No momento em que você enviar sua primeira fatura como empresário individual na Suécia, perceberá o quão complexo esse processo pode ser. Os clientes nacionais tendem a esperar faturas em coroas suecas (SEK) que aceitem formas de pagamento locais. Ao faturar clientes da UE, é necessário seguir regras diferentes de imposto sobre valor agregado (IVA), e você pode precisar de um Número Internacional de Conta Bancária (IBAN) ou do código SWIFT. Compreender esses detalhes ajuda a manter a conformidade com a Agência Tributária Sueca (Skatteverket), receber a aprovação das faturas mais rapidamente e evitar o pagamento de IVA indevido.

A seguir, explicaremos as regras de faturamento para empresários individuais na Suécia.

O que você encontrará neste artigo?

• Como funciona o faturamento para empresários individuais na Suécia?
  
• O que deve incluir uma fatura de um empresário individual?
  
• Como você fatura clientes nacionais como empresário individual?
  
• Como você fatura na UE como empresário individual?
  
• Como você fatura clientes fora da UE?
  
• Como o Stripe Invoicing pode ajudar
  

Como funciona o faturamento para empresários individuais na Suécia?

O faturamento como empresário individual (enskild firma, em sueco) funciona de forma semelhante ao faturamento de qualquer empresa sueca. Os empresários individuais precisam incluir os mesmos conteúdos obrigatórios por lei em suas faturas, manter as mesmas práticas contábeis e enviar as faturas dentro do prazo. O que muda é que você não tem um número fiscal separado para o empresário individual. Em vez disso, seu identificador é o número de identificação pessoal (personnummer, em sueco). Se você estiver registrado para o IVA, seu número de IVA será "SE", seguido pelo seu personnummer e depois "01". Inclua esse número em todas as faturas sujeitas ao IVA e informme "Godkänd för F-skatt". Isso sinaliza que você assume a responsabilidade pelos seus próprios impostos e contribuições sociais, evitando que os clientes os retenham.

O que deve incluir uma fatura de um empresário individual?

Uma fatura é um registro jurídico, e deixar de fora detalhes importantes pode atrasar o pagamento ou criar problemas de conformidade.

veja o que incluir.

Informações da empresa

• Seu nome completo ou nome comercial registrado, endereço e informações de contato

• Seu número de IVA, se você estiver registrado para IVA

• A linha "Godkänd för F-skatt" para confirmar que você assume a responsabilidade pelos seus próprios impostos

Detalhes do cliente

• O nome jurídico do cliente ou o nome e o endereço da empresa

• Para pagamentos B2B da UE, o número de IVA do cliente

Identificadores de fatura

• Um número de fatura sequencial exclusivo (sem lacunas na série)

• Data da fatura e data da entrega ou do serviço (se forem diferentes)

Itens de linha

• Descrições claras dos produtos ou serviços

• Quantidades, preços unitários e totais antes do IVA

• Taxas de IVA para cada item e isenções rotuladas, se aplicável

Dados do IVA

• Taxa e valor do IVA, ou uma nota explícita se 0% se aplicar (por exemplo, "Cobrança reversa", "Exportação - 0% IVA", "Isenção de IVA")
  

Total devido

• O total geral, incluindo o IVA, se aplicável
  

Termos de pagamento

• Uma data de vencimento específica (por exemplo, "Vencimento em 30/10/2025")

• Formas de pagamento aceitas (por exemplo, Bankgirot, Autogiro, Swish, wire transfer)

• Uma nota que declare que você se reserva o direito de cobrar juros de mora, quando aplicável

Uma fatura em conformidade é uma proteção jurídica para empresários individuais. É também um sinal de confiança, mostrando aos clientes que você é um profissional e facilitando a aprovação dos pagamentos pelas equipes financeiras.

Como você fatura clientes nacionais como empresário individual?

O faturamento segue um roteiro consistente para clientes suecos.

Se você estiver registrado para o IVA, adicione a taxa de IVA sueca correta: 25% para a maioria das vendas, 12% para alimentação e hospitalidade e 6% para livros, museus e transporte. Mostre a taxa de IVA e o valor separadamente e, em seguida, o total geral incluindo o IVA. Se a sua empresa estiver isenta porque o faturamento anual é inferior a 120.000 SEK, você não cobra o IVA. Em vez disso, inclua uma linha na fatura que explique por que o IVA não é aplicado.

