Todas las empresas en Francia, desde las empresas de tecnología financiera (fintechs) y los bancos hasta los comercios minoristas, están obligadas a verificar a los beneficiarios efectivos de sus clientes antes de entablar relaciones comerciales con ellos. Por lo tanto, es importante que todas las empresas sepan qué son los beneficiarios efectivos y cómo verificarlos. Además, las empresas de Francia deben conocer las leyes que regulan a los beneficiarios efectivos y cualquier excepción a estos requisitos.

En este artículo explicamos qué son los beneficiarios efectivos, por qué se deben verificar y cómo pueden hacerlo las empresas.

De un vistazo:

• El beneficiario efectivo de una empresa es el particular que controla la empresa. Puede ser a través de la propiedad de acciones, de los derechos de voto o del control sobre la gestión. Una empresa puede tener varios beneficiarios efectivos.
  
• Las empresas francesas y las empresas extranjeras establecidas en Francia deben declarar a sus beneficiarios efectivos para ayudar a prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
  
• Algunos profesionales, especialmente los del sector de las finanzas, deben verificar a los beneficiarios efectivos de sus clientes antes de hacer negocios con ellos. Se trata de una parte necesaria del proceso KYC (Conoce a tu cliente).
  
• Para verificar a los beneficiarios efectivos de los clientes, los profesionales sujetos a los requisitos de prevención de blanqueo de capitales deben consultar el Registro de Beneficiarios Efectivos (Registre des bénéficiaires effectifs o RBE) y ciertos documentos oficiales, como los formularios de registro Kbis y los estatutos de la empresa.
  

¿Qué es un beneficiario efectivo?

El «beneficiario efectivo» es un término jurídico que hace referencia a un particular que, de forma directa o indirecta, controla una empresa y obtiene la mayor parte de sus beneficios financieros. El beneficiario efectivo es el titular real de la entidad jurídica, pero puede quedar oculto por complejas estructuras de propiedad (p. ej., holdings, fideicomisos) o por el uso de testaferros.

Según el artículo R561-1 del Código Monetario y Financiero, los particulares deben cumplir uno de los siguientes criterios para ser considerados beneficiarios efectivos:

• Poseer más del 25 % de las acciones o de los derechos de voto de una empresa
  
• Controlar la gestión, administración o dirección de la empresa o la junta general de socios o accionistas
  

Las empresas pueden tener varios beneficiarios efectivos. Si nadie cumple el criterio de propiedad o control, el representante legal de la empresa, como el gerente o el presidente, se considerará el beneficiario efectivo por defecto.

Nota: Si otra empresa es propietaria de las acciones de la empresa, la propiedad debe rastrearse hasta el particular que las posea en última instancia. El objetivo es identificar al particular que controla la empresa.

¿Cuáles son las diferencias entre los beneficiarios efectivos, los representantes legales y los agentes?

Los representantes legales de una empresa no son necesariamente sus beneficiarios efectivos. Solo se convierten en sus beneficiarios efectivos por defecto si no se puede identificar a ninguna otra persona. Las funciones principales de los representantes legales consisten en gestionar la empresa. Esto incluye determinar su estrategia, firmar contratos y representar a la empresa ante los tribunales. Estos se designan en los estatutos de la empresa.

Por otro lado, los beneficiarios efectivos mantienen el control sobre las empresas mediante la propiedad del 25 % de las acciones, los derechos de voto o el control de la gestión. Reciben beneficios de las empresas sin tener que ejercer como directores corporativos.

Los agentes solo intervienen para ejecutar tareas específicas (generalmente encargos o nombramientos puntuales) en nombre de otra persona. Su función suele ser temporal.

¿Por qué es necesario identificar al beneficiario efectivo de una empresa?

Es necesario identificar al beneficiario o a los beneficiarios efectivos de una empresa para ayudar a mantener la transparencia financiera y evitar el blanqueo de capitales, la evasión fiscal y la financiación del terrorismo. Identificar al beneficiario o a los beneficiarios efectivos de una empresa ayuda a identificar a los propietarios reales que se esconden tras las estructuras jurídicas. Esto puede ayudar a prevenir los movimientos ilegales de dinero en Europa (p. ej., el uso de empresas ficticias para ocultar el origen o el destino de los fondos).

Las empresas francesas y los contratistas correspondientes están obligados por ley a identificar a los beneficiarios efectivos, de acuerdo con la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevención del blanqueo de capitales. La directiva se incorporó a la legislación francesa en los artículos L561-45 y siguientes del Código Monetario y Financiero. Las empresas que no declaren a sus beneficiarios efectivos, tal y como exige la ley, se enfrentan a graves sanciones que pueden perjudicar la imagen de sus marcas y paralizar sus operaciones comerciales. Las sanciones pueden incluir lo siguiente:

• Una multa de 200.000 € impuesta al representante legal, la prohibición de gestionar empresas y la pérdida parcial de los derechos civiles y políticos
  
• Una multa de 1.000.000 € impuesta a la empresa, además de sanciones adicionales (p. ej., disolución, supervisión, cierre, prohibición de participación en contratos públicos)
  

¿Cuáles son los requisitos para los beneficiarios efectivos de una empresa?

