Tutte le aziende in Francia, dalle fintech e le banche ai negozi al dettaglio, sono tenute a verificare i titolari effettivi dei propri clienti prima di avviare relazioni commerciali con loro. Pertanto, è importante che tutte le aziende sappiano chi sono i titolari effettivi e come verificarli. Inoltre, le aziende in Francia devono conoscere le leggi che regolamentano i titolari effettivi e le eventuali eccezioni a tali requisiti.

In questo articolo, spieghiamo chi sono i titolari effettivi, compresi i motivi per cui devono essere verificati e come le aziende possono farlo.

In sintesi:

• Il titolare effettivo di un'azienda è la persona fisica che controlla l'azienda. Ciò può avvenire tramite la proprietà di azioni, diritti di voto o il controllo sulla gestione. Un'azienda può avere più titolari effettivi.
  
• Le aziende francesi e le aziende estere con sede in Francia devono dichiarare i propri titolari effettivi per aiutare a prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
  
• Determinati professionisti, specialmente quelli nel settore finanziario, devono verificare i titolari effettivi dei propri clienti prima di avviare relazioni commerciali con loro. Si tratta di una parte necessaria della procedura di adeguata verifica della clientela (KYC).
  
• Per verificare i titolari effettivi dei clienti, i professionisti soggetti ai requisiti in materia di antiriciclaggio devono consultare il Registro dei titolari effettivi (Registre des bénéficiaires effectifs, o RBE) e determinati documenti ufficiali, come i moduli di registrazione aziendale Kbis e gli statuti aziendali.
  

Chi è un titolare effettivo?

"Titolare effettivo" è un termine legale che si riferisce a una persona fisica che, direttamente o indirettamente, controlla un'azienda e ne ottiene la maggior parte dei vantaggi finanziari. Il titolare effettivo è il vero proprietario della persona giuridica, ma può essere celato da complesse strutture di proprietà (ad es. holding, trust) o dall'uso di prestanome.

Ai sensi dell'Articolo R561-1 del Codice monetario e finanziario, le persone fisiche devono soddisfare uno dei seguenti criteri per qualificarsi come titolari effettivi:

• Possedere oltre il 25% delle azioni o dei diritti di voto di un'azienda
  
• Controllare la gestione, l'amministrazione, la governance o l'assemblea generale dei soci o degli azionisti dell'azienda
  

Le aziende possono avere più titolari effettivi. Se nessuno soddisfa il criterio di proprietà o di controllo, il rappresentante legale dell'azienda, come il gestore o il presidente, viene considerato il titolare effettivo per impostazione predefinita.

Nota: se un'altra azienda detiene le azioni dell'azienda, la proprietà deve essere ricondotta a una persona fisica che le possiede in ultima istanza. L'obiettivo è identificare la persona fisica che ha il controllo sull'azienda.

Quali sono le differenze tra titolari effettivi, rappresentanti legali e agenti?

I rappresentanti legali di un'azienda non sono necessariamente i suoi titolari effettivi. Diventano titolari effettivi per impostazione predefinita solo se non è possibile identificare nessun'altra persona. Il ruolo principale dei rappresentanti legali è la gestione dell'azienda. Questo include determinare la sua strategia, firmare i contratti e rappresentare l'azienda in tribunale. Vengono designati negli statuti dell'azienda.

D'altro canto, i titolari effettivi mantengono il controllo sulle aziende tramite la proprietà del 25% delle azioni, i diritti di voto o il controllo della gestione. Ricevono i profitti dalle aziende senza dover ricoprire il ruolo di dirigenti aziendali.

Gli agenti intervengono solo per eseguire incarichi specifici, in genere incarichi o appuntamenti una tantum, per conto di un'altra persona. Il loro ruolo è tipicamente temporaneo.

Perché è necessario identificare il titolare effettivo di un'attività?

È necessario identificare il titolare effettivo o i titolari effettivi di un'attività per contribuire a mantenere la trasparenza finanziaria e prevenire il riciclaggio di denaro, l'evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo. L'identificazione del titolare effettivo o dei titolari effettivi di un'attività aiuta a individuare i veri proprietari dietro le strutture legali. Ciò può contribuire a prevenire i movimenti illegali di denaro in Europa (ad es. l'uso di società fittizie per oscurare l'origine o la destinazione dei fondi).

