibile
  
• Aliquota
  
• Importo dell'imposta
  
• Importo totale
  

Quando una fattura riguarda una transazione B2B con un cliente francese e non include l'IVA, è necessario anche un avviso di carattere giuridico che giustifichi l'esenzione:

• Vendita di prodotti: "Cessione intracomunitaria esente da IVA ai sensi dell'Articolo 25 della Legge 37/1992 sull'IVA"
  
• Prestazione di servizi: "Meccanismo di inversione contabile ai sensi dell'Articolo 84.Uno.2 della Legge 37/1992 sull'IVA"
  

Gestione dell'IVA nelle vendite dalla Spagna alla Francia

L'inclusione dell'IVA sulle fatture dalla Spagna alla Francia dipende principalmente dalla località della transazione, dallo stato del destinatario come azienda o persona fisica e dal tipo di offerta coinvolta: lavoro professionale o beni fisici. Questi sono i possibili scenari:

IVA sulle fatture a clienti persone fisiche francesi (B2C)

Quando si ha a che fare con clienti persone fisiche, il meccanismo dell'inversione contabile dell'IVA non può essere applicato, per cui le fatture emesse a consumatori finali francesi includono sempre l'IVA. L'aliquota nazionale applicabile dipende dal tipo di transazione e dal volume delle vendite.

Prodotti e servizi elettronici

Le transazioni che prevedono la fornitura di prodotti a clienti finali in altri Paesi dell'UE sono note come vendita a distanza. Questa categoria copre anche i servizi forniti elettronicamente, nonché quelli relativi a telecomunicazioni, radiodiffusione e televisione.

In questi casi, la normativa prevede due possibili scenari per la richiesta di registrazione IVA:

• IVA spagnola
  Se le vendite totali a persone fisiche francesi e di tutti gli altri Paesi dell'UE (escluse le vendite a clienti spagnoli) non superano i 10.000 € durante l'anno solare precedente o in corso, devono essere applicate le aliquote IVA in Spagna.
  
• IVA francese
  Se le vendite totali a persone fisiche in Francia e nell'UE (escluse le vendite in Spagna) superano i 10.000 € durante l'anno solare precedente o in corso, sulla fattura deve essere applicata l'IVA francese. Il Paese applica attualmente un'aliquota standard del 20%, aliquote ridotte del 10% e del 5,5% e un'aliquota super ridotta del 2,1%. Tuttavia, verifica periodicamente le percentuali perché possono variare.
  

In tutta l'UE, tutte le aliquote IVA rientrano in un unico sistema: il regime del margine dell'IVA (OSS, One Stop Shop). Utilizzando questo sistema, le aziende possono dichiarare e versare l'IVA su tutte le vendite B2C dell'UE attraverso un unico portale.

Tieni presente che quando le vendite B2C totali non superano i 10.000 €, puoi applicare volontariamente l'IVA francese, a condizione che continui ad applicarla per almeno due anni solari. Questa pratica è comune tra le aziende spagnole che vendono beni e servizi elettronici in Francia, poiché l'aliquota d'imposta generale della Francia è inferiore a quella della Spagna.

Servizi generici

Sulle fatture per servizi generali, si applica in genere l'IVA spagnola perché le normative considerano i servizi come forniti presso la sede centrale dell'azienda in Spagna.

Alcune eccezioni richiedono l'aliquota applicabile in Francia, come quelle relative agli immobili. Ad esempio, se un muratore autonomo di Gipuzkoa ristruttura la casa di una persona fisica nei Paesi Baschi francesi, sarebbe tenuto a includere l'IVA francese nella fattura. Per adempiere a questo obbligo, un'azienda può registrarsi ai fini IVA in Francia o dichiararla direttamente dalla Spagna utilizzando il regime IVA OSS.

