Todas las empresas en Francia, desde las empresas de tecnología financiera y bancos hasta las tiendas minoristas, están obligadas a verificar a los beneficiarios efectivos de sus clientes antes de entablar relaciones comerciales con ellos. Por lo tanto, es importante que todas las empresas sepan qué son los beneficiarios efectivos y cómo verificarlos. Además, las empresas en Francia deben conocer las leyes que regulan a los beneficiarios efectivos y cualquier excepción a estos requisitos.

En este artículo, explicamos quiénes son los beneficiarios efectivos, incluido por qué deben verificarse y cómo pueden hacerlo las empresas.

Conclusiones principales

• El beneficiario efectivo de una empresa es el particular que controla la empresa. Esto puede ser a través de la propiedad de acciones, derechos de voto o el control sobre la gestión. Una empresa puede tener múltiples beneficiarios efectivos.
  
• Las empresas francesas y las empresas extranjeras que están establecidas en Francia deben declarar a sus beneficiarios efectivos para ayudar a prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
  
• Ciertos profesionales, en especial aquellos en finanzas, deben verificar a los beneficiarios efectivos de sus clientes antes de hacer negocios con ellos. Esta es una parte necesaria del proceso Conoce a tu cliente (KYC).
  
• Para verificar a los beneficiarios efectivos de los clientes, los profesionales sujetos a los requisitos contra el lavado de dinero deben consultar el Registro de Beneficiarios Efectivos (Registre des bénéficiaires effectifs, o RBE) y ciertos documentos oficiales, como los formularios de registro de empresas Kbis y los estatutos de la empresa.
  

¿Qué es un beneficiario efectivo?

«Beneficiario efectivo» es un término legal que hace referencia a un particular que, de manera directa o indirecta, controla una empresa y obtiene la mayor parte de sus beneficios financieros. El beneficiario efectivo es el titular real de la entidad jurídica, pero puede estar oculto por estructuras de propiedad complejas (p. ej., sociedades tenedoras, fideicomisos) o el uso de testaferros.

Según el Artículo R561-1 del Código Monetario y Financiero, los particulares deben cumplir uno de los siguientes criterios para calificar como beneficiarios efectivos:

• Poseer más del 25 % de las acciones o derechos de voto de una empresa
  
• Controlar la gestión, administración o gobernanza de la empresa, o la junta general de socios o accionistas
  

Las empresas pueden tener múltiples beneficiarios efectivos. Si nadie cumple con el criterio de propiedad o control, el representante legal de la empresa, como el gerente o el presidente, se considera el beneficiario efectivo por defecto.

Nota: Si otra empresa posee las acciones de la empresa, la propiedad debe rastrearse hasta llegar a un particular que, en última instancia, las posea. El objetivo es identificar al particular con control sobre la empresa.

¿Cuáles son las diferencias entre los beneficiarios efectivos, los representantes legales y los agentes?

Los representantes legales de una empresa no son necesariamente sus beneficiarios efectivos. Solo se convierten en sus beneficiarios efectivos por defecto si no se puede identificar a ninguna otra persona. Las funciones principales de los representantes legales consisten en gestionar la empresa. Esto incluye determinar su estrategia, firmar contratos y representar a la empresa ante el tribunal. Se designan en los estatutos de la empresa.

Por otro lado, los beneficiarios efectivos mantienen el control sobre las empresas mediante la propiedad del 25 % de las acciones, los derechos de voto o el control de la gestión. Reciben ganancias de las empresas sin tener que actuar como funcionarios corporativos.

Los agentes solo intervienen para ejecutar tareas específicas, por lo general asignaciones o nombramientos puntuales, en nombre de un tercero. Su función suele ser temporal.

¿Por qué es necesario identificar al beneficiario efectivo de una empresa?

Es necesario identificar al beneficiario efectivo o a los beneficiarios efectivos de una empresa para ayudar a mantener la transparencia financiera y prevenir el lavado de dinero, la evasión de impuestos y la financiación del terrorismo. Identificar al beneficiario efectivo o a los beneficiarios efectivos de una empresa ayuda a identificar a los dueños reales detrás de las estructuras legales. Esto puede ayudar a prevenir movimientos ilegales de dinero en Europa (p. ej., usar empresas fantasma para ocultar el origen o destino de los fondos).

Las empresas francesas y los contratistas pertinentes están obligados legalmente a identificar a los beneficiarios efectivos, según la Directiva contra el Lavado de Dinero (UE) 2015/849. La directiva se incorporó a la legislación francesa en los artículos L561-45 y siguientes del Código Monetario y Financiero. Las empresas que no declaran a sus beneficiarios efectivos — como lo exige la ley — se enfrentan al riesgo de recibir sanciones severas que pueden dañar la imagen de su marca y detener sus operaciones comerciales. Las sanciones pueden incluir lo siguiente:

• Una multa de EUR 200,000 impuesta al representante legal, la prohibición de administrar empresas y la pérdida parcial de los derechos civiles y políticos
  
• Una multa de EUR 1,000,000 impuesta a la empresa, además de sanciones adicionales (p. ej., disolución, supervisión, cierre, prohibición de participar en contratos públicos)
  

¿Cuáles son los requisitos para los beneficiarios efectivos de una empresa?

