ในปี 2023 568,000 รายในเยอรมนีเริ่มต้นธุรกิจของตนเอง ในจํานวนนี้ 205,000 รายเป็นสตาร์ทอัพเต็มเวลา ในขณะที่ 363,000 รายเป็นธุรกิจรอง ตัวเลขเหล่านี้แสดงให้เห็นว่าคุณไม่จําเป็นต้องเลือกระหว่างการจ้างงานกับการดําเนินธุรกิจของคุณเอง ด้วยธุรกิจรอง คุณสามารถทําได้ทั้งสองอย่าง

ในบทความนี้ เราจะอธิบายว่าธุรกิจรองคืออะไร และแตกต่างจากการค้าและธุรกิจขนาดเล็ก อย่างไร นอกจากนี้เรายังจะพูดถึงประโยชน์ของการมีธุรกิจรอง ข้อกําหนดที่ต้องปฏิบัติตาม รายละเอียดภาษีที่เกี่ยวข้องและขั้นตอนการจดทะเบียน

เนื้อหาหลักในบทความ

• ธุรกิจรองคืออะไร?
  
• การค้า ธุรกิจขนาดเล็ก และธุรกิจรองต่างกันอย่างไร
  
• ข้อดีของธุรกิจรองคืออะไร
  
• ต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดอะไรบ้างในการดําเนินธุรกิจรอง
  
• กฎระเบียบด้านภาษีใดบ้างที่บังคับใช้เมื่อจดทะเบียนธุรกิจรอง
  
• คุณจะจดทะเบียนธุรกิจรองได้อย่างไร
  

ธุรกิจรองคืออะไร?

ในเยอรมนี ธุรกิจรองเป็นกิจกรรมเชิงพาณิชย์ที่คุณดําเนินการนอกเหนือจากงานประจําของคุณ อย่างไรก็ตาม วลี "ธุรกิจรอง" ("Nebenberuf") ไม่ใช่คําศัพท์ทางกฎหมาย ซึ่งแตกต่างจาก "งานรอง" ("Nebentätigkeit")

งานรองสามารถมีได้หลายรูปแบบ รวมถึงงานอาสาสมัคร ความช่วยเหลือที่ไม่ได้รับค่าตอบแทนแก่ผู้อื่น การประกอบอาชีพอิสระเชิงพาณิชย์หรืองานอิสระ หรืองานรองในฐานะพนักงาน ประเด็นสําคัญของงานรองคือไม่ได้ดําเนินการเต็มเวลา ไม่มีการจํากัดกฎหมายเฉพาะเกี่ยวกับชั่วโมงการทํางานหรือรายได้ อย่างไรก็ตาม แนวทางทั่วไปในทางปฏิบัติคืองานรองควรใช้เวลาทํางานน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของชั่วโมงการทํางานรายสัปดาห์ของคุณและสร้างรายได้น้อยกว่าครึ่งหนึ่ง

สิทธิในงานรองเกิดจากสิทธิเสรีภาพขั้นพื้นฐานในการประกอบอาชีพ ดังที่ระบุไว้ใน มาตรา 12 ของ Grundgesetz (กฎหมายพื้นฐานของเยอรมัน) คุณสามารถมีงานรองควบคู่ไปกับงานประจำที่ต้องจ่ายเงินประกันสังคม ตลอดจนในระหว่างการศึกษาหรือการฝึกอบรมของคุณ นอกจากนี้ ผู้รับบํานาญและผู้หางาน ยังสามารถมีงานรองได้อีกด้วย

ในทางกลับกัน ธุรกิจรองคือธุรกิจที่จดทะเบียนซึ่งดําเนินการเป็นกิจกรรมเสริมสําหรับอาชีพหลักของคุณ ซึ่งหมายความว่าธุรกิจรองทุกแห่งเป็นงานรอง แต่ไม่ใช่ว่างานรองทุกรูปแบบจะเป็นธุรกิจรอง

การค้าของธุรกิจขนาดเล็กและธุรกิจรองต่างกันอย่างไร?