Per riassumere, abbiamo preparato una tabella sull'applicazione dell'IVA e l'inclusione di informazioni aggiuntive sulle fatture a clienti persone fisiche francesi:

Fatture B2C a persone fisiche francesi

IVA sulle fatture alle aziende francesi (B2B)

Nelle transazioni B2B intracomunitarie con la Francia, l'IVA si applica ai prodotti venduti e, per i servizi, al luogo in cui si considerano prestati. Vediamo ogni caso singolarmente:

Prodotti

Le fatture intracomunitarie che documentano la vendita di prodotti spediti in Francia, ovvero le cessioni intracomunitarie di beni, sono esenti da IVA. Tuttavia, è necessario fornire all'AEAT un documento di trasporto o qualsiasi altro documento che provi che la spedizione ha lasciato il territorio spagnolo.

Servizi

Se la fattura intracomunitaria riguarda servizi, il trattamento ai fini IVA dipende dal luogo in cui si considerano prestati, ovvero la località in cui vengono utilizzati:

• Forniti in Francia
  Come regola generale, i servizi sono localizzati nel luogo in cui il cliente dell'UE ha la sua sede. Di conseguenza, sebbene i servizi siano prestati in territorio spagnolo, le normative considerano la transazione come avvenuta all'estero a fini fiscali. In questi casi, la fattura non include l'IVA. Si applica invece il meccanismo di inversione contabile e il cliente titolare di un'attività dichiara la relativa imposta indiretta in Francia (la fattura deve indicare che all'IVA si applica il meccanismo di inversione contabile).
  
• Forniti in Spagna
  Questa regola generale presenta diverse eccezioni in cui i servizi B2B si considerano prestati in Spagna, nonostante l'azienda cliente sia domiciliata in Francia:
  
  • Immobili: può includere la locazione di locali commerciali e qualsiasi lavoro che interessi tali proprietà, come ad esempio i servizi di elettricista o fabbro.
    
  • Accesso a eventi professionali: gli esempi includono mostre, fiere e conferenze.
    
  • Settore della ristorazione: può includere una cena aziendale in un ristorante spagnolo.
    
  • Noleggio di veicoli a breve termine: per un massimo di 30 giorni ed esteso a 90 giorni per le barche.
    

Di seguito è riportato un riepilogo dell'applicazione dell'IVA e dell'inclusione di ulteriori informazioni obbligatorie sulle fatture che documentano le transazioni B2B dalla Spagna alla Francia:

Fatture B2B ai clienti francesi titolari di un'attività

Errori comuni quando si vende dalla Spagna alla Francia

Le aziende spagnole gestiscono un grande volume di transazioni con i clienti francesi: solo nel mese di febbraio 2026, la Spagna ha venduto beni alla Francia per un valore di oltre 4,6 miliardi di €, come riportato nel "Monthly Foreign Trade Report". Quando si preparano le fatture per queste attività, alcuni errori sono particolarmente comuni. Diamo un'occhiata a quelli più frequenti:

Dimenticare le note legali nella fatturazione delle vendite

A volte, le aziende che vendono prodotti o servizi in Francia non includono la nota legale nelle loro fatture, che è obbligatoria quando queste transazioni sono esenti da IVA o richiedono l'IVA con inversione contabile. Per evitare questo tipo di errori e rendere le vendite in Francia il più semplici possibile, puoi sfruttare le applicazioni nello Stripe App Marketplace.

Billit, ad esempio, è una piattaforma che si concentra nel garantire l'adempimento dei vari requisiti di fatturazione elettronica in tutta l'UE.

D'altra parte, la soluzione Invopop è stata sviluppata in Spagna ed è conforme a VERI*FACTU. Il sistema di fatturazione elettronica spagnolo VERI*FACTU, che richiede l'invio di ogni fattura all'AEAT in tempo reale, senza alterazioni, dovrebbe entrare in vigore nel mese di gennaio 2027.

Mancata verifica preliminare della partita IVA

Verifica la partita IVA dell'UE dei tuoi clienti francesi prima di emettere una fattura senza IVA. Se il numero fornito non è valido, la transazione non viene considerata come fornitura intracomunitaria. Di conseguenza, si applica l'IVA e l'AEAT ti chiederà di pagare l'importo applicabile.

Errata convinzione che la fattura sia sufficiente

Alcune vendite in Francia richiedono più di una fattura. Anche le forniture intracomunitarie di beni fisici necessitano di una prova di trasporto.

Il documento più comune è la "lettera di vettura CMR". Elenca le merci trasportate, le quantità, la data, il Paese di origine, il Paese di destinazione e i dettagli del venditore, dell'acquirente e del corriere.

Mancata dichiarazione delle vendite in Francia nel Modulo 349

La maggior parte delle aziende adempie ai propri obblighi fiscali dichiarando le vendite dalla Spagna alla Francia nelle proprie dichiarazioni IVA trimestrali. Tuttavia, alcune non presentano un documento fiscale chiave: il Modulo 349, che riepiloga le forniture intracomunitarie.

L'errore si verifica spesso tra le attività con attività transfrontaliera poco frequente. Se una vendita in Francia è esente da IVA ma non includi la fattura in questo modulo fiscale informativo, l'AEAT potrebbe richiederti di pagare l'importo applicabile.

Vendere in Francia dopo un anno senza vendite nell'UE

Se non effettui forniture intracomunitarie per un periodo prolungato (in genere, un anno), l'AEAT potrebbe annullare automaticamente la tua registrazione nel ROI. In questo caso, riceverai una notifica prima che l'annullamento diventi effettivo. Una volta avvenuto, non potrai applicare l'esenzione IVA alle tue fatture dalla Spagna alla Francia. Per usufruire di nuovo di questo vantaggio fiscale per tali forniture, devi presentare il Modulo 036 per richiedere una nuova registrazione nel ROI. Di solito l'AEAT risponde rapidamente in questi casi.

Suggerimenti per vendere in Francia dalla Spagna

Per migliorare i risultati della tua attività in Francia, vale la pena comprendere le preferenze degli acquirenti francesi. I seguenti suggerimenti ti aiuteranno ad adattarti alle tendenze di acquisto:

Abilita la consegna nei punti di ritiro

Le consegne presso i punti di ritiro sono molto richieste dai consumatori francesi: i dati del report "Cifre chiave dell'e-commerce in Francia 2025" mostrano che il 70% degli acquirenti online in Francia sceglie di ritirare i propri ordini presso i negozi autorizzati.

Offri la spedizione gratuita

Secondo il report "Cifre chiave dell'e-commerce in Francia 2025", il 53% dei clienti francesi che fa acquisti online dà priorità alla spedizione gratuita quando seleziona un metodo di consegna. Poiché la spedizione verso i punti di ritiro francesi è quasi sempre più economica della consegna a domicilio, offrire questa opzione gratuitamente quando i clienti in Francia raggiungono l'ordine minimo che ritieni appropriato potrebbe incoraggiarli a procedere con l'acquisto.

Descrivi ciò che offri in modo molto dettagliato

Descrivi in dettaglio tutti i prodotti o servizi disponibili nel tuo negozio online per rispondere a qualsiasi domanda i clienti possano avere. Se necessario, crea una sezione dedicata alle domande frequenti. Informazioni chiare e accessibili possono semplificare le decisioni di acquisto per il 66% dei francesi che fa ricerche sugli acquisti sul Web, in base ai dati del report "Cifre chiave dell'e-commerce in Francia 2025".

Fai capire che i tuoi prodotti sono affidabili

Dato che il 60% dei consumatori francesi dà priorità all'acquisto di prodotti durevoli e di alta qualità, dimostra che i beni soddisfano le loro aspettative. Per farlo, elenca i materiali utilizzati, descrivi la procedura di produzione, aggiungi foto dettagliate e mostra le recensioni pubblicate da altri clienti.

Accetta i loro metodi di pagamento preferiti

Come rivelato dal report "Cifre chiave dell'e-commerce in Francia 2025", le carte, i pagamenti elettronici, i trasferimenti bancari e le opzioni di pagamento a rate sono alcuni dei metodi di pagamento preferiti dai francesi. Accettarli nella tua attività spagnola può aiutare ad aumentare il tuo tasso di conversione.

Con Stripe Payments, puoi accettare oltre 100 metodi di pagamento. La selezione copre diverse opzioni popolari disponibili a livello locale, come Cartes Bancaires (la rete di carte francese, con oltre 76 milioni di carte di credito e debito in circolazione) e Alma (uno dei metodi di pagamento compra ora, paga dopo [pagamento a rate], utilizzato nel 4% dei pagamenti digitali in Francia).

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