En concreto, la ley exige a las empresas con sede en Francia o en otros países con establecimientos en Francia que declaren a sus beneficiarios efectivos en el momento del registro y cada vez que el beneficiario efectivo cambie. Este requisito se aplica a lo siguiente:

• Empresas comerciales, incluida una sociedad anónima (société anonyme, o SA), una sociedad por acciones simplificada (société par actions simplifiée, o SAS), una sociedad por acciones simplificada unipersonal (société par actions simplifiée unipersonnelle, o SASU), una sociedad en comandita por acciones (société en commandite par actions, o SCA), una sociedad de responsabilidad limitada (société à responsabilité limitée, o SARL), una sociedad en comandita simple (société en commandite simple, o SCS) y una sociedad en nombre colectivo (société en nom collectif, o SNC)
  
• Sociedades civiles, empresas agrícolas y trabajadores independientes
  
• Agrupaciones de interés económico (GIE)
  
• Organizaciones sin fines de lucro y otras entidades inscritas en el Registro de Comercio y Sociedades (Registre du commerce et des sociétés, o RCS) y en el Registro Nacional de Empresas (Registre national des entreprises, o RNE)
  

Las empresas que cotizan en bolsa están exentas del requisito. Sin embargo, las empresas del sector financiero y ciertos profesionales regulados están obligados a verificar a los beneficiarios efectivos de las empresas. Deben evaluar los niveles de riesgo de sus clientes antes y durante la relación comercial con ellos.

Pueden hacerlo consultando el Registro de Beneficiarios Efectivos (Registre des bénéficiaires effectifs, o RBE), administrado por el Instituto Nacional de la Propiedad Industrial (Institut national de la propriété industrielle, o INPI), y realizando su propia investigación. En caso de discrepancias entre el RBE y la información obtenida de los clientes y otras fuentes confiables, la empresa debe comunicarse con las autoridades.

Los bancos, las instituciones de pago y de dinero electrónico, las empresas de inversión, los proveedores de servicios de criptoactivos y las aseguradoras están obligados a verificar a los beneficiarios efectivos de sus clientes. Los contadores, los notarios de derecho civil, los abogados, los agentes inmobiliarios y deportivos, los auditores y los funcionarios designados por el tribunal también están obligados a hacerlo, a menos que el cliente sea una empresa que cotiza en bolsa.

¿Por qué deben las empresas identificar a los beneficiarios efectivos de los clientes?

Verificar a los beneficiarios efectivos es necesario para cumplir con las leyes contra el lavado de dinero y protegerse de la participación en actividades fraudulentas. La verificación obligatoria es una parte integral del proceso Conoce a tu cliente (KYC), que ayuda a las empresas y a los profesionales a evaluar la seguridad de sus posibles relaciones comerciales desde el principio.

¿Cómo pueden las empresas verificar al beneficiario efectivo de un cliente?

Las empresas pueden verificar a los beneficiarios efectivos consultando el registro del INPI, que centraliza la información que declaran las empresas. El acceso al RBE está restringido a ciertas autoridades, profesionales sujetos a las leyes contra el lavado de dinero (p. ej., abogados, contadores, banqueros) y personas que puedan demostrar intereses legítimos (p. ej., socios comerciales, periodistas, investigadores académicos).

Sin embargo, consultar únicamente el RBE no es suficiente para verificar al beneficiario efectivo de un cliente. Las empresas también deben cotejar la información con documentos internos, fuentes públicas (p. ej., medios de comunicación) y fuentes oficiales (p. ej., estatutos y contratos). Esta información puede ayudar a determinar el perfil del cliente y la naturaleza de sus operaciones.

Como alternativa, las empresas pueden subcontratar la tarea a un tercero capaz de identificar a los beneficiarios efectivos.

Cómo puede ayudar Stripe Identity

Stripe Identity es un conjunto de herramientas de verificación que permite a las empresas verificar las identidades de los clientes de forma rápida y segura, lo que las ayuda a cumplir con sus obligaciones de Conoce a tu cliente (KYC).
Stripe Identity puede ayudarte a hacer lo siguiente:

• Incorporar clientes con mayor rapidez: ofrece un proceso de verificación de identidad automatizado y sin complicaciones que reduce las fricciones y aumenta la conversión durante el onboarding.
  
• Mitigar el riesgo de fraude: utiliza funciones avanzadas de detección de fraudes para identificar y evitar que personas malintencionadas creen cuentas o realicen transacciones fraudulentas.
  
• Mejorar la eficiencia operativa: elimina la necesidad de verificar de forma manual las identidades a fin de reducir el tiempo y los recursos necesarios para integrar nuevos clientes.
  
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Preguntas frecuentes sobre la verificación de los beneficiarios efectivos