ในเยอรมนี ใครก็ตามที่ต้องการประกอบอาชีพอิสระสามารถทํางานเป็นฟรีแลนซ์หรือจดทะเบียนการค้าได้ กิจกรรมฟรีแลนซ์ในเยอรมนีต้องอยู่ในสาขาศิลปะ วรรณกรรม การสอน หรือวิทยาศาสตร์ กิจกรรมทางการค้าส่วนใหญ่พบในภาคส่วนต่างๆ เช่น อุตสาหกรรม ค้าปลีก และการค้า

การค้าต้องจดทะเบียนกับสํานักงานการค้าและสามารถดําเนินการภายใต้โครงสร้างกฎหมายที่แตกต่างกัน เช่น การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ห้างหุ้นส่วนกฎหมายแพ่ง (GbR) บริษัทความรับผิดจํากัด (GmbH) หรือ public limited บริษัท (AG) สําหรับข้อมูลโดยละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างกิจกรรมอิสระและกิจกรรมเชิงพาณิชย์ และภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องกับการทําการค้า โปรดดูบทความของเราเกี่ยวกับการประกอบอาชีพอิสระในเยอรมนี

ธุรกิจขนาดเล็ก เป็นประเภทการค้าเฉพาะที่ออกแบบมาสําหรับบริษัทขนาดเล็กเป็นหลัก นอกจากนี้ยังต้องจดทะเบียนกับสํานักงานการค้า แต่สามารถจัดตั้งได้ในสองรูปแบบตามกฎหมายเท่านั้น: คือกิจการที่มีเจ้าของเพียงผู้เดียวหรือกิจการเป็นเจ้าของโดยคู่ชีวิตทางกฎหมาย

ธุรกิจขนาดเล็กถูกจํากัดให้มีผลประกอบการต่อปีสูงสุด 800,000 ยูโรและกําไรต่อปี 80,000 ยูโร ตามที่ระบุไว้ในพระราชบัญญัติโอกาสในการเติบโต หากธุรกิจขนาดเล็กมีผลประกอบการต่อปีน้อยกว่า 22,000 ยูโรในปีปฏิทินก่อนหน้า และคาดว่าจะมีรายได้น้อยกว่า 50,000 ยูโรในปีปัจจุบัน ก็จะได้รับประโยชน์จากกฎของผู้ประกอบการธุรกิจรายย่อย ซึ่งได้รับการยกเว้นจากความรับผิดภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

เนื่องจากโดยทั่วไปแล้วธุรกิจรองจะดําเนินการนอกเหนือจากงานประจํา จึงมักถือว่าเป็นธุรกิจขนาดเล็ก เนื่องจากธุรกิจรองมักจะมีรายรับต่ำกว่าเกณฑ์ยอดขายและกําไรที่กําหนดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ข้อดีของธุรกิจรองคืออะไร?

ประโยชน์หลักของการจัดตั้งธุรกิจรองคือ:

• การได้ตอบสนองความต้องการ: ธุรกิจรองช่วยให้คุณไล่ตามความสนใจและความหลงใหลของคุณ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถดำเนินงานตามโครงการและแนวคิดสร้างสรรค์ที่อาจเป็นไปไม่ได้ในงานหลักของคุณ
  
• รายได้เพิ่มเติม: ทุกคนสามารถหารายได้พิเศษได้โดยการเริ่มต้นธุรกิจรอง ไม่ว่าพวกเขาจะเลือกทํากิจกรรมใดนอกเหนือจากงานหลัก รายได้พิเศษยังสามารถเป็นแรงจูงใจสําหรับพนักงานประจําได้อีกด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาทํางานพาร์ทไทม์เป็นงานหลักอยู่แล้วและอุทิศเวลา "ว่าง" ให้กับธุรกิจรอง
  
• ลดความเสี่ยงทางการเงิน ในแง่การเงิน การเริ่มต้นธุรกิจรองมีความเสี่ยงน้อยกว่าธุรกิจเต็มเวลา ไม่ว่าธุรกิจรองจะประสบความสําเร็จหรือล้มเหลว ผู้ที่ตั้งธุรกิจนั้นจะยังคงได้รับเงินจากงานประจําเต็มเวลาต่อไป
  
• ความยืดหยุ่น: เนื่องจากธุรกิจรองสามารถจัดการได้ตามตารางเวลาและความชอบของคุณ จึงมีแนวโน้มที่จะยืดหยุ่น ด้วยเหตุนี้ คุณจึงสามารถเลือกชั่วโมงและปริมาณงานได้
  
• การได้มาซึ่งทักษะใหม่: การเปิดธุรกิจรองสามารถช่วยให้คุณได้รับทักษะและความรู้ใหม่ๆ สิ่งเหล่านี้จะเป็นประโยชน์ต่องานประจําและชีวิตส่วนตัวของคุณ คุณสามารถได้รับประสบการณ์ในด้านต่างๆ เช่น การบัญชี การตลาด และการบริการลูกค้า ตลอดจนทักษะการเป็นผู้ประกอบการ
  
• ขยายเครือข่าย: ธุรกิจรองช่วยให้คุณสร้างผู้ติดต่อใหม่ซึ่งสามารถนําไปสู่โอกาสในการธุรกิจและโอกาสทางการเงินที่หลากหลายขึ้นและมีเครือข่ายวิชาชีพที่กว้างมากขึ้น
  
• การก้าวเข้าสู่การประกอบอาชีพอิสระ: ยังคงมีการรับรู้ว่าการประกอบอาชีพอิสระมีความเสี่ยงมากกว่างานประจํา โดยเฉพาะอย่างยิ่งด้านการเงิน ส่งผลให้ผู้คนอาจลังเลที่จะทําตามแนวคิดธุรกิจของตน คุณสามารถบรรลุทั้งความมั่นคงและการตอบความต้องการของตนเองได้โดยการเริ่มต้นธุรกิจรอง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีงานประจําด้วย สิ่งนี้เป็นแหล่งรายได้ในขณะที่ช่วยให้คุณเริ่มก้าวแรกสู่การประกอบอาชีพอิสระ หากได้ผล ในที่สุดคุณก็สามารถลาออกจากงานประจําและมุ่งเน้นไปที่การทํางานเพื่อตัวเองเท่านั้น แนวคิดนี้อาจดึงดูดผู้ที่เริ่มต้นธุรกิจรองที่ยังไม่มีงานประจําที่มั่นคง ตัวอย่างเช่น นักเรียนสามารถเริ่มต้นอาชีพด้วยธุรกิจรองได้
  
• เพิ่มความมั่นคงในการทํางาน: ธุรกิจรองสามารถทําหน้าที่เป็นเครื่องป้องกันได้หากงานหลักของคุณเปลี่ยนไปหรือไม่เสถียร เป็นแหล่งรายได้เพิ่มเติมที่มีประโยชน์ในกรณีที่ตกงาน
  

ต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดอะไรบ้างในการดําเนินธุรกิจรอง?

ก่อนจดทะเบียนธุรกิจรอง คุณต้องชี้แจงและแก้ไขบางอย่าง คําถามสําคัญข้อหนึ่งคือ: คุณมีแนวคิดธุรกิจที่กระตุ้นคุณ เหมาะกับความสามารถของคุณ และจะทํากําไรได้ในระยะยาวหรือไม่?

แม้ว่าความสามารถและแรงผลักดันจะมีความสําคัญในการเริ่มต้นธุรกิจรอง แต่ในที่สุด กิจการของคุณต้องทําเงินได้ ดังนั้นจึงแนะนําให้สร้างโมเดลธุรกิจตามแนวคิดของคุณ ตามหลักการแล้ว คุณควรสร้างแผนธุรกิจอย่างละเอียดซึ่งสรุปขอบเขตของกิจการของคุณรวมถึงประมาณการรายได้และต้นทุนของคุณ คุณควรเลือกรูปแบบกฎหมายที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณมากที่สุด

หากคุณมีงานประจํา คุณจะต้องพูดคุยกับนายจ้างเกี่ยวกับแผนการในอนาคตของคุณ แม้ว่าคุณต้องบอกนายจ้างเกี่ยวกับแผนการของคุณ แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าคุณต้องได้รับอนุญาตจากพวกเขาเพื่อเริ่มต้นธุรกิจรอง นายจ้างสามารถปฏิเสธแผนของคุณได้ก็ต่อเมื่อธุรกิจรองเป็นอันตรายต่อผลประโยชน์ที่ชอบด้วยกฎหมายของบริษัท ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณแข่งขันกับบริษัทของคุณ หรือภาระสองเท่าส่งผลต่อประสิทธิภาพการทำงานของคุณอย่างจริงจัง ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด การทำงานของคุณต้องสอดคล้องกับสัญญาจ้างงานของคุณ

คุณต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ระบุไว้ใน Arbeitszeitgesetz (พระราชบัญญัติชั่วโมงทํางานของเยอรมนี) ตามมาตรา 3 ของ Arbeitszeitgesetz พนักงานสามารถทํางานได้เพียงแปดชั่วโมงต่อวันเท่านั้น หากเฉลี่ยไม่เกิน 8 ชั่วโมงต่อวันทําการเป็นเวลา 6 เดือนตามปฏิทินหรือภายใน 24 สัปดาห์ ชั่วโมงการทํางานอาจเพิ่มขึ้นเป็น 10 ชั่วโมงในกรณีพิเศษ นอกจากนี้ ต้องมีการพักผ่อน 11 ชั่วโมงระหว่างวันทําการ (ดูส่วนที่ 5 ของ Arbeitszeitgesetz) แม้จะมีภาระงานเพิ่มขึ้นสองเท่า แต่ทุกคนที่จัดการธุรกิจรองนอกเหนือจากงานประจำต้องแน่ใจว่าทำตามข้อกําหนดกฎหมายเหล่านี้

คุณต้องไม่ดําเนินธุรกิจรองในวันหยุดที่กําหนดไว้สําหรับงานหลัก นี่อาจถือเป็นการละเมิดสัญญาจ้างของคุณ จุดประสงค์หลักของวันหยุดคือการช่วยให้พนักงานฟื้นตัวและกลับไปทํางานโดยมีพลังงานเต็มที่

ข้อกําหนดอีกอย่างหนึ่งสําหรับการเริ่มต้นธุรกิจรองคือการจดทะเบียน ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายขั้นตอนการจดทะเบียนธุรกิจรองของคุณ

หลังจากเสร็จสิ้นกระบวนการทั้งหมดแล้ว คุณควรวางโครงสร้างการดําเนินงานประจําวันของธุรกิจ ซึ่งรวมถึงการตั้งค่าการทําบัญชี รวมถึงงานอื่นๆ เป็นการดีที่จะซื้อซอฟต์แวร์บัญชีที่เหมาะสม หากต้องการลดความซับซ้อนในการออกใบแจ้งหนี้ คุณสามารถใช้Stripe Invoicing ในส่วนใบแจ้งหนี้ คุณสามารถส่งใบแจ้งหนี้ออนไลน์ได้ด้วยการคลิกเพียงไม่กี่ครั้ง และทําให้ขั้นตอนเป็นไปโดยอัตโนมัติ ซึ่งทําให้การทำบัญชีง่ายขึ้น หากคุณต้องการการสนับสนุนด้วยการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้า และการจัดการการชำระเงินตามรอบบิลStripe Billing สามารถช่วยได้

กฎระเบียบด้านภาษีใดบ้างที่บังคับใช้เมื่อจดทะเบียนธุรกิจรอง?

ในแง่ของการเก็บภาษี ธุรกิจรองก็ไม่แตกต่างจากการค้าหลัก ดังนั้น เจ้าของธุรกิจรองจึงต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย ภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องถูกเรียกเก็บสําหรับสินค้าทั้งหมดที่ขายและบริการในอัตรา 7% หรือ 19% จากนั้นภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกชําระให้กับสำนักงานภาษี เฉพาะธุรกิจรองที่อยู่ภายใต้กฎผู้ประกอบการรายขยายธุรกิจเท่านั้นที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจรองต้องจ่ายภาษีการค้าด้วย จํานวนเงินขึ้นอยู่กับกําไรประจําปีและอัตราภาษีการค้าของเขตการปกครองที่จดทะเบียนธุรกิจรอง สําหรับธุรกิจรองที่จัดตั้งขึ้นไม่ว่าจะเป็นกิจการที่มีเจ้าของแต่เพียงผู้เดียวหรือ GbR จะมี ค่ายกเว้นภาษีการค้า 24,500 ยูโร ในทางกลับกัน บริษัทจ่ายภาษีการค้าตั้งแต่ยูโรแรก สําหรับบริษัทเหล่านี้ กําไรจะถูกเก็บที่ 15%ภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยมีค่าธรรมเนียม solidarity surcharge เพิ่มเติม 5.5% จากจํานวนภาษีเงินได้นิติบุคคล

กิจการเจ้าของคนเดียวและ GbRs ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยกำไรทั้งหมดจากธุรกิจรองจะรวมอยู่ในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปี ตราบใดที่ได้รับรายได้อย่างน้อย 410 ยูโร ในปีงบประมาณนั้น

Stripe Tax สามารถช่วยคุณคํานวณและรายงานภาษีของคุณได้ โดยช่วยเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ คุณจึงไม่ต้องกังวลกับการเปลี่ยนแปลงภาษี คุณยังสามารถเข้าถึงเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดที่จําเป็นในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย

คุณจะจดทะเบียนธุรกิจรองได้อย่างไร?

คุณสามารถจดทะเบียนธุรกิจรองได้ในไม่กี่ขั้นตอน ธุรกิจรอง เช่นเดียวกับธุรกิจหลัก จะต้องจดทะเบียนกับสํานักงานการค้าที่เหมาะสม คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มที่เหมาะสมและจ่ายค่าธรรมเนียมเล็กน้อยเป็นจำนวนสองหลัก ขึ้นอยู่กับเขตปกครอง

สํานักงานการค้าจะส่งข้อมูลธุรกิจ การจดทะเบียนรองของคุณไปยังสำนักงานภาษี เพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลถูกส่งต่ออย่างรวดเร็วและถูกต้อง อาจคุ้มที่จะตรวจสอบกับสำนักงานภาษี คุณจะได้รับแบบสอบถามการจดทะเบียนภาษีจากสํานักงานภายในหนึ่งเดือน คุณจะต้องกรอกข้อมูล รวมถึงมูลค่าการซื้อขายและผลกําไรที่คาดหวัง จากข้อมูลนี้ สำนักงานภาษีจะกําหนดจํานวนภาษีที่ต้องชําระ

สํานักงานการค้าจะแจ้งให้หอการค้า พาณิชย์และอุตสาหกรรม (IHK) หรือหอการค้า (HWK) ที่เกี่ยวข้องทราบด้วยรวมถึงสมาคมวิชาชีพที่เหมาะสมเกี่ยวกับการจดทะเบียนธุรกิจ คุณต้องสมัครสมาชิกแบบชําระเงินสําหรับ IHK และ HWK

การจดทะเบียนธุรกิจรอง: ทีละขั้นตอน