Nel momento in cui invii la tua prima fattura come impresa individuale in Svezia, scoprirai quanto sia complessa la procedura. I clienti nazionali tendono ad aspettarsi fatture in corone svedesi (SEK) che accettino metodi di pagamento locali. La fatturazione ai clienti dell'UE richiede il rispetto di diverse norme in materia di imposta sul valore aggiunto (IVA) e potrebbe essere necessario un numero di conto bancario internazionale (codice IBAN) o un codice SWIFT. Comprendere questi dettagli vi aiuterà a rimanere in regola con l'Agenzia delle Entrate svedese (Skatteverket), a ottenere un'approvazione più rapida delle tue fatture ed evitare di pagare l'IVA non dovuta.

Di seguito vengono illustrate le regole di fatturazione per le ditte individuali in Svezia.

Contenuto dell'articolo

• Come funziona la fatturazione per le ditte individuali in Svezia?
  
• Cosa deve includere la fattura di una impresa individuale?
  
• Come si fattura ai clienti nazionali come impresa individuale?
  
• Come si fattura all'interno dell'UE come impresa individuale?
  
• Come emetti le fatture ai clienti al di fuori dell'UE?
  
• Come Stripe Invoicing può essere d’aiuto
  

Funzionamento della fatturazione come impresa individuale in Svezia

La fatturazione come impresa individuale (enskild firma in svedese) funziona in modo simile alla fatturazione di qualsiasi altra attività svedese. Le ditte individuali devono includere gli stessi contenuti legali nelle loro fatture, rispettare gli stessi requisiti contabili e inviare le fatture in modo tempestivo. La differenza è che non hai un identificativo fiscale separato per le imprese individuali. Il tuo identificativo è invece il numero di identificazione personale (personnummer in svedese). Se hai effettuato una registrazione ai fini IVA, il tuo numero di partita IVA è "SE", seguito dal tuo personnummer e poi da "01". Includi questo codice su ogni fattura soggetta a IVA e indica "Godkänd för F-skatt". Questo segnala che gestisci autonomamente le imposte e i contributi sociali, in modo che i clienti non li trattengano.

Elementi che la fattura di una impresa individuale deve includere

Una fattura è un documento di carattere giuridico e l'omissione di dettagli importanti può ritardare il pagamento o causare problemi di conformità.

Ecco che cosa includere.

Dettagli dell'attività

• Il tuo nome completo o nome commerciale, indirizzo e informazioni di contatto

• La tua partita IVA, se hai effettuato una registrazione ai fini IVA

• La riga "Godkänd för F-skatt" per confermare che gestisci le tue imposte

Dettagli del cliente

• La ragione sociale o il nome della società e l'indirizzo del cliente

• Per i pagamenti B2B nell'UE, il numero di partita IVA del cliente

Identificativi della fattura

• Un numero di fattura sequenziale unico (senza interruzioni nella serie)

• Data della fattura e data di consegna o di prestazione del servizio (se diverse)

Voci riga

• Descrizioni chiare dei prodotti o dei servizi

• Quantità, prezzi unitari e totali IVA esclusa

• Aliquote IVA per ciascun articolo ed esenzioni indicate, se applicabili

Dettagli IVA

• Aliquota e importo IVA, oppure una nota esplicita se si applica lo 0% (ad esempio, "inversione contabile", "Esportazione: IVA 0%", "IVA esente")
  

Totale dovuto

• Il totale complessivo, IVA inclusa se applicabile
  

Termini di pagamento

• Data di scadenza precisa (ad esempio. "Scadenza 30/10/2025")

• Metodi di pagamento accettati (ad esempio, bonifico Bankgirot, Autogiro, Swish)

• Nota che dichiara che ti riservi il diritto di addebitare interessi di mora per i pagamenti in ritardo, ove applicabile.

Una fattura conforme rappresenta una garanzia legale per le imprese individuali. È anche un segnale di affidabilità, che dimostra ai clienti la tua professionalità e facilita l'approvazione dei pagamenti da parte dei loro team finanziari.

Come emettere fatture ai clienti nazionali da impresa individuale

La fatturazione segue un modello coerente per i clienti svedesi.

Se hai effettuato una registrazione ai fini IVA, aggiungi l'aliquota IVA svedese corretta: 25% per la maggior parte delle vendite, 12% per alimenti e ospitalità e 6% per libri, musei e trasporti. Indica l'aliquota IVA e l'importo separatamente, quindi il totale complessivo, IVA inclusa. Se la tua attività è esente perché il tuo fatturato annuo è inferiore a 120.000 SEK, non devi applicare l'IVA. Inserisci invece una riga sulla fattura che spieghi perché l'IVA non viene applicata.