En concreto, la ley exige a las empresas con sede en Francia o en otros países con establecimientos en Francia que declaren a sus beneficiarios efectivos en el momento del registro y cada vez que cambie el beneficiario efectivo. Este requisito se aplica a lo siguiente:

• Empresas comerciales, que incluyen una sociedad anónima (société anonyme o SA), sociedad por acciones simplificada (société par actions simplifiée o SAS), sociedad por acciones simplificada unipersonal (société par actions simplifiée unipersonnelle o SASU), sociedad en comandita por acciones (société en commandite par actions o SCA), sociedad de responsabilidad limitada (société à responsabilité limitée o SARL), sociedad en comandita simple (société en commandite simple o SCS) y la sociedad colectiva (société en nom collectif o SNC)
  
• Sociedades civiles, empresas agrícolas y autónomos
  
• Agrupaciones de interés económico (GIE)
  
• Organizaciones sin ánimo de lucro y otras entidades inscritas en el Registro de Comercio y Sociedades (Registre du commerce et des sociétés o RCS) y en el Registro Nacional de Empresas (Registre national des entreprises o RNE)
  

Las empresas que cotizan en bolsa están exentas de este requisito. Sin embargo, las empresas del sector financiero y algunos profesionales regulados están obligados a verificar a los beneficiarios efectivos de las empresas. Deben evaluar los niveles de riesgo de sus clientes antes y durante la relación comercial con ellos.

Pueden hacerlo consultando el Registro de Beneficiarios Efectivos (Registre des bénéficiaires effectifs o RBE) que mantiene el Instituto Nacional de la Propiedad Industrial (Institut national de la propriété industrielle o INPI) y realizando su propia investigación. En caso de que existan discrepancias entre el RBE y la información obtenida de los clientes y de otras fuentes fiables, la empresa deberá ponerse en contacto con las autoridades.

Los bancos, las instituciones de pago y de dinero electrónico, las empresas de inversión, los proveedores de servicios de criptoactivos y las aseguradoras están obligados a verificar a los beneficiarios efectivos de sus clientes. También están obligados a hacerlo los contables, notarios de derecho civil, abogados, agentes inmobiliarios y deportivos, auditores y los funcionarios designados por los tribunales, a menos que el cliente sea una empresa que cotice en bolsa.

¿Por qué las empresas deben identificar a los beneficiarios efectivos de los clientes?

La verificación de los beneficiarios efectivos es necesaria para cumplir las leyes contra el blanqueo de capitales y protegerse frente a la participación en actividades fraudulentas. La verificación obligatoria es una parte integral del proceso KYC (Conoce a tu cliente), que ayuda a las empresas y a los profesionales a evaluar la seguridad de sus posibles relaciones comerciales desde el principio.

¿Cómo pueden las empresas verificar al beneficiario efectivo de un cliente?

Las empresas pueden verificar a los beneficiarios efectivos consultando el registro del INPI, que centraliza la información que declaran las empresas. El acceso al RBE está restringido a ciertas autoridades, profesionales sujetos a las leyes de prevención de blanqueo de capitales (p. ej., abogados, contables, banqueros) y a personas que puedan demostrar un interés legítimo (p. ej., socios comerciales, periodistas, investigadores académicos).

Sin embargo, consultar únicamente el RBE no es suficiente para verificar al beneficiario efectivo de un cliente. Las empresas también deben cotejar la información con documentos internos, fuentes públicas (p. ej., medios de comunicación) y fuentes oficiales (p. ej., estatutos y contratos). Esta información puede ayudar a determinar el perfil del cliente y la naturaleza de sus operaciones.

Como alternativa, las empresas pueden externalizar la tarea a un tercero que sea capaz de identificar a los beneficiarios efectivos.

Cómo puede ayudar Stripe Identity

Stripe Identity es un conjunto de herramientas de verificación que permite a las empresas verificar de forma rápida y segura la identidad de sus clientes, ayudándolas a cumplir con sus obligaciones de «conocer al cliente» (KYC, por sus siglas en inglés).
Stripe Identity puede ayudarte a:

• Onboarding más rápido de clientes: Ofrece un proceso de verificación de identidad automatizado y sin complicaciones que reduce las fricciones y aumenta la conversión durante el onboarding.
  
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Preguntas frecuentes sobre la verificación de los beneficiarios efectivos