Le aziende francesi e i relativi contraenti sono legalmente tenuti a identificare i titolari effettivi, in base alla Direttiva Antiriciclaggio (UE) 2015/849. La direttiva è stata recepita nell'ordinamento francese negli Articoli L561-45 e seguenti del Codice Monetario e Finanziario. Le aziende che non dichiarano i propri titolari effettivi, come richiesto dalla legge, rischiano gravi sanzioni che possono danneggiare l'immagine del proprio brand e interrompere le loro operazioni aziendali. Le sanzioni possono includere quanto segue:

• Una multa di 200.000 € imposta al rappresentante legale, divieto di gestire aziende e perdita parziale dei diritti civili e politici
  
• Una multa di 1.000.000 € imposta all'azienda, oltre a ulteriori sanzioni (ad es. scioglimento, supervisione, chiusura, divieto di partecipazione agli appalti pubblici)
  

Quali sono i requisiti per i titolari effettivi di un'azienda?

Nello specifico, la legge impone alle aziende con sede principale in Francia o in altri Paesi con stabilimenti in Francia di dichiarare i propri titolari effettivi al momento della registrazione e ogni volta che il titolare effettivo cambia. Questo requisito si applica a quanto segue:

• Aziende commerciali, tra cui la società per azioni (société anonyme, o SA), la società per azioni semplificata (société par actions simplifiée, o SAS), la società per azioni semplificata unipersonale (société par actions simplifiée unipersonnelle, o SASU), la società in accomandita per azioni (société en commandite par actions, o SCA), la società a responsabilità limitata (société à responsabilité limitée, o SARL), la società in accomandita semplice (société en commandite simple, o SCS) e la società in nome collettivo (société en nom collectif, o SNC)
  
• Società civili, aziende agricole e liberi professionisti
  
• Gruppi di interesse economico (GIE)
  
• Organizzazioni no profit e altri enti iscritti al Registro del commercio e delle società (Registre du commerce et des sociétés, o RCS) e al Registre national des entreprises (RNE)
  

Le aziende quotate in borsa sono esenti dal requisito. Tuttavia, le aziende del settore finanziario e determinati professionisti regolamentati sono tenuti a verificare i titolari effettivi delle aziende. Devono valutare i livelli di rischio dei propri clienti prima e durante i rapporti commerciali con gli stessi.

Possono farlo consultando il Registro dei titolari effettivi (Registre des bénéficiaires effectifs, o RBE) tenuto dall'Istituto nazionale della proprietà industriale (Institut national de la propriété industrielle, o INPI) ed effettuando le proprie ricerche. In caso di discrepanze tra il RBE e le informazioni ottenute dai clienti e da altre fonti affidabili, l'azienda deve contattare le autorità.

Le banche, gli istituti di pagamento e di moneta elettronica, le aziende di investimento, i fornitori di servizi di cripto-asset e le assicurazioni sono tutti tenuti a verificare i titolari effettivi dei propri clienti. Anche i commercialisti, i notai di diritto civile, gli avvocati, gli agenti immobiliari e sportivi, i revisori dei conti e gli ufficiali giudiziari sono tenuti a farlo, a meno che il cliente non sia un'azienda quotata in borsa.

Perché le aziende devono identificare i titolari effettivi dei clienti?

La verifica dei titolari effettivi è necessaria per essere conformi alle leggi in materia di antiriciclaggio e proteggersi dalla partecipazione ad attività fraudolente. La verifica obbligatoria è parte integrante della procedura di adeguata verifica della clientela (KYC), che aiuta le aziende e i professionisti a valutare fin dall'inizio la sicurezza delle loro potenziali relazioni commerciali.

Come possono le aziende verificare il titolare effettivo di un cliente?

Le aziende possono verificare i titolari effettivi consultando il registro dell'INPI, che centralizza le informazioni dichiarate dalle aziende. L'accesso al RBE è limitato a determinate autorità, ai professionisti soggetti alle leggi in materia di antiriciclaggio (ad es. avvocati, commercialisti, banchieri) e alle persone fisiche che possono dimostrare interessi legittimi (ad es. partner commerciali, giornalisti, ricercatori accademici).

Tuttavia, la sola consultazione del RBE non è sufficiente per verificare il titolare effettivo di un cliente. Le aziende devono anche incrociare le informazioni con documenti interni, fonti pubbliche (ad es. i media) e fonti ufficiali (ad es. statuti e contratti). Queste informazioni possono aiutare a determinare il profilo del cliente e la natura delle sue operazioni.

In alternativa, le aziende possono esternalizzare l'incarico a una terza parte in grado di identificare i titolari effettivi.

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Domande frequenti sulla verifica dei titolari effettivi