Includi anche i dettagli relativi ai pagamenti nazionali, come il numero Bankgirot o Swish. Indica gli interessi di mora per i pagamenti in ritardo se intendi addebitarli.

Come emettere fatture all'interno dell'UE come impresa individuale

Per emettere fatture ai clienti dell'UE, devi abbinare lo scenario alla regola IVA corretta e includere gli ID e le note appropriati. Se soddisfi questi requisiti, le fatture saranno conformi e più facili da elaborare per i clienti.

Di seguito è riportata una checklist generale per queste fatture:

• Indica sempre il tuo numero di partita IVA e aggiungi la partita IVA del cliente per i pagamenti B2B.

• Indica chiaramente se l'IVA non viene addebitata e il motivo (ad esempio, "IVA con inversione contabile").

• Per maggiore chiarezza, utilizza la valuta e la lingua appropriate.

• Dichiara correttamente: dichiarazione IVA svedese ed elenco delle vendite intracomunitarie per il B2B, oppure dichiarazione IVA One Stop Shop (OSS), se applicabile, per il B2C.

Ecco una panoramica dettagliata su come redigere le fatture per ciascuna categoria.

B2C

Le vendite B2C nell'UE sono soggette all'IVA svedese per impostazione predefinita. Se il totale delle vendite B2C nell'UE supera i 10.000 € all'anno, addebita invece l'aliquota IVA locale del cliente in base all'OSS.

B2B

Le vendite B2B nell'UE sono denominate forniture intracomunitarie. Se l'acquirente ha un numero di partita IVA valido, si applica il meccanismo di inversione contabile e il cliente contabilizza l'IVA nel proprio Paese. La fattura deve riportare il numero di partita IVA dell'acquirente e una nota del tipo "Fornitura intracomunitaria: IVA 0%". Conserva la prova del trasporto per giustificare l'aliquota dello 0%.

Come emettere fatture ai clienti al di fuori dell'UE

Quando vendi al di fuori dell'UE, le norme IVA sono più semplici. Le esportazioni, sia che si tratti di beni che di servizi, sono esenti da IVA svedese. Le tue fatture devono comunque chiarire perché l'IVA non viene addebitata e dovrai in ogni caso riportare queste esportazioni nella tua dichiarazione IVA svedese. Dovrai inoltre adeguare la lingua, la valuta e il metodo di pagamento. Includi il codice IBAN e SWIFT o il codice identificativo bancario (BIC), non solo Bankgirot, e fattura in valute comuni (ad esempio, dollari statunitensi, euro) e in inglese, salvo diversamente concordato.

La fattura deve riportare chiaramente la dicitura "Esportazione: IVA 0%". Conserva le prove del trasporto delle merci (ad esempio, moduli doganali, documenti di spedizione) nel caso in cui Skatteverket verifichi il motivo per cui non è stata applicata l'IVA. Di solito è l'acquirente a pagare i dazi o le tasse di importazione all'arrivo delle merci. Potresti informarlo in anticipo di questa eventualità.

I vantaggi di Stripe Invoicing

Stripe Invoicing semplifica il processo di gestione dei crediti, dalla creazione delle fatture alla riscossione dei pagamenti. Stripe aiuta le attività a ricevere i pagamenti più rapidamente e a semplificare le operazioni, sia che si tratti di fatturazione una tantum oppure di addebito ricorrente:

• Automatizza i crediti verso i clienti: crea, personalizza e invia facilmente fatture professionali, non è necessaria una programmazione a livello di codice. Stripe monitora automaticamente lo stato delle fatture, invia promemoria di pagamento ed elabora i rimborsi, aiutandoti a tenere sotto controllo il flusso di cassa.

• Accelera il flusso di cassa: riduci il tempo medio di incasso e ricevi i pagamenti più rapidamente grazie ai pagamenti globali integrati, ai promemoria automatici e agli strumenti di sollecito basati sull'IA che ti aiutano a recuperare maggiori ricavi.

• Migliora l'esperienza del cliente: offri un'esperienza di pagamento moderna con supporto di oltre 25 lingue, 135 valute e più di 100 metodi di pagamento. Le fatture sono facilmente accessibili e pagabili tramite un portale cliente self-service.

• Riduci il carico di lavoro di back-office: genera fatture in pochi minuti e riduci il tempo dedicato alla riscossione attraverso promemoria automatici e una pagina dei pagamenti delle fatture in hosting su Stripe.

• Integra con i sistemi esistenti: Stripe Invoicing si integra con i più diffusi software di contabilità e pianificazione delle risorse aziendali), aiutandoti a mantenere i sistemi sincronizzati e a ridurre l'inserimento manuale dei dati.

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