Inclua também os detalhes de pagamento nacionais, como o número do Bankgirot ou Swish. Informe os juros de mora se você planeja cobrá-los.

Como você fatura na UE como empresário individual?

Para faturar clientes da UE, você precisa associar o cenário à regra de IVA correta e incluir os identificadores e observações adequados. Se atender a esses requisitos, suas faturas estarão em conformidade e serão mais fáceis de processar pelos seus clientes.

Aqui está uma lista de verificação geral para essas faturas:

• Sempre mostre seu número de IVA e adicione o número de IVA do cliente para pagamentos B2B.

• Declare claramente se o IVA não é cobrado e por quê (por exemplo, "Cobrança reversa do IVA").

• Use as moedas e a linguagem apropriadas para maior clareza.

• Preencha corretamente a declaração de IVA sueca e a lista de vendas da CE para B2B, ou a declaração de IVA pelo One Stop Shop (OSS), se aplicável, para B2C.

Veja a seguir como elaborar faturas para cada categoria.

B2C

As vendas B2C da UE cobram o IVA sueco por padrão. Se o total de suas vendas B2C na UE exceder € 10.000 por ano, cobre a taxa de IVA local do cliente no OSS.

B2B

As vendas B2B da UE são chamadas de fornecimentos intracomunitários. Se o comprador possuir um número de IVA válido, aplica-se o mecanismo de cobrança reversa, e o cliente é responsável pelo IVA em seu país. Sua fatura deve informar o número de IVA do comprador e incluir uma observação como: “Intra-UE – IVA 0%”. Mantenha comprovantes de transporte para justificar a aplicação da alíquota de 0%.

Como você fatura clientes fora da UE?

Quando você vende fora da UE, as regras do IVA são mais simples. As exportações, sejam elas de mercadorias ou serviços, têm alíquota zero para o IVA sueco. Suas faturas ainda precisam esclarecer por que o IVA não é cobrado, e você ainda deve registrar essas exportações em sua declaração de IVA na Suécia. Você também fará ajustes de acordo com o idioma, a moeda e a forma de pagamento. Inclua as informações de IBAN e SWIFT ou Código de Identificação Bancária (BIC), não apenas o Bankgirot, e fature em moedas comuns (por exemplo, dólares dos EUA, euros) e em inglês, a menos que haja acordo em contrário.

A fatura deve indicar claramente "Exportação - 0% de IVA". Guarde o comprovante de transporte das mercadorias (por exemplo, formulários alfandegários, documentos de remessa) para o caso de o Skatteverket verificar por que o IVA não foi cobrado. Seu comprador geralmente pagará impostos ou taxas de importação quando as mercadorias chegarem. Você deve informá-lo com antecedência sobre isso.

Como o Stripe Invoicing pode ajudar

O Stripe Invoicing simplifica o processo de contas a receber (AR), desde a emissão da fatura até a cobrança do pagamento. Seja para cobranças pontuais ou recorrentes, a Stripe ajuda empresas a receberem mais rápido e a otimizar operações:

• Automatizar contas a receber: Crie, personalize e envie faturas profissionais com facilidade, sem necessidade de programação. A Stripe acompanha o status das faturas, envia lembretes de pagamento e processa reembolsos, ajudando no controle do fluxo de caixa.

• Acelerar o recebimento: Reduza o prazo médio de recebimento (DSO) e receba mais rápido com pagamentos globais integrados, lembretes automáticos e ferramentas de cobrança inteligentes.

• Melhorar a experiência do cliente: Ofereça uma experiência moderna de pagamento com suporte a mais de 25 idiomas, 135 moedas e mais de 100 métodos de pagamento. As faturas podem ser acessadas e pagas facilmente por meio de um portal de autoatendimento.

• Reduzir o trabalho administrativo: Gere faturas em poucos minutos e diminua o tempo gasto com cobranças por meio de lembretes automáticos e de uma página de pagamento hospedada pela Stripe.

• Integrar com sistemas existentes: O Stripe Invoicing conecta-se a softwares contábeis e de ERP populares, mantendo tudo sincronizado e reduzindo entradas manuais de dados.

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