En el momento en que envíes tu primera factura como empresario individual en Suecia, descubrirás lo mucho que implica este proceso. Los clientes nacionales suelen esperar facturas en coronas suecas (SEK) para las que se acepten métodos de pago locales. Para facturar a clientes de la UE, debes seguir diferentes normas sobre el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y es posible que necesites un número de cuenta bancaria internacional (IBAN) o un código SWIFT. Conocer estos detalles te ayudará a cumplir con la Agencia Tributaria sueca (Skatteverket), a que tus facturas se aprueben más rápido y evitarás pagar un IVA que no debes.

A continuación te explicaremos las normas de facturación para empresarios individuales en Suecia.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Cómo funciona la facturación para los empresarios individuales en Suecia?
  
• ¿Qué debe incluir una factura de una empresa individual?
  
• ¿Cómo se factura a los clientes nacionales como empresario individual?
  
• ¿Cómo facturar en la UE como empresario individual?
  
• ¿Cómo se factura a los clientes de fuera de la UE?
  
• ¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?
  

¿Cómo funciona la facturación para los empresarios individuales en Suecia?

Facturar como empresario individual (enskild firma en sueco) funciona de forma similar a la facturación de cualquier empresa sueca. Los empresarios individuales tienen que incluir el mismo contenido legal en sus facturas, mantener las mismas expectativas contables y enviar sus facturas a tiempo. Lo que cambia es que no tienes un número de identificación fiscal por separado para una empresa unipersonal. En su lugar, tu identificador es tu número de identificación personal (personnummer en sueco). Si estás registrado a efectos del IVA, tu número de IVA es «SE», seguido de tu personnummer y luego «01». Inclúyelo en todas las facturas con IVA e indica «Godkänd för F-skatt». Esto indica que gestionas tus propios impuestos y aportaciones sociales para que los clientes no te los retengan.

¿Qué debe incluir una factura de una empresa individual?

Una factura es un registro legal, y omitir detalles importantes puede retrasar el pago o crear problemas de cumplimiento de la normativa.

Esto es lo que debe incluir.

Datos de la empresa

• Tu nombre completo o nombre comercial registrado, dirección e información de contacto

• Tu número de IVA, si estás registrado a efectos del IVA

• La línea «Godkänd för F-skatt» para confirmar que tú gestionas tus propios impuestos

Datos del cliente

• Nombre legal del cliente o nombre y dirección de la empresa

• Para los pagos B2B de la UE, el número de IVA del cliente

Identificadores de factura

• Un número de factura secuencial único (sin espacios en la serie)

• Fecha de la factura y fecha de entrega o servicio (si son diferentes)

Partidas

• Descripciones claras de los bienes o servicios

• Cantidades, precios unitarios y totales sin IVA

• Tipos de IVA para cada partida y exenciones etiquetadas, si procede

Datos del IVA

• Tipo e importe del IVA, o una nota explícita si se aplica el 0 % (por ejemplo, «Inversión del sujeto pasivo,» «Exportación - 0 % IVA,» « Exento de IVA»)
  

Total a pagar

• El total general, incluido el IVA si procede
  

Condiciones de pago

• Una fecha de vencimiento concreta (por ejemplo, «Vence el 30/10/2025»)

• Métodos de pago aceptados (por ejemplo, Bankgirot, Autogiro, Swish, transferencia electrónica)

• Una nota que indique que te reservas el derecho a cobrar intereses de demora en el pago, cuando proceda

Una factura conforme es una salvaguarda legal para los empresarios individuales. También es una señal de confianza, ya que muestra a los clientes que eres un profesional al tiempo que facilita a tu equipo financiero la aprobación de los pagos.

¿Cómo se factura a los clientes nacionales como empresario individual?

La facturación sigue un manual coherente para los clientes suecos.

Si estás registrado a efectos del IVA, añade el tipo de IVA sueco correcto: 25 % para la mayoría de las ventas, 12 % para alimentación y hostelería y 6 % para libros, museos y transporte. Indica el tipo de IVA y el importe por separado y, a continuación, el total general, IVA incluido. Si tu empresa está exenta porque tu facturación anual es inferior a 120.000 SEK, no cobres el IVA. En su lugar, incluye una línea en la factura que explique por qué no se aplica el IVA.

