法国的所有企业——从金融科技公司和银行到零售店——都需要在与客户建立业务关系之前验证其客户的实益拥有人。因此，对于所有企业来说，了解什么是实益拥有人以及如何验证他们非常重要。此外，法国的企业需要了解监管实益拥有人的法律以及这些要求的任何例外情况。
在本文中，我们将解释实益拥有人，包括为什么必须对其进行验证以及企业如何进行验证。
要点
- 企业的实益拥有人是控制企业的个人。这可以通过拥有股份、投票权或对管理的控制权来实现。一家企业可以有多个实益拥有人。
- 法国企业和在法国设立的外国企业必须申报其实益拥有人，以帮助防止洗钱和恐怖主义融资。
- 某些专业人士——尤其是金融领域的专业人士——必须在与客户开展业务之前验证客户的实益拥有人。这是客户身份验证 (KYC) 流程的必要部分。
- 为了验证客户的实益拥有人，受反洗钱要求约束的专业人士必须查询实益拥有人登记册（Registre des bénéficiaires effectifs，或 RBE）以及某些官方文件，例如 Kbis 商业登记表和公司章程。
什么是实益拥有人？
“实益拥有人”是一个法律术语，指的是直接或间接控制企业并获得其大部分财务利益的个人。实益拥有人是法律实体的实际所有者，但可能会被复杂的所有权结构（例如控股公司、信托基金）或代名人的使用所掩盖。
根据《货币与金融法》第 R561-1 条，个人必须满足以下标准之一才具备实益拥有人的资格：
- 拥有企业 25% 以上的股份或投票权
- 控制企业的管理、行政或治理，或者合伙人或股东大会
企业可以有多个实益拥有人。如果没有人满足所有权或控制权标准，则企业的法定代表人（例如经理或董事长）默认被视为实益拥有人。
注意：如果另一家企业拥有该企业的股份，则必须将所有权追溯到最终拥有这些股份的个人。其目标是查明对企业拥有控制权的个人。
实益拥有人、法定代表人和代理人之间有什么区别？
企业的法定代表人不一定是其实益拥有人。只有在无法识别其他人的情况下，他们才会默认成为其实益拥有人。法定代表人的主要角色是管理企业。这包括确定其战略、签署合同以及在法庭上代表企业。他们是由公司章程指定的。
另一方面，实益拥有人通过拥有 25% 的股份、投票权或对管理的控制权来保持对企业的控制。他们从企业获得利润，而无需担任公司高级职员。
代理人仅介入以代表他人执行特定任务（通常是一次性任务或任命）。他们的角色通常是临时的。
为什么有必要查明企业的实益拥有人？
查明企业的一名或多名实益拥有人有助于维持财务透明度，并防止洗钱、逃税和恐怖主义融资。查明企业的一名或多名实益拥有人有助于查明法律结构背后的实际所有者。这可以帮助防止欧洲内部的非法资金流动（例如，利用空壳公司掩盖资金的来源或去向）。
根据反洗钱指令 (EU) 2015/849，法国企业及相关承包商在法律上有义务查明实益拥有人。该指令被转化为法国法律，即《货币与金融法》的第 L561-45 条及后续条款。未能按法律要求申报其实益拥有人的企业将面临严厉处罚的风险，这可能会损害其品牌形象并导致其业务运营停顿。处罚可能包括以下内容：
- 对法定代表人处以 20 万欧元 的罚款，禁止其管理企业，并部分剥夺其公民和政治权利
- 对企业处以 100 万欧元的罚款，外加额外制裁（例如，解散、监管、关闭、禁止参与公共合同）
企业的实益拥有人有哪些要求？
具体而言，法律要求总部位于法国或在其他国家/地区且在法国设有机构的企业在注册时以及实益拥有人发生任何变更时申报其实益拥有人。该要求适用于以下情况：
- 商业企业，包括公共有限公司（société anonyme，或 SA）、简易股份公司（société par actions simplifiée，或 SAS）、单人简易股份公司（société par actions simplifiée unipersonnelle，或 SASU）、股份两合公司（société en commandite par actions，或 SCA）、有限责任公司（société à responsabilité limitée，或 SARL）、有限合伙企业（société en commandite simple，或 SCS）以及普通合伙企业（société en nom collectif，或 SNC）
- 民事公司、农业企业和自由职业者
- 经济利益集团 (GIE)
- 非营利组织以及在贸易和公司登记册（Registre du commerce et des sociétés，或 RCS）和国家企业登记册（Registre national des entreprises，或 RNE）注册的其他实体
上市企业不受此要求约束。但是，金融行业的企业和某些受监管的专业人士需要验证企业的实益拥有人。他们必须在与客户开展业务之前和业务期间评估客户的风险水平。
他们可以通过查询由国家工业产权局（Institut national de la propriété industrielle，或 INPI）维护的实益拥有人登记册（Registre des bénéficiaires effectifs，或 RBE）并进行自己的研究来实现这一目标。如果 RBE 与从客户及其他可靠来源获取的信息之间存在差异，企业必须联系有关当局。
银行、支付和电子货币机构、投资企业、加密货币资产服务提供商以及保险公司均被要求验证其客户的实益拥有人。会计师、民法公证人、律师、房地产和体育经纪人、审计师以及法院任命的官员也必须这样做，除非客户是上市企业。
为什么企业必须识别客户的实益拥有人？
验证实益拥有人对于遵守反洗钱法律以及防止参与欺诈活动是必要的。这项强制性验证是客户身份验证 (KYC)流程不可或缺的一部分，可帮助企业和专业人士从一开始就评估其潜在业务关系的安全性。
企业如何验证客户的实益拥有人？
企业可以通过查询 INPI 登记册来验证实益拥有人，该登记册集中了企业申报的信息。RBE 的访问权限仅限于某些机构、受反洗钱法约束的专业人士（例如律师、会计师、银行家），以及能够证明具有合法利益的人士（例如业务合作伙伴、记者、学术研究人员）。
但是，仅查询 RBE 并不足以验证客户的实益拥有人。企业还必须将这些信息与内部文件、公共来源（例如媒体）和官方来源（例如章程和合同）进行交叉核对。这些信息有助于确定客户资料及其运营性质。
或者，企业可以将该任务外包给有能力识别实益拥有人的第三方。
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关于验证实益拥有人的常见问题解答
本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。