Incluye también los datos de pago nacionales, como el número de Bankgirot o Swish. Anota los intereses de demora si vas a cobrarlos.

¿Cómo facturar en la UE como empresario individual?

Para facturar a clientes de la UE, debes hacer coincidir la situación con la norma de IVA adecuada e incluir los identificadores y notas correctos. Si cumples estos requisitos, tus facturas serán conformes a la normativa y más fáciles de procesar para tus clientes.

A continuación te ofrecemos una lista de comprobación general para estas facturas:

• Muestra siempre tu número de IVA y añade el número de IVA del cliente para los pagos B2B.

• Indica claramente si no se cobra el IVA y por qué (por ejemplo, «Inversión del sujeto pasivo»).

• Utiliza la divisa y el lenguaje adecuados para una mayor claridad.

• Presenta correctamente la declaración de IVA sueca y la lista de ventas de la CE para B2B, o Declaración de IVA de la ventanilla única (VU), si procede, para B2C.

A continuación le explicamos cómo elaborar facturas para cada categoría.

B2C

Las ventas B2C de la UE cobran el IVA sueco por defecto. Si el total de tus ventas B2C en la UE supera los 10.000 euros anuales, cobra en su lugar el tipo de IVA local del cliente con arreglo al OSS.

B2B

Las ventas entre empresas de la UE se denominan entregas intracomunitarias. Si el comprador tiene un número de IVA válido, se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo y el cliente contabiliza el IVA en su país. Tu factura debe mostrar su número de IVA y una nota como «Suministro intracomunitario - 0 % de IVA». Conserva un registro del transporte para justificar el tipo del 0 %.

¿Cómo se factura a los clientes de fuera de la UE?

Cuando vendes fuera de la UE, las normas del IVA son más sencillas. Las exportaciones, ya sean de bienes o de servicios, tienen un tipo cero para el IVA sueco. Tus facturas todavía tienen que aclarar por qué no se cobra el IVA, y tú debes informar de estas exportaciones en tu declaración de IVA sueca. También harás ajustes por idioma, divisas y forma de pago. Incluye tu información IBAN y SWIFT o código de identificación bancaria (BIC), no solo Bankgirot, y factura en divisas comunes (por ejemplo, dólares EE. UU., euros) y en inglés, a menos que se acuerde otra cosa.

La factura debe indicar claramente «Exportación - 0 % IVA». Conserva registros del transporte de las mercancías (por ejemplo, formularios de aduana, documentos de envío) por si Skatteverket comprueba por qué no se ha cobrado el IVA. Por lo general, tu comprador pagará los derechos o impuestos de importación cuando llegue la mercancía. Te conviene avisarles de ello por adelantado.

¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?

Stripe Invoicing simplifica todo el ciclo de facturación, desde el momento de emisión de las facturas hasta la recepción del pago. Tanto si gestionas cobros puntuales como recurrentes, Stripe te ayuda a recibir tu dinero más rápido y optimizar tus operaciones:

• Automatizar la gestión de pagos pendientes: crea, personaliza y envía fácilmente facturas profesionales, sin escribir tu propio código. Stripe realiza un seguimiento automático del estado de cada factura, envía recordatorios de pago y procesa los reembolsos, para ayudarte a controlar tu flujo de caja.

• Acelerar el flujo de caja: reduce los días de ventas pendientes de cobro (DSO, por sus siglas en inglés) y recibe pagos más rápido con pagos globales integrados, recordatorios automáticos y herramientas de reclamación del pago impulsadas por IA que te ayudan a recuperar más ingresos.

• Mejorar la experiencia del cliente: ofrece un proceso de pago moderno con soporte para más de 25 idiomas, 135 divisas y 100 métodos de pago. Los clientes pueden acceder y pagar sus facturas fácilmente desde un portal de autoservicio.

• Reduce la carga de trabajo administrativo: Genera facturas en minutos y reduce el tiempo dedicado a la cobranza a través de recordatorios automáticos y una página de pago de factura alojada por Stripe.

• Integrarlo con tus sistemas existentes: Stripe Invoicing se integra con software de contabilidad y planificación de recursos empresariales populares, así te ayuda a mantener los sistemas sincronizados y reducir la entrada manual